Demonstrações financeiras em 30 de junho de 2013 e 2012

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1 KPDS 81169

2 Conteúdo Relatório dos auditores independentes sobre as demonstrações financeiras 3 Balanços patrimoniais 5 Demonstrações de resultados 6 Demonstrações das mutações do patrimônio líquido 7 Demonstrações dos fluxos de caixa 8 Notas explicativas às demonstrações financeiras 9 2

3 KPMG Auditores Independentes R. Dr. Renato Paes de Barros, São Paulo, SP - Brasil Caixa Postal São Paulo, SP - Brasil Central Tel 55 (11) Fax Nacional 55 (11) Internacional 55 (11) Internet Relatório dos auditores independentes sobre as demonstrações financeiras Ao Conselho de Administração da Primus Holding S.A. São Paulo - SP Examinamos as demonstrações financeiras individuais da Primus Holding S.A. ( Empresa ), que compreendem o balanço patrimonial em 30 de junho de 2013 e as respectivas demonstrações do resultado, das mutações do patrimônio líquido e dos fluxos de caixa para o semestre findo naquela data, assim como o resumo das principais práticas contábeis e demais notas explicativas. Essas demonstrações financeiras foram preparadas pela Administração da Empresa com o propósito específico de servir como parte da documentação requerida no processo de reestruturação societária descrito na Nota Explicativa n 2a. Responsabilidade da administração sobre as demonstrações financeiras A Administração da Empresa é responsável pela elaboração e pela adequada apresentação dessas demonstrações financeiras de acordo com as práticas contábeis adotadas no Brasil aplicáveis às instituições autorizadas a funcionar pelo Banco Central do Brasil e pelos controles internos que ela determinou como necessários para permitir a elaboração de demonstrações financeiras livres de distorção relevante, independentemente se causada por fraude ou erro. Responsabilidade dos auditores independentes Nossa responsabilidade é a de expressar uma opinião sobre essas demonstrações financeiras com base em nossa auditoria, conduzida de acordo com as normas brasileiras e internacionais de auditoria. Essas normas requerem o cumprimento de exigências éticas pelos auditores e que a auditoria seja planejada e executada com o objetivo de obter segurança razoável de que as demonstrações financeiras estão livres de distorção relevante. Uma auditoria envolve a execução de procedimentos selecionados para obtenção de evidência a respeito dos valores e das divulgações apresentados nas demonstrações financeiras. Os procedimentos selecionados dependem do julgamento do auditor, incluindo a avaliação dos riscos de distorção relevante nas demonstrações financeiras, independentemente se causada por fraude ou erro. Nessa avaliação de riscos, o auditor considera os controles internos relevantes para a elaboração e adequada apresentação das demonstrações financeiras da Empresa para planejar os procedimentos de auditoria que são apropriados nas circunstâncias, mas não para fins de expressar uma opinião sobre a eficácia desses controles internos da Empresa. Uma auditoria inclui, também, a avaliação da adequação das práticas contábeis utilizadas e a razoabilidade das estimativas contábeis feitas pela Administração, bem como a avaliação da apresentação das demonstrações financeiras tomadas em conjunto. 3 KPMG Auditores Independentes, uma sociedade simples brasileira e firma-membro da rede KPMG de firmas-membro independentes e afiliadas à KPMG International Cooperative ( KPMG International ), uma entidade suíça. KPMG Auditores Independentes, a Brazilian entity and a member firm of the KPMG network of independent member firms affiliated with KPMG International Cooperative ( KPMG International ), a Swiss entity.

