Gerenciamento de risco de crédito informações de Acesso Público. RB Capital DTVM

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1 Gerenciamento de risco de crédito informações de Acesso Público RB Capital DTVM Maio de 2011

2 Introdução Este documento tem como objetivo estabelecer um guia para a elaboração das informações de acesso público que podem ser disponibilizadas por qualquer meio, inclusive no site da RB Capital DTVM e por Nota Explicativa de Balanço. Apresenta a descrição da estrutura de gestão de risco de crédito, que deve ser evidenciada em relatório de acesso público com periodicidade mínima anual, atendendo o artigo 6º da Resolução CMN 3.721/09 que prevê também: 1 O Conselho de Administração ou, na sua inexistência a diretoria da instituição deve fazer constar do relatório descrito no caput sua responsabilidade pelas informações divulgadas. 2 As instituições mencionadas no art. 1 devem publicar, em conjunto com as demonstrações contábeis semestrais, resumo da descrição de sua estrutura de gerenciamento do risco de crédito, indicando a localização do relatório citado no caput. Orientação A descrição da estrutura de gerenciamento de risco de crédito deve ser adaptada a realidade da RB Capital DTVM e sua estrutura específica, ou seja, o texto serve apenas como referência para atendimento ao requisito da Resolução 3.721/09 do CMN. No item 3 encontra-se o texto sugerido para o Relatório de Acesso Público e no item 4 o texto sugerido para inclusão nas Demonstrações Contábeis semestrais. Relatório de Acesso Publico A RB Capital DTVM atendendo às disposições da Resolução CMN 3.721/09 possui estrutura de gerenciamento capacitada a identificar, avaliar, monitorar e controlar seus riscos, suportada por: Diretoria - Responsável pela aprovação e revisão periódica da Política de Gerenciamento de Riscos de Crédito, por assegurar que a estrutura está devidamente implementada e é apropriada para suas atividades e condições de mercado, provendo-a com recursos adequados. Diretor Responsável por Riscos de Crédito - Diretor indicado a representar a RB Capital DTVM junto ao Banco Central, responsável por definir as políticas e objetivos gerais e respaldar a Alta Administração com informações relevantes sobre a implementação e gerenciamento dos riscos de crédito. Gestor Responsável por Riscos de Crédito - Colaborador designado pelo Diretor Responsável para implementar e gerenciar a estrutura de gestão de riscos de crédito. Esta atividade é realizada em unidade específica e de forma segregada daquelas relacionadas à auditoria interna prevista na Resolução CMN 2554/98. A estrutura de Gerenciamento de Riscos de Crédito contempla sistema tecnológico (Risk Driver) apropriado para identificação, avaliação, monitoramento e controle da exposição á risco de crédito inerente a atividade da RB Capital DTVM. 1

3 O sistema tecnológico Risk Driver possui funcionalidades especificas que permitem a RB Capital DTVM desenvolver atividades de gestão do risco, dentre as quais destacamos: - Acompanhamento análise do risco de crédito da Instituição. - Monitoramento dos limites operacionais estabelecidos conforme política de investimento definida pela administração. - Análise e monitoramento do impacto do risco de crédito na apuração do Patrimônio de Referência Exigido conforme instruções do Banco Central. - Elaboração e simulação de resultados em cenários de estresse, englobando ciclos econômicos, alteração das condições de mercado e de liquidez, inclusive da quebra de premissas, cujos resultados devem ser considerados quando do estabelecimento ou revisão das políticas e limites. Assim a RB Capital DTVM em cumprimento as disposições da Resolução CMN 3.721/09 gerencia seus riscos de crédito em total consonância com as disposições regulamentares. Sua Diretoria está plenamente engajada no processo. Definiu e aprovou a política de gerenciamento e disponibilizou adequados recursos humanos e materiais. É responsável pelas informações e promoveu ampla divulgação aos clientes e colaboradores em seu site na rede mundial de computadores e/ou em publicação específica disponível a todos os interessados. Demonstrações Contábeis Semestrais A RB Capital DTVM em cumprimento as disposições da Resolução CMN 3.721/09 gerencia seus riscos de crédito em total consonância com as disposições regulamentares. Sua Diretoria está plenamente engajada no processo. Definiu e aprovou a política de gerenciamento e disponibilizaram adequados recursos humanos, materiais e tecnológicos através do Risk Driver - Sistema de apuração e alocação de capital para cobertura do Risco de Crédito. É responsável pelas informações e promoveu ampla divulgação aos clientes e colaboradores em seu site na rede mundial de computadores e/ou em publicação específica disponível a todos os interessados. O Sistema, é composto por: a) Política de Gerenciamento de Risco de Crédito; b) Definição de Papéis e Responsabilidades; c) Limites Operacionais; d) Identificação, avaliação, monitoramento e controle do risco de crédito; e) Testes de Avaliação do Sistema e de Estresse f) Processo estruturado de comunicação e informação. 2

4 Notas Explicativas Notas Explicativas Instrumentos Financeiros Conforme orientações do Comitê de Pronunciamentos Contábeis a Distribuidora deverá divulgar em notas explicativas às demonstrações financeiras, informações qualitativas e quantitativas relativas aos instrumentos financeiros, abrangendo os seguintes aspectos: Divulgação Qualitativa Caso a RB Capital DTVM mantenha ativos com risco de crédito, deverá divulgar: a) A exposição ao risco e a descrição de sua origem. b) Seus objetivos, políticas, processos para gerenciar os riscos e os métodos utilizados para mensurar os riscos; c) Quaisquer alterações relevantes em (a) ou (b) em relação ao período anterior. Divulgação Quantitativa Caso a RB Capital DTVM mantenha ativos com risco de crédito, deverá divulgar: a) Sumário de dados quantitativos sobre sua exposição aos riscos no fim do período. Essa divulgação deve ser baseada nas informações fornecidas internamente ao pessoal chave da administração da entidade; b) Concentrações de Risco; c) O montante que melhor representa sua exposição máxima ao risco de crédito no fim do período contábil sem considerar quaisquer garantias detidas, outros instrumentos que visem melhorar o nível de recuperação do crédito; d) Em respeito ao montante divulgado em (a), uma descrição das garantias possuídas ou outros instrumentos que visem melhorar o nível de recuperação do crédito; e) Informações sobre a qualidade do crédito de ativos financeiros que não estão nem vencidos nem com evidências de perdas; f) O valor contábil de instrumentos financeiros que, de outra forma, estariam vencidos ou perdidos cujos termos foram renegociados; g) Ativos financeiros vencidos ou sem perspectivas de recuperação. 3

5 Garantias e Outros Instrumentos que visem Melhorar o Nível de Recuperação de Credito Quando a RB Capital DTVM detiver ativos financeiros ou não financeiros durante o período, tomando posse de ativos dados em garantia, e tais ativos satisfazem o critério de reconhecimento previsto em outros pronunciamentos do CPC, a instituição deverá divulgar: a) A natureza e o valor contábil do ativo obtido; Resolução CMN 1.133/86 Resolução CMN 2.682/99 4