ALFAPREV OURINVEST. Previdência Privada ALFA PREVIDÊNCIA CONGLOMERADO ALFA

Transcrição

1 ALFAPREV OURINVEST Previdência Privada

2 CONGLOMERADO ALFA

3 Tradição e solidez fazendo história A história do Conglomerado Financeiro Alfa teve início em 1925, com a fundação do Banco da Lavoura de Minas Gerais, que chegou a ser um dos maiores bancos privados da América Latina. Atualmente, o Conglomerado Financeiro Alfa possui Patrimônio Líquido de R$ 2,3 bilhões, Ativo Total de R$ 12,7 bilhões e volume de recursos captados e administrados de R$ 14,7 bilhões.* Presente nas principais regiões do Brasil, o Conglomerado Alfa atua em investimentos, seguros, previdência, financiamentos e administração de recursos, dentre outros segmentos. Além das instituições financeiras, fazem parte do Conglomerado diversas empresas. * ref. dez/2016

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5 PREVIDÊNCIA PRIVADA Principais vantagens e benefícios

6 Finalidades Planejamento Tributário Planejamento Sucessório Proteção Patrimonial Renda Complementar Principais vantagens e benefícios -Possibilidade de diferimento fiscal e redução do imposto devido -Tributação menor no longo prazo (10%) - Não tem come-cotas - Recursos recebidos pelos beneficiários não entram em inventário, não sendo considerados como herança (rapidez e economia de tributos) -Possibilidade de renda para terceiros (beneficiários quenão são herdeiros) -Pelo Código de Processo Civil, seguro de vida é impenhorável e, quando convertidos em renda, os planos passam a ter natureza alimentar, não sendo passíveis de alienação ou penhora -Opção de converter os valores acumulados em renda adicional através de resgates mensais ou de renda mensal vitalícia ou temporária

7 PREVIDÊNCIA PRIVADA Tipos de planos e regimes tributários

8 TIPOS DE PLANOS Planos PGBL Ascontribuições efetuadas podem ser deduzidas da base de cálculo do IR (diferimento fiscal), até o limite de 12% da renda bruta anual. Tributaçãosó existe no momento de eventual resgate ou recebimento de renda e incide sobre o montante total recebido. Indicado para quem utiliza o modelo completo da declaração de IR, é contribuinte da Previdência Oficial e tem rendimentos tributáveis. Planos VGBL Investimento em que não há come-cotas semestral, a tributação é decrescente conforme o prazo do investimento, podendo atingir alíquota inferior que a de investimentos tradicionais. Tributaçãosó existe no momento de eventual resgate ou recebimento de renda e incide apenas sobre o rendimento. Indicado para quem tem somente rendimentos tributados exclusivamentena fonte, utiliza o desconto padrão de 20%, apresenta declaração simplificada de IR ou é isento.

9 REGIMES TRIBUTÁRIOS TABELA REGRESSIVA Prazo de Acumulação Titular Beneficiário Até 2 anos 35% 25% + de 2 anos e até 4 anos 30% 25% + de 4 anos e até 6 anos 25% 25% + de 6 anos e até 8 anos 20% 20% + de 8 anos e até 10 anos 15% 15% + de 10 anos 10% 10% O IR é definitivo: tributado exclusivamente na fonte sem qualquer ajuste na Declaração Anual de IR A opção por este regime é irrevogável e irretratável Nos resgates são utilizados os investimentos mais antigos (alíquota menor) TABELA PROGRESSIVA Base de Cálculo do IR exercício 2017 ano-calendário 2016 Alíquota Parcela a Deduzir até R$ , de R$ ,77 até R$ ,80 7,5% R$ 1.713,58 de R$ ,81 até ,60 15,0% R$ 4.257,57 de R$ ,61 até ,16 22,5% R$ 7.633,51 acima de R$ ,16 27,5% R$ ,32 Nos resgates há Imposto de Renda na Fonte com base na alíquota de 15% (independente do valor) No recebimento de renda mensal, a tributação na fonte é de acordo com a tabela progressiva mensal Imposto de Renda na fonte é antecipação do imposto devido na Declaração Anual de Imposto de Renda, havendo ajuste na declaração Nos fundos PGBL e VGBL não há come-cotas (imposto semestral). A tributação só ocorre em caso de resgate ou no recebimento da renda. No PGBL a tributação incide sobre o montante total recebido e no VGBL incide apenas sobre o rendimento.

10 COMPARATIVO Fundo x VGBL x PGBL

11 Investimento de R$ rentabilidade de 8,25% a.a. Fundo de investimento -alíquota de 15% - com come-cotas semestral VGBL 1 -declaração simplificada de IR -alíquota de 10% (+ de 10 anos) - sem come-cotas PGBL e VGBL: excelentes investimentos de longo prazo PGBL 2 -declaração completa de IR - com incentivo fiscal (27,5%) -alíquota de 10% (+ de 10 anos) - sem come-cotas anos 6 anos 8 anos 10 anos 15 anos 20 anos Fundo VGBL PGBL 1 - VGBL interessante para quem declara IR pelo modelo simplificado (em resgates e na renda mensal tributação somente sobre o rendimento) 2 -PGBL interessante para quem declara IR pelo modelo completo (possibilidade de dedução na base de cálculo do IR e nos resgates e na renda mensal -tributação sobre o valor total)

12 PGBL Simulação da vantagem fiscal

13 INCENTIVO FISCAL DO PGBL As contribuições efetuadas, até o limite de 12% da renda bruta anual, podem ser deduzidas* da base de cálculo do IR diferimento fiscal Além disso: o tributação menor no longo prazo (alíquota de 10%) o não há come-cotas o liquidez diária o portabilidade o não entra em inventário * Declaração IR no modelo completo e contribuinte/aposentado INSS

14 INCENTIVO FISCAL DO PGBL Premissas: CDI 8,25% a.a. Rentabilidade fundo 100% CDI Regime de tributação regressivo Liquidez diária 111,2% RENTABILIDADE LÍQUIDA DO PGBL (em%cdi) 121,7% 126,4% 128,7% 123,9% 120,4% anos

15 VGBL Simulação da vantagem fiscal

16 INCENTIVO FISCAL DO VGBL LONGO PRAZO Tributação menor no longo prazo alíquota de 10% para investimentos com prazo superior a 10 anos (alíquota menor que a alíquota mínima de 15% em outros investimentos) Não tem come-cotas cotas adiamento do pagamento de imposto para somente no momento do resgate, fazendo com que o saldo tenha um crescimento maior Portabilidade o investidor pode migrar de fundo, de perfil de investimento ou mesmo de instituição sem ter de resgatar e pagar imposto. Com isso o prazo do investimento continua crescendo, mesmo com a transferência (em outros investimentos, há necessidade de resgate, pagamento de imposto e prazo no outro investimento começa do zero)

17 INCENTIVO FISCAL DO VGBL LONGO PRAZO Premissas: CDI 8,25% a.a. Rentabilidade fundo 100% CDI Regime de tributação regressivo Liquidez diária 88,1% RENTABILIDADE LÍQUIDA DO VGBL (em %CDI) 92,6% 93,1% 93,5% 93,9% 94,3% anos

18 INCENTIVO FISCAL DO VGBL LONGO PRAZO Premissas: CDI 8,25% a.a. Rentabilidade fundo 100% CDI Regime de tributação regressivo Liquidez diária 103,9% RENTABILIDADE BRUTA EQUIVALENTE DO VGBL (em %CDI) 109,3% 109,9% 110,4% 110,8% 111,3% anos

19 PREVIDÊNCIA PRIVADA Instrumento de Planejamento Sucessório

20 PLANEJAMENTO SUCESSÓRIO: VGBL e PGBL não entram em inventário Em caso de falecimento do titular, os recursos são disponibilizados aos beneficiários indicados, com rapidez e sem burocracia, não sendo considerado como herança (Código Civil) Evita despesas na transmissão, como honorários advocatícios e custas judiciais Titular permanece com o controle do capital investido, podendo efetuar resgates e até mesmo cancelar o plano, se desejar O titular pode designar quem desejar como beneficiário em caso de sua falta, inclusive determinando a proporção que cada um deles deverá receber, como em um testamento. Na designação de beneficiários, o titular deve observar a legítima: metade dos bens da herança pertence aos herdeiros necessários (descendentes, ascendentes e cônjuge). O titular poderá estabelecer como cada beneficiário receberá sua parcela: à vista ou como renda mensal.

21 VGBL x FUNDO DE INVESTIMENTO Comparativo entre o valor líquido resgatado Premissas: Valor aplicado R$ 1.000,000 CDI 8,25% aa Rentabilidade 100% CDI Regime de tributação regressivo RESGATE PELO TITULAR RESGATE PELOS BENEFICIÁRIOS +10,0% +22,2% +8,1% +20,1% +6,3% +18,1% -2,2% -2,4% -0,8% +2,1% +11,1% +9,5% +8,5% +10,2% +13,5% anos anos Observações: Custos incidentes no fundo em caso de inventário: 4% de ITCMD, 5% de honorários advocatícios e 1% de custas judiciais(10% do montante). A rentabilidade não é garantida. Trata-se de simulação.

22 RENDA PARA TERCEIROS (VGBL e PGBL) Planos com beneficiários que não são herdeiros exemplo: caseiro, governanta, pessoa de confiança, etc é uma forma de destinar recursos para essas pessoas, sem necessidade de inclui-las em testamento O titular pode determinar como o beneficiário, na falta do titular, vai receber esses recursos: à vista ou através de renda mensal, por prazo determinado pelo titular

23 PREVIDÊNCIA PRIVADA Proteção Patrimonial

24 PROTEÇÃO PATRIMONIAL (VGBL e PGBL) O VGBL é um Seguro de Pessoas e o artigo 833 do Código de Processo Civil dispõe que os seguros de vida são impenhoráveis. VGBL e PGBL não entram no penhora on-line line. Quando convertidos em renda, os planos (PGBL e VGBL) passam a ter natureza alimentar, não sendo passíveis de alienação ou penhora (artigo 833).

25 ALFAPREV OURINVEST Planos e fundos

26 PLANOS ALFAPREV OURINVEST (VGBL e PGBL)

27 FUNDOS ALFAPREV EXCLUSIVOS Para recursos de participante (pessoa física) ou grupo de pessoas/familiares, com volume significativo de recursos, que desejam taxa de administração diferenciada e/ou participar da estratégia de alocação dos investimentos. A estratégia de alocação dos investimentos é definida em conjunto pelo gestor e pelo titular do plano, observando-se a legislação vigente, os normativos do BACEN, CVM, SUSEP e os regulamentos do plano e do fundo de investimento Patrimônio mínimo sugerido: R$ 20 milhões

28 ALFAPREV OURINVEST Características

29 APORTES E CONTRIBUIÇÕES MENSAIS Periodicidade: mensal ou eventual Através de boleto ou carnet s Valor mínimo de qualquer aporte ou contribuição mensal: R$ 200 ALFAPREV OURINVEST: sem qualquer taxa de carregamento (nem na entrada, nem na saída)

30 RESGATES Resgates podem ser efetuados a qualquer momento, observando as carências do plano As carências são as menores permitidas pela legislação: carência inicial de 60 dias carência entre resgates de 60 dias

31 PORTABILIDADE Oparticipante poderá, a qualquer momento, transferir recursos de planos mantidos em outras instituições para o ALFAPREV OURINVEST Em portabilidades não há qualquer tributação e, em caso de regime tributário regressivo, os prazos de acumulação já existentes são aproveitados no novo plano

32 FALECIMENTO Em caso de falecimento do participante, os recursos são imediatamente disponibilizadosaos beneficiários indicados, com rapidez e sem burocracia, que podem resgatá-los sem entrar em inventário, não sendo considerados como herança (Código Civil).

33 ALFAPREV OURINVEST Rendas mensais

34 BENEFÍCIOS DO PLANO O participante poderá, se desejar, a qualquer momento, converter o saldo acumulado em uma renda mensal Rendas mensais existentes: Renda MensalVitalícia Renda Mensal Vitalícia com Prazo Mínimo Garantido (de 5 a 15 anos) Renda Mensal Vitalícia Reversível a Beneficiário Indicado Renda Mensal Vitalícia Reversível ao Cônjuge com continuidade aos Filhos Renda Mensal Temporária (de 5 a 15 anos) Reajuste anual dos benefícios: IPCA Distribuição anual de excedentes financeiros na fase de concessão de benefícios: 90%

35 Área comercial Jacques Courbet (11) Rafael Ranghetti (11) Área operacional Henrique, Lucilene, Viviane, Lucas Tel(11)