4 Acreditamos que a evidência de auditoria obtida é suficiente e apropriada para fundamentar nossa opinião. Opinião sobre as demonstrações financeiras Em nossa opinião, as demonstrações financeiras acima referidas apresentam adequadamente, em todos os aspectos relevantes, a posição patrimonial e financeira da Primus Holding S.A. em 30 de junho de 2013, o desempenho de suas operações e os seus fluxos de caixa para o semestre findo naquela data, de acordo com as práticas contábeis adotadas no Brasil aplicáveis às instituições autorizadas a funcionar pelo Banco Central do Brasil. Ênfases Base de elaboração das demonstrações financeiras Sem modificar nossa opinião, chamamos a atenção para a Nota Explicativa às demonstrações financeiras n 2, que descreve a base de preparação das demonstrações financeiras. As demonstrações financeiras foram preparadas com o propósito específico de servir como parte da documentação requerida no processo de reestruturação societária descrito na referida nota explicativa. Consequentemente, as demonstrações financeiras podem não ser adequadas para outros propósitos. Contratos de mútuos com empresas ligadas Sem modificar nossa opinião, conforme divulgado nas Notas Explicativas às demonstrações financeiras n s 6.3, 8 e 11, a Empresa possui operações de mútuos ativas e passivas que não possuem remuneração. Caso essas operações tivessem sido realizadas em condições de mercado, os efeitos nas demonstrações financeiras, produzidos pelas referidas operações, seriam diferentes. Outros assuntos Valores referentes às demonstrações financeiras do semestre findo em 30 de junho de 2012 As demonstrações financeiras referentes ao semestre findo em 30 de junho de 2012, apresentadas para fins de comparação, não foram auditadas por nós nem por outros auditores independentes. Consequentemente, não estamos emitindo nenhuma opinião sobre essas demonstrações financeiras. São Paulo, 26 de março de 2014 KPMG Auditores Independentes CRC 2SP014428/O-6 Francesco Luigi Celso Contador CRC 1SP175348/O-5 4

5 Balanços patrimoniais em (Em milhares de Reais) Ativo Nota Passivo Nota Disponibilidades 4a Outras obrigações Outros créditos Fiscais e previdenciárias Impostos e contribuições a compensar Diversas Devedores diversos Exigível a longo prazo Realizável a longo prazo Outras obrigações Títulos e valores mobiliários Fiscais e previdenciárias Carteira própria 5a Diversas Outros créditos Patrimônio líquido Títulos e créditos a receber Capital social realizado Permanente De domiciliados no País Reserva de capital Investimentos Reserva de lucro - Legal Lucros acumulados Participações em controladas - No País 7a Total do ativo Total do passivo e patrimônio líquido As notas explicativas são parte integrante das demonstrações financeiras. 5

6 Primus Holding S.A Demonstrações de resultados Semestres findos em (Em milhares de Reais, exceto lucro líquido por ação do capital social) Nota Receitas da intermediação financeira 8 11 Resultado de títulos e valores mobiliários 5a 8 11 Resultado bruto da intermediação financeira 8 11 Outras receitas (despesas) operacionais (1.856) Outras despesas administrativas (37) (35) Despesas tributárias 14b (576) (582) Resultado de participações em controlada 7 a Outras receitas operacionais 14a 5 61 Outras despesas operacionais 14c (3.677) (171) Resultado operacional (1.848) Resultado antes da tributação sobre o lucro (1.848) Imposto de renda 13 - (193) Contribuição social 13 - (74) Lucro (prejuízo) líquido do semestre (1.848) Número de ações integralizadas (mil) Lucro (prejuízo) por ação do capital social - R$ (0,05) 0,31 As notas explicativas são parte integrante das demonstrações financeiras. 6

7 Demonstrações das mutações do patrimônio líquido Semestres findos em (Em milhares de Reais) Reserva de capital Reserva Títulos e valores de lucro Capital mobiliários Lucros Nota social em controlada Legal acumulados Total Saldos em 31 de dezembro de Dividendos de exercícios anteriores (754) (754) Lucro líquido do semestre Destinação do lucro: Dividendos (214) (214) Remuneração sobre o capital próprio (4.499) (4.499) Saldos em 30 de junho de Mutações do semestre Saldos em 1º de janeiro de Dividendos de exercícios anteriores (580) (580) Prejuízo do semestre (1.848) (1.848) Remuneração sobre capital próprio (4.083) (4.083) Saldos em 30 de junho de Mutações do semestre (6.511) (6.511) As notas explicativas são parte integrante das demonstrações financeiras. 7

