Conta Especial em Moeda Estrangeira no País Special Account Secretaria do Tesouro Nacional Banco do Brasil

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1 IV Seminá Seminário de Execuç Execução Financeira de Projetos Financiados com Recursos Externos Conta Especial em Moeda Estrangeira no País Special Account Secretaria do Tesouro Nacional Banco do Brasil IV Seminá Seminário de Execuç Execução Financeira de Projetos Financiados com Recursos Externos Sumário Histórico Conceito Públicoalvo Registro no Bacen Processo de Abertura Organograma das Contas Especiais da STN Desembolso Fluxo e Canal Bancário Movimentação Operações de Câmbio Assinatura Digital Contabilidade e Localização da Conta Remuneração Vantagens para a STN 1

2 Histórico Até 1992: Contas Especiais administradas pelo Bacen. Após 1992: Voto CMN n.º 123/92 autorizando a abertura e movimentação de contas especiais em bancos comerciais brasileiros Em 1993: Publicado o Decreto n.º 890, determinando que os projetos firmados pela União teriam suas contas abertas e mantidas, obrigatoriamente, no Banco do Brasil. Conceito Conta em moeda estrangeira, aberta e movimentada no Brasil, destinada a controlar a utilização dos empréstimos ou doações, concedidos à União, Estados e Municípios por Estados estrangeiros ou organismos internacionais para execução, no País, de projetos aprovados por aquelas entidades. 2

3 Públicoalvo Pessoa jurídica integrante da administração pública direta ou indireta das áreas federal, estadual ou municipal. Registro de empréstimo externo no Bacen Documentação necessária: minuta contratual Sistema: módulo Registro Declaratório Eletrônico (RDE-ROF) do Sisbacen Dados do registro: titulares da operação, condições financeiras, manifestação do credor e dos órgãos públicos intervenientes Quando registrar? antes da abertura da Conta Especial Quem pode registrar? O Banco do Brasil ou clientes com acesso ao Sisbacen Utilização do RDE-ROF: nas contratações de câmbio relacionadas com o desembolso dos recursos pelos credores e na etapa de amortização dos empréstimos (reembolso de principal, juros e encargos acessórios) 3

4 Processo de Abertura Documentação: Contrato de abertura de Conta Especial, proposta de abertura de subconta e autorização emitida pelo Banco Central do Brasil (apenas para as operações em nome dos Estados e municípios) Fases: Abertura da Conta Especial e cadastramento das respectivas subcontas Abertura da Conta Especial: efetuada uma única vez por cliente e moeda, quando do cadastramento do primeiro projeto Cadastramento das subcontas: corresponde a cada projeto firmado pela União com o organismo internacional, agência governamental ou Estado estrangeiro Organograma das Contas Especiais da STN Número da Conta Especial Moedas Subcontas P = Principal R = Rendimento 4

5 IV Seminá Seminário de Execuç Execução Financeira de Projetos Financiados com Recursos Externos Desembolso - Fluxo União Banco Beneficiário (BB Brasília) Organismo Internacional Banco Intermediário IV Seminá Seminário de Execuç Execução Financeira de Projetos Financiados com Recursos Externos Desembolso Canal Bancário em USD Banco intermediário: Banco do Brasil - New York Endereço: 600 Fifth Avenue - 3rd.Floor, Rockfeller Center New York (NY) USA Código swift: BRASUS33 Número Fedwire / ABA: FW

6 Desembolso Canal Bancário em EUR Banco intermediário: Banco do Brasil - Frankfurt Endereço: Eschersheimer Landstrasse 55 - Frankfurt Am Main (Germany) Código swift: BRASDEFF Desembolso Canal Bancário em JPY Banco intermediário: Banco do Brasil - Tokyo Endereço: 4-1 Marunouchi, 3-Chome, Chiyoda-Ku - New Kokusai Building -Tokyo (Japan) Código swift: BRASJPJT 6