8 Demonstrações dos fluxos de caixa Semestres findos em (Em milhares de Reais) Nota Fluxo de caixa das atividades operacionais Lucro (prejuízo) líquido (1.848) Ajustes ao lucro (prejuízo) líquido (2.429) (13.595) Resultado de participações em controlada 7 a2 (2.429) (13.595) Lucro (prejuízo) líquido ajustado (4.277) (983) Redução em outros créditos Redução em títulos e valores mobiliários Redução em outras obrigações (1.306) (642) Juros sobre o capital próprio recebidos 7 a Dividendos recebidos Caixa líquido proveniente/utilizado nas atividades operacionais Fluxo de caixa das atividades de financiamentos Juros sobre o capital próprio pagos 12 (4.083) (4.499) Dividendos pagos 12 (580) (968) Caixa líquido proveniente/utilizado nas atividades de financiamentos (4.663) (5.467) Aumento de caixa e equivalentes de caixa Saldo inicial de caixa e equivalentes Saldo final de caixa e equivalentes Aumento (redução) de caixa e equivalentes de caixa As notas explicativas são parte integrante das demonstrações financeiras. 8

9 Notas explicativas às demonstrações financeiras (Em milhares de Reais) 1 Contexto operacional A Primus Holding S.A. ( Empresa ) é uma sociedade anônima de capital fechado, constituída em 13 de novembro de 2003, tendo por objeto social a participação em sociedades integrantes do Sistema Financeiro Nacional, na qualidade de sócia, acionista ou quotista. A Empresa possui participaçao societária no BIC Corretora de Câmbio e Valores Mobiliários S.A. ( BIC Corretora ), conforme detatalhado na Nota Explicativa n 7. 2 Apresentação das demonstrações financeiras Conforme Fato Relevante publicado pelo Banco Industrial e Comercial S.A. ( BICBANCO ) e pelo China Construction Bank Coorporation ( CCB ), em 31 de outubro de 2013, que trata da celebração do Contrato de Compra e Venda de Ações do BICBANCO por parte dos Acionistas Vendedores, ao CCB, foi informado que a referida operação está sujeita a condições precedentes previstas em contrato, as quais incluem a realização de reorganização societária envolvendo o BICBANCO, as suas acionistas diretas. Gemini Holding S.A ( Gemini ) e BIC Corretora de Câmbio e Valores S.A. ( BIC Corretora ), e a sociedade Primus Holding S.A. ( Primus ), detentora de 100% do capital da BIC Corretora, por meio da qual: (a) uma cisão parcial da BIC Corretora e uma cisão parcial da Primus serão implementadas, com o objetivo de (i) transferir as ações de emissão do BICBANCO detidas pela BIC Corretora para a Gemini e (ii) transferir as ações de emissão da BIC Corretora para pessoas físicas que fazem parte do grupo de controle do BICBANCO; e (b) sujeito à aprovação dos acionistas do BICBANCO em sede de assembleia geral de acionistas, a Gemini e a Primus serão encerradas e consolidadas pelo BICBANCO, a Gemini e a Primus não terão ativos (que não as ações do BICBANCO ) ou passivos, não haverá aumento de capital do BICBANCO como consequência da incorporação, ou qualquer diluição ou alterações na participação acionária dos acionistas no capital social do BICBANCO. Nesse contexto, a Administração da Empresa, em cumprimento às disposições regulamentares, está apresentando as demonstrações financeiras em 30 de junho de 2013 que tem como propósito específico servir como parte da documentação requerida para realização da referida reorganização societária. Em decorrência desse propósito específico e em cumprimento à regulamentação da Comissão de Valores Mobiliários (CVM) e do Banco Central do Brasil (BACEN), essas demonstrações financeiras foram elaboradas e estão sendo apresentadas com base nas práticas contábeis adotadas no Brasil, aplicáveis às instituições autorizadas a funcionar pelo Banco Central do Brasil. As demonstrações financeiras foram concluídas pela Administração e aprovadas em reunião de Diretoria para divulgação em 24 de março de Principais práticas contábeis a. Resultado das operações As receitas e as despesas são contabilizadas pelo regime de competência. 9

10 b. Estimativas contábeis A elaboração das demonstrações financeiras de acordo com as práticas contábeis adotadas no Brasil requer que a Administração use de julgamento na determinação e no registro de estimativas contábeis. Itens significativos sujeitos à aplicação de estimativas e premissas incluem a avaliação das contingências e obrigações. c. Moeda funcional e de apresentação As demonstrações financeiras estão sendo apresentadas em Real, moeda funcional e de apresentação da Primus Holding S.A. d. Caixa e equivalentes de caixa para o fluxo de caixa Caixa e equivalentes de caixa são representados por disponibilidades de moeda nacional. e. Ativos circulantes e realizável a longo prazo e.1 Outros créditos São apresentados pelo valor líquido de realização. f. Títulos e valores mobiliários Conforme regras estabelecidas pela Circular nº 3.068/01 do Banco Central do Brasil, os títulos e valores mobiliários são classificados e avaliados conforme descrito a seguir: Títulos para negociação - Títulos e valores mobiliários adquiridos com o intuito de serem ativa e frequentemente negociados são ajustados pelo valor de mercado em contrapartida ao resultado do período. Títulos disponíveis para venda - Títulos e valores mobiliários que não se enquadram como para negociação, nem como mantidos até o vencimento, são ajustados pelo valor de mercado, em contrapartida à conta destacada no patrimônio líquido, pelo valor líquido dos efeitos tributários. Títulos mantidos até o vencimento - Títulos e valores mobiliários, com a intenção e a capacidade financeira para sua manutenção em carteira até o vencimento, são avaliados pelos custos de aquisição, acrescidos dos rendimentos auferidos em contrapartida ao resultado do período. g. Permanente O investimento em controlada é avaliado pelo método de equivalência patrimonial. O deságio apurado na aquisição do investimento será levado ao resultado quando da realização do investimento. Mais informações sobre o investimento em controlada estão na Nota Explicativa nº 7. h. Passivos circulantes e exigível a longo prazo Demonstrados por valores conhecidos ou calculáveis, incluindo, quando aplicáveis, os encargos e as variações monetárias incorridas. 10

11 O imposto de renda e a contribuição social são apurados com base no Lucro Real Anual e são calculados sobre o lucro contábil ajustado nos termos da legislação tributária, às alíquotas de 15%, acrescida de adicional de 10% acima de determinado limite para o imposto de renda e de 9% sobre o lucro antes da dedução do imposto de renda para a contribuição social sobre o lucro. i. Contingências e obrigações legais O reconhecimento, a mensuração e a divulgação das contingências e das obrigações legais são efetuados de acordo com os critérios definidos pela Resolução do CMN nº 3.823/09. Ativos contingentes: Não são reconhecidos contabilmente, exceto quando da existência de decisão judicial favorável, sobre a qual não se admitam recursos, caracterizados como praticamente certos. Os ativos com probabilidade de êxito provável são apenas divulgados em nota explicativa. A Primus Holding S.A. não possui ativos contingentes de êxito provável. Passivos contingentes: São reconhecidos contabilmente quando os consultores jurídicos avaliarem a probabilidade de perda como provável, Os casos com chances de perda classificadas como possível são apenas divulgados em nota explicativa (Nota 10). Obrigações legais: Estão reconhecidas e provisionadas no balanço patrimonial, independentemente da avaliação das chances de êxito no curso do processo judicial. 4 Disponibilidades Jun/13 Jun/12 Saldo em conta-corrente de livre movimentação Títulos e valores mobiliários - mantidos até o vencimento a. Mantidos até o vencimento 2013 Taxa Total contábil Títulos de Renda Fixa 111% CDI 53 CDB - BICBANCO (Venc. 16/04/2015) 111% CDI Taxa Total contábil Títulos de Renda Fixa 111% CDI 70 CDB - BICBANCO (Venc. 14/07/2014) 111% CDI 70 O resultado com títulos de renda fixa no 1º semestre de 2013 foi de R$ 8 (R$11 no 1º semestre de 2012). 11

12 6 Outros créditos 6.1 Impostos e contribuições a compensar Não Não Antecipação de IRPJ e CSLL Impostos a compensar Devedores Diversos Não Não JCP a receber Créditos Fiscais Outros Títulos e créditos a receber Não Valor Vencimento Valor Vencimento Mútuo a receber: Gemini Holding S.A /07/ /07/ Trata-se de mútuo a receber realizado entre empresas do mesmo Grupo, o qual não possui remuneração. 7 Ativo permanente a. Composição do investimento Resultado Participação Valor do (-) Valor do (=) Investimento equivalência acionária % investimento Deságio patrimonial País BIC Corretora Brasil (72.168) (72.168)

13 Em 15 de dezembro de 2003, foram conferidas pelos acionistas da Empresa, ações ordinárias nominativas, representando 100% do capital social da BIC Corretora, uma instituição financeira que possui participaçao societária no BICBANCO.. Os acionisas da Empresa com base em laudo de avaliação contábil da BIC Corretora deliberaram em Assembleia que as referidas ações seriam integralizadas como capital social da Empresa, pelo valor de R$ , Como consequência da atruibuição do valor das ações abaixo do valor contábil do patrimônio da BIC Corretora, foi apurado deságio na integralização das ações conforme demonstrado abaixo: Data da Integralização Valor do patrimônio líquido da BIC Corretora em 30 de junho de 2004 (*) % das ações integralizadas 100% Valor do patrimônio correspondente às ações integralizadas Valor das ações integralizadas atribuídas pelos acionistas da Empresa Valor do deságio (*) Em decorrência da operação de integralização de capital envolver ações do controle de instituição financeira, essa operação foi submetida a aprovação do Banco Central do Brasil que concedeu autorização em junho de Como consequência, os riscos e benefícios da referida integralização ocorreu no momento dessa autorização, motivo pelo qual o cálculo do deságio foi realizado com base no balanço da BIC Corretora em 30 de junho de b. Cálculo da equivalência patrimonial Em, o cálculo da equivalência patrimonial foi assim apurado: BIC Corretora Quantidade de ações ordinárias Quantidade total das ações Capital Social - BIC Corretora Reserva de capital - BIC Corretora Reservas de lucros - BIC Corretora Lucro líquido do semestre - BIC Corretora Patrimônio líquido - BIC Corretora Participação do capital 100% 100% Valor contábil do investimento (-) Valor do Deságio - Nota 7.a (72.168) (72.168) (=) Valor Contábil do Investimento Atual Resultado de Equivalência Patrimonial

14 c. Movimentação do Investimento Saldo em 1º de janeiro de Equivalência patrimonial Juros sobre o capital próprio (6.035) Saldo em 30 de junho de Saldo em 1º de janeiro de Equivalência patrimonial Juros sobre o capital próprio (6.035) Saldo em 30 de junho de d. Resumo das informações financeiras da BIC Corretora nos semestres findos em Ativo circulante Disponibilidades Títulos e valores mobiliários e instr. financeiros derivativos Outros Créditos Ativo não circulante Outros créditos Investimentos (participaçao societária de 11,29% no BICBANCO) Passivo circulante (469) (196) Outras obrigações (469) (196) Passivo não circulante (5.501) (4.359) Outras obrigações (5.501) (4.359) Ativo líquido Receitas da intermediação financeira Outras receitas operacionais Resultado não operacional 70 - Imposto de renda e contribuição social (441) (151) Ativo fiscal diferido Total do resultado Transações com partes relacionadas A Primus Holding S.A. mantêm transações com empresas do mesmo grupo acionário. Os saldos das operações da Primus com o BICBANCO podem ser observados conforme abaixo: Ativos/(passivos) Receitas/(despesas) Jun/13 Jun/12 Jun/13 Jun/12 Disponibilidades Títulos e valores mobiliários

15 Em 30 de junho de 2013, os Certificados de Depósitos Bancários são pós-fixados, indexados a 111% do CDI e têm vencimento em abril de 2015 (30 de junho de em julho de 2014). No período, a Primus Holding realizou operações de mútuo com empresas do mesmo grupo acionário, conforme abaixo. Os contratos de mútuos não possuíam cláusulas de remuneração e de vencimento. Mútuos a receber Saldo a receber Empresa Jun/13 Jun/12 Gemini Holdig S.A Mútuos a pagar Saldo a pagar Empresa Jun/13 Jun/12 Fênix Cia. Securitizadora de Créditos Financeiros Fênix Cia. Securitizadora de Créditos Financeiros Fênix Cia. Securitizadora de Créditos Financeiros Fênix Cia. Securitizadora de Créditos Financeiros Golden Key Empreend. e Participações S.A Outras obrigações - Fiscais e previdenciárias Não Não Provisão p/impostos e contribuições s/o lucro Impostos e contribuições s/o lucro a recolher Impostos e contribuições s/receitas a recolher Parcelamento - Lei /09 a recolher (a) (a) A Primus Holding S.A. aderiu ao parcelamento previsto na Lei nº /09, para pagamento de impostos e contribuições administrados pela Secretaria da Receita Federal, vencidos até o mês de outubro de As principais informações sobre o parcelamento estão abaixo demonstradas: Valor dos débitos consolidados em 27/11/2009: R$ (-) Redução de multa - 80%: R$ 631 (-) Redução de juros - 35%: R$ 282 (=) Valor dos débitos parcelados: R$ Quantidade de parcelas: 40 Parcela básica (R$ 4.628/40) R$

16 10 Contingências e obrigações legais a. Passivos contingentes classificados como perda possível Os passivos contingentes classificados como perdas possíveis são monitorados pela Empresa e estão baseados em pareceres dos consultores jurídicos em relação a cada uma das medidas judiciais e processos administrativos. Dessa forma, seguindo as normas vigentes, não estão reconhecidas contabilmente possíveis perdas, sendo compostas basicamente pelas seguintes questões: IRPJ - Ano-calendário de Valor original envolvido de R$ Valor atualizado em 30/06/ R$ pleiteia a desconstituição de cobrança indevida, através da via administrativa, de suposto débito de imposto de renda e respectivos encargos legais, decorrente da glosa de compensação de IRRF incidente sobre Juros sobre Capital Próprio recebidos, sem a devida formalização através de PERDCOMP. Multa isolada S/IRPJ E CSLL - Ajuste Valor original envolvido de R$ Valor atualizado em 30/06/2013 de R$ pleiteia a desconstituição de lançamento indevido de multa isolada por falta de recolhimento da parcela de ajuste do IRPJ e da CSLL do anocalendário de 2004 no prazo legal, exigida mediante lavratura de auto de infração, ao argumento de que houve lançamento de multa de ofício, não existindo, portanto, base legal para cobrança de duas penalidades distintas sobre a mesma base de cálculo, conforme farta jurisprudência administrativa e judicial. Multa Isolada - Compensação de crédito de terceiro - Valor original envolvido de R$ Valor atualizado em 30/06/2013 de R$ pleiteia a desconstituição de lançamento indevido de multa isolada por compensação de crédito de terceiro, exigida mediante lavratura de auto de infração, ao argumento de que o débito já foi pago. 11 Outras obrigações - Diversas Não Não Provisão para pagamentos a efetuar Mútuos a pagar (a) Credores diversos (a) Contratos de mútuos a pagar por empresas e datas de vencimentos: Não Valor Vencimento Valor Vencimento Mútuo a pagar: Fênix Cia. Sec. de Créditos Financeiros /04/ /04/2016 Fênix Cia. Sec. de Créditos Financeiros /03/ /03/2015 Fênix Cia. Sec. de Créditos Financeiros /04/ /04/2015 Fênix Cia. Sec. de Créditos Financeiros /11/ /11/2015 Golden Key Empr. e Participações S.A /05/ /05/

17 Trata-se de mútuos a pagar realizado entre empresas do mesmo Grupo, os quais não possuem remuneração. 12 Patrimônio líquido O capital social da Primus Holding S.A. é de R$ e está representado por ações ordinárias nominativas e por 300 ações preferenciais nominativas, totalmente realizado. Aos acionistas é assegurado um dividendo mínimo correspondente a 25% do lucro líquido do exercício, nos termos da legislação societária aplicável. Foram pagos, durante o primeiro semestre de 2013, juros de capital próprio, no montante bruto de R$ (R$ no primeiro semestre de 2012). No primeiro semestre de 2013, foram pagos dividendos no montante de R$ 580 com base em lucros apurados em exercícios anteriores. No primeiro semestre de 2012, foram pagos dividendos no valor de R$ 214 do lucro apurado no próprio semestre e no valor de R$ 754 de lucros apurados em exercícios anteriores. A reserva legal é constituída à base de 5% sobre o lucro líquido, limitada a 20% do capital social. A reserva de capital é constituída em contrapartida à conta de investimento e reflete ajustes de títulos e valores mobiliários na empresa controlada. 13 Imposto de renda e contribuição social Demonstração do cálculo dos encargos com imposto de renda e contribuição social: Jun/13 Apuração IR CS Resultado antes da tributação sobre o lucro (1.848) (1.848) (-) Juros sobre o capital próprio (4.083) (4.083) Base de cálculo (5.931) (5.931) (+) Remuneração do capital próprio (-) Resultado de participações em controlada (2.429) (2.429) (+) Outras adições Lucro real e base de cálculo de IR e CSLL (58) (58) Encargo à alíquota de 15% para IR - - Encargo adicional à alíquota de 10% para IR - - Encargo à alíquota de 9% para CSLL

18 Jun/12 Apuração IR CS Resultado antes da tributação sobre o lucro (-) Juros sobre o capital próprio (4.499) (4.499) Base de cálculo (+) Remuneração do capital próprio (-) Resultado de participações em controlada (19.630) (19.630) Lucro Real e Base de Cálculo de IR e CSLL Encargo à alíquota de 15% para IR Encargo adicional à alíquota de 10% para IR 70 - Encargo à alíquota de 9% para CSLL Composição das demais contas de resultado a. Outras receitas operacionais Jun/13 Jun/12 Renda de atualização de impostos a compensar 2 61 Recuperação de despesas 3 - Totais 5 61 b. Despesas tributárias Jun/13 Jun/12 Despesas com COFINS Despesas com PIS Despesas com contribuição sindical patronal Outras 1 1 Totais c. Outras despesas operacionais Jun/13 Jun/12 Despesas de atualização do parcelamento Lei / Outras despesas operacionais (*) Totais (*) Valores de créditos a compensar relativos a recolhimentos efetuados a maior e a saldos credores de IR e CSLL, cujos créditos não puderam ser comprovados ou cujos prazos de compensação estavam prescritos, foram baixados para o resultado no primeiro semestre de

19 15 Outras informações Alterações Decorrentes da MP n 627/13 Em 11 de novembro de 2013, foi publicada Medida Provisória n. 627 (MP n. 627/13) que altera a Legislação Tributária Federal sobre IR, CS, PIS e COFINS. A MP n. 627/13 dispõe sobre: a revogação do Regime Tributário de Transição (RTT), disciplinando das normas contábeis brasileiras aos padrões internacionais; a tributação da pessoa jurídica domiciliada no Brasil, com relação ao acréscimo patrimonial decorrente de participação em Lucros auferidos no exterior por controladas e coligadas; e o parcelamento especial de contribuição para o PIS/PASEP e à Contribuição para Financiamento da Seguridade Social - COFINS. A Primus aguardará a conversão em Lei da MP n. 627/13 para uma análise mais profunda e conclusiva. Em uma avaliação preliminar, não haverá impactos para a instituição. 19