7 Desembolso Banco do Beneficiário Banco do Brasil - Gecex Brasília Endereço: SBS Ed. Sede I sobreloja Brasília (DF) Brasil Código swift: BRASBRRJBSA Desembolso Beneficiário Ministério da Fazenda Secretaria do Tesouro Nacional Endereço: Ed. Anexo do Ministério da Fazenda Ala B 1.º andar - Brasília (DF) Brasil Número da Conta Especial:

8 Desembolso Informações adicionais Informe número do Projeto e número do pedido de desembolso ( application ). Movimentação na Conta Condições do projeto Retorno de valores indevidamente sacados Devolução ao organismo internacional de eventual saldo remanescente. Regras contidas no Regulamento do Mercado de Câmbio e Capitais Internacionais RMCCI do Bacen. 8

9 Operações de Câmbio Formalização das movimentações na Conta: por meio de contrato de câmbio Contrato de câmbio: instrumento celebrado entre o Banco do Brasil e o cliente contendo as condições, prazos, valores e taxa cambial da moeda estrangeira negociada Tipos de Contrato: - Tipo 3 (contrato de compra financeira) - Tipo 4 (contrato de venda financeira) Assinatura Digital Exigência Legal: o contrato de câmbio deve ser assinado pelas partes (Banco / Cliente) Solução BB: permite ao cliente assinar digitalmente os contratos de câmbio celebrados com o BB e salvar os arquivos desses contratos em seu computador Vantagens para o Cliente: - redução de custo com arquivamento e transporte de contratos - agilidade no recebimento e consulta de contratos de câmbio - redução do risco de extravio de contratos - utilização de sistema do Banco para processamento e acompanhamento das operações de contratação de câmbio 9

10 IV Seminá Seminário de Execuç Execução Financeira de Projetos Financiados com Recursos Externos Contabilidade Regra contábil aplicável pelo BB: Plano Contábil das Instituições do Sistema Financeiro Nacional (COSIF), instituído pelo Bacen Conta de principal: - Classificação: Passivo Circulante e Exigível a Longo Prazo - Código COSIF: Depósitos em Moedas Estrangeiras no País - Special Accounts - Função: escrituração do projeto Conta de rendimentos: - Classificação: Passivo Circulante e Exigível a Longo Prazo - Código COSIF: Depósitos em Moedas Estrangeiras no País - Rendimentos de Special Accounts - Função: escrituração da remuneração do saldo da Conta IV Seminá Seminário de Execuç Execução Financeira de Projetos Financiados com Recursos Externos Localização da Conta Especial Conta Especial n.º , titulada pela Secretaria do Tesouro Nacional, localizada na dependência Gecex Brasília (DF) do Banco do Brasil, e escriturada de acordo com o Cosif do Bacen 10

11 Remuneração dos saldos Taxa de juros: aplica-se a taxa de juros, prevista no Convênio celebrado entre o Banco e a União Base de cálculo: composta pelos saldos diários das contas de principal e rendimentos da STN Data de pagamento dos rendimentos mensais: primeiro dia útil do mês subseqüente Disponibilidade dos recursos: o saldo das contas de principal e rendimentos podem ser sacados a qualquer momento, de acordo com as condições estabelecidas no convênio firmado entre o BB e a União Vantagens para a STN acesso ao sistema do Banco da sede do Ministério da Fazenda/STN, via Sisbb ou pelo Auto Atendimento Setor Público (AASP) sistema operacional do Banco (PRE) customizado para atender as necessidades da Secretaria do Tesouro Nacional emissão de extratos desdobrados por projeto para prestação de contas perante o credor/doador dos recursos emissão eletrônica de saques dos recursos da conta de principal ou de rendimentos assessoria na confecção de Registro Declaratório Eletrônico (RDE/ROF), nas operações de empréstimos assessoria na realização das operações de câmbio (desembolso = ingressos dos recursos / reembolsos= saída de recursos) 11

12 Sistema Operacional BB Módulo Empresa Contato Banco do Brasil GECEX Brasília Telefone: