Jerre Mandian Araujo Felipe Azzolin Bastos da Silva Lucas Bonalume Vieira. Porto Alegre, Março de 2015.

Transcrição

1 Jerre Mandian Araujo Felipe Azzolin Bastos da Silva Lucas Bonalume Vieira Porto Alegre, Março de 2015.

2 NOTA FISCAL DE SERVIÇO ELETRONICA RESUMO: Apresentação Instituição Obrigatoriedade e adesão Portal da NFSE - notalegal.portoalegre.rs.gov.br Ambiente de produção e teste Numeração Impressão Controle de acesso Cadastramento Credenciamento Procuração Geração da NFSE Cancelamento Guia de pagamento DEC NFSE 9.02 NFSE Conjugada

3 NOTA FISCAL DE SERVIÇO ELETRONICA portoalegre.rs.gov.br/smf

4 NOTA FISCAL DE SERVIÇO ELETRONICA notalegal.portoalegre.rs.gov.br EMPRESA Adesão e Obrigatoriedade INSTITUCIONAL Legislação A Lei Complementar Municipal 687/12, no seu artigo 1º, inciso I, define que "Ficam instituídos a Nota Fiscal de Serviços Eletrônica (NFSE); e o Programa de Geração e Utilização de Crédito Vinculado à NFSE". No artigo 15, consta: Art.15. O Executivo Municipal estabelecerá, por meio de decreto, as medidas necessárias à implementação e à operacionalização das disposições desta Lei Complementar, entre as quais: I - os contribuintes sujeitos à emissão da NFSE, bem como a forma de emissão do referido documento;

5 NOTA FISCAL DE SERVIÇO ELETRONICA notalegal.portoalegre.rs.gov.br EMPRESA Adesão e Obrigatoriedade O Decreto Municipal /13 esclarece o seguinte nos seus artigos 2º e 3º: Art. 2º A implantação da NFSE far-se-á em duas etapas: I etapa de adesão facultativa ao sistema de geração; II etapa de obrigatoriedade de geração. Parágrafo único. A obrigatoriedade de geração da NFSE, para as atividades elencadas, será definida pela SMF com base na receita de prestação de serviços auferida pelo contribuinte.

6 NOTA FISCAL DE SERVIÇO ELETRONICA notalegal.portoalegre.rs.gov.br EMPRESA Adesão e Obrigatoriedade Instrução Normativa 9/2014 A partir de 6 de abril de 2015, ficam obrigados a emitir a Nota Fiscal de Serviços Eletrônica NFSE, os prestadores de serviço cadastrados na SMF, que obtenham receita anual com a prestação de serviços sujeita à incidência do Imposto sobre Serviços de Qualquer Natureza - ISSQN, neste Município ou não, em valor igual ou superior à R$ ,00 (duzentos e quarenta mil reais), apurada no exercício financeiro correspondente ao ano civil imediatamente anterior ao da prestação do serviço no caso, 2014.

7 NOTA FISCAL DE SERVIÇO ELETRONICA notalegal.portoalegre.rs.gov.br EMPRESA Adesão e Obrigatoriedade Excluem-se dessa obrigação: I - o prestador do serviço cujas atividades sejam todas enquadradas no regime de recolhimento do ISSQN por estimativa; II - a instituição financeira ou equiparada autorizada a funcionar pelo Banco Central do Brasil; III - o concessionário de serviço público de telefonia, energia elétrica, água e esgoto e transporte coletivo de passageiros, assim como o realizado por meio de táxi-lotação;

8 NOTA FISCAL DE SERVIÇO ELETRONICA notalegal.portoalegre.rs.gov.br EMPRESA Adesão e Obrigatoriedade Na fase inicial 31 empresas foram autorizadas a gerar a NFSE (17/11/2014). As demais foram AUTORIZADAS a fazer o cadastramento e credenciamento, de acordo com o cronograma definido nos Anexos II, III e IV da IN SMF nº 9/2014.

9 NOTA FISCAL DE SERVIÇO ELETRONICA Documentos Fiscais em papel O que fazer com os documentos fiscais em papel após iniciar a utilização da NFSE? Os documentos fiscais cuja impressão gráfica foi autorizada pela Administração Tributária Municipal, continuam com o prazo de validade estabelecido no art. 190 do Decreto nº /2006, e poderão ser emitidos na excepcional contingência de indisponibilidade ou inacessibilidade dos serviços de geração da NFSE. Logo, não deverão ser devolvidos nem inutilizados, enquanto estiverem no prazo de validade. Novas AIDF poderão ser solicitadas pelas empresas para contingência futura.

10 PORTAL NOTA FISCAL DE SERVIÇO ELETRONICA notalegal.portoalegre.rs.gov.br

11 CARTAZ INFORMATIVO DA NFSE

12 CARTAZ INFORMATIVO DA NFSE Por que exibir? O artigo 18 do Decreto que regulamentou a NFSE prevê multa de 118 UFMs para os estabelecimentos obrigados à emissão da NFSE que deixem de exibi-lo. Por obrigados, entende-se aqueles que tenham faturado mais que 240 mil com serviços em 2014 e aqueles que tenham aderido facultativamente.

13 AMBIENTE DE PRODUÇÃO E AMBIENTE DE TESTES

19 AMBIENTE DE TESTES notalegalteste.portoalegre.rs.gov.br

20 AMBIENTE DE TESTES notalegalteste.portoalegre.rs.gov.br

21 NOTA FISCAL DE SERVIÇO ELETRONICA NUMERAÇÃO Decreto /13: Art. 5º O número da NFSE será gerado automaticamente pelo sistema, em ordem crescente sequencial e reiniciado da unidade a cada ano, sendo que cada estabelecimento do prestador de serviços terá uma numeração específica. Exemplo 2015/01, 2015/02, 2016/01 e etc. A NFSE deverá documentar as operações individualmente por código de atividade econômica.

22 NOTA FISCAL DE SERVIÇO ELETRONICA IMPRESSÃO Decreto Municipal /13: Art. 7º O prestador de serviços deverá fornecer ao tomador um espelho impresso de todos os registros de prestação de serviços constantes da NFSE, com o código de verificação gerado na Secretaria Municipal da Fazenda em destaque.

23 FUNCIONALIDADES DO SISTEMA CAS O aplicativo de Controle de Acesso - CAS, integrante do sistema Nota Legal estará disponível no endereço eletrônico: com as seguintes funcionalidades: a) cadastrar usuário com certificação digital; b) cadastrar usuário outorgado para emitir procuração; c) Emitir/ revogar procuração; d) alterar , senha; e) consultar procurações e procuradores.

24 CADASTRO - LOGIN O cadastro de usuário para geração da Nota Legal terá como base o número do CNPJ do sujeito passivo no Município, o qual servirá como login e se aplicará, se for o caso, a todas as suas respectivas inscrições municipais no Cadastro Municipal de Contribuintes de Tributos Mobiliários CMC com registros completos e atualizados.

25 CADASTRO SENHA A senha a ser cadastrada pelo usuário deverá conter entre 8 (oito) e 10 (dez) caracteres, podendo ser cancelada de ofício pela Administração Tributária se o usuário ficar inativo no sistema por mais de 12 (doze) meses. A senha cadastrada pelo sujeito passivo é de conhecimento restrito e de uso particular do usuário, intransferível e irrecuperável caso perdida, sendo armazenada automática e exclusivamente em códigos criptográficos nas bases de dados da Administração Tributária do Município, para garantia da sua inviolabilidade e sigilo.

26 CADASTRO COM CERTIFICAÇÃO DIGITAL

31 CADASTRO COM CERTIFICAÇÃO DIGITAL Não alterar o agora!

33 NOTA FISCAL DE SERVIÇO ELETRONICA IN 09/14 - CADASTRO PRESENCIAL Na impossibilidade de efetivação do cadastramento na forma prevista no parágrafo primeiro deste artigo, as pessoas obrigadas deverão realizá-lo de maneira pessoal e presencial na Loja de Atendimento da Secretaria Municipal da Fazenda - ATM, situada na Trav. Mário Cinco Paus, s/nº, Centro Histórico, mediante requerimento próprio assinado com firma reconhecida em cartório, que deverá ser apresentado juntamente com os seguintes documentos: documento constitutivo ou alteração, com cláusula Administrativa; Instrumento de procuração, se for o caso, com poderes para realizar o cadastramento

34 notalegal.portoalegre.rs.gov.br NFSE CREDENCIAMENTO Concluído o cadastramento, Os prestadores de serviços obrigados à emissão de Nota Fiscal de Serviços Eletrônica, ou aqueles que optem pela sua emissão, deverão previamente se credenciar, por meio de funcionalidade disponível, regra geral, no primeiro acesso ao aplicativo de geração da NFSE Deferido o credenciamento, o prestador de serviços estará, a partir deste momento, habilitado à geração da NFSE.

35 REQUERIMENTO DE CREDENCIAMENTO

36 CREDENCIAMENTO CONCLUÍDO

37 PROCURAÇÕES As pessoas obrigadas poderão outorgar a terceiros, pessoa natural ou jurídica estabelecida ou não no Município, com anuência do outorgado, poderes amplos ou com reservas para o cumprimento das obrigações tributárias mencionadas, o uso e o acesso às funcionalidades de consulta e serviços disponíveis no ambiente eletrônico da Nota Legal, na rede mundial de computadores, por meio do estabelecimento de procurações, cujo substabelecimento é vedado, com validade de até 24 meses.

38 PROCURAÇÃO - GERAÇÃO O instrumento de procuração de deverá ser elaborado e gerado exclusivamente pelo aplicativo disponível no site Nota Legal (Controle de Acesso), no qual serão indicados os poderes outorgados e se registrará a hora, a data de geração e o código de controle a ser utilizado no processo de validação do instrumento junto à Administração Tributária do Município.

39 PROCURAÇÃO CADASTRO DO OUTORGADO O outorgado será cadastrado no sistema pelo outorgante no ato da geração da procuração, pelo que será fornecida pelo sistema uma senha provisória de acesso, que poderá ser enviada por correio eletrônico ao do outorgado, caso informado. Caso o procurador seja um prestador de serviços do Município, não será possível cadastrá-lo no momento da geração da procuração. A qualquer tempo a procuração poderá ser revogada pelo outorgante ou renunciada pelo outorgado via sistema ou de forma presencial na ATM.

40 PROCURAÇÃO - GERAÇÃO

41 Cadastrar usuário procurador

42 Cadastrar usuário procurador

43 Cadastrar usuário procurador - poderes.

44 PROCURAÇÃO - VALIDAÇÃO O instrumento de procuração impresso e assinado pelo outorgante e pelo outorgado, com firmas reconhecidas em cartório, deverá ser entregue e validado na Loja de Atendimento da Secretaria Municipal da Fazenda em até 30 dias da data de sua emissão pelo aplicativo de procurações do Nota Legal. A procuração individualizada por outorgado deverá ser gerada para cada uma das inscrições municipais do outorgante, se for o caso.

45 Validação da procuração pela SMF

48 NFSE GERAÇÃO ON LINE A NFSE online poderá ser gerada: Pela própria empresa prestadora dos serviços através do login e senha cadastrada; Por um procurador/outorgado definido pela empresa, com poderes para tanto, através de login e senha cadstrada. Para a geração de uma NFSE é indispensável que o usuário possua certificação digital no padrão ICP-Brasil; No caso da geração da NFSE pela própria empresa prestadora, a certificação digital a ser utilizada deverá estar registrada no CNPJ da mesma (radical);

49 NFSE GERAÇÃO ON LINE

50 NFSE GERAÇÃO ON LINE No caso da geração da NFSE por um procurador, a certificação digital a ser utilizada deverá estar registrada no CPF/CNPJ deste procurador; Para a geração da NFSE através do e-cpf de um sócio, ele deverá receber uma procuração da empresa e se autenticar no sistema usando como login seu CPF e a sua senha no sistema Nota Legal Porto Alegre Geração NFSE.

51 NFSE GERAÇÃO VIA WEB SERVICE A NFSE pode ser gerada de três formas diferentes e cada uma se ajusta às necessidades do prestador de serviço. São elas: geração online, geração online em lote, geração por meio de webservice. As especificações da estrutura de dados e dos critérios técnicos para transmissão e conversão de lotes de Registro de Prestação de Serviços RPS em NFSE, bem como da emissão da NFSE via acesso web service constam do Termo de Referência Técnico em:

52 NFSE GERAÇÃO VIA WEB SERVICE

53 NFSE emissão ON LINE

54 Preenchimento dados do tomador

55 Nfse serviços prestados

56 Preenchimento enquadramento do serviço

57 Preenchimento pesquisa do serviço

58 Preenchimento - natureza da operação

59 Preenchimento regime especial de tributação

60 Preenchimento - valores

63 ATUALIZAÇÃO DE DADOS NA NFSE

64 Consultas

65 NOTA FISCAL DE SERVIÇO ELETRONICA CANCELAMENTO Existem duas possibilidades: 1. Errei na emissão da NFSE e desejo substituí-la. Nesta funcionalidade a empresa se equivocou quanto a alguma informação da NFSE e deseja retificá-la. Para fazer isso, deve acessar clicar em "Geração", marcar a opção "Substituir uma NFS-e emitida com erro" e indicar o número da NFSE a ser substituída. Quando a nova NFSE for gerada, a antiga automaticamente será cancelada.

66 NOTA FISCAL DE SERVIÇO ELETRONICA 2. O serviço não foi concluído e desejo cancelar a nota. O cancelamento é realizado da seguinte forma: acessar clicar em "Cancelamento", selecionar a NFSE que deseja cancelar, clicar em "Consultar", selecionar a opção "Serviço não concluído" e clicar em "Cancelar NFS-e"

67 NOTA FISCAL DE SERVIÇO ELETRONICA IN 09/2014 Artigo 7º 1º Caberá ao prestador de serviço manter sob sua guarda, pelo prazo de 05 (cinco) anos contados da emissão da NFSE, declaração da não execução do serviço, conforme modelo disponível no endereço eletrônico da rede mundial de computadores, que deverá ser assinada pelo tomador do serviço com firma reconhecida por autenticidade em cartório.

68 NOTA FISCAL DE SERVIÇO ELETRONICA 2º Nos casos em que o CPF ou CNPJ do tomador do serviço não tiver sido informado na NFSE ou quando o imposto já tiver sido recolhido, a NFSE só poderá ser cancelada por solicitação do emitente em processo tributário administrativo específico, mediante o preenchimento de formulário próprio disponível no endereço eletrônico da rede mundial de computadores, observados os requisitos nele contidos, que deverá ser protocolado na Loja de Atendimento da SMF.

69 NOTA FISCAL DE SERVIÇO ELETRONICA GUIA DE PAGAMENTO: O instalador da versão do ISSQNDEC já está disponível no site da declaração Eletrônica: ( ecao=101). Contribuintes que emitem NFSE e contribuintes que retiverem imposto de serviços tomados por NFSE, deverão instalar esta nova versão, marcar a escrituração NFSE no cadastro e quando estiverem fazendo a declaração da competência deverão clicar no botão que Busca valores de NFSE para que estes valores sejam considerados na emissão de guia de pagamento.

70 NOTA FISCAL DE SERVIÇO ELETRONICA Demais procedimentos de declaração continuam sem alteração. Serviços prestados que não sejam através de NFSE, e demais serviços tomados de contribuintes que ainda não emitem NFSE seguem sendo declarados normalmente, na mesma escrituração já utilizada anteriormente pelos declarantes. Os demais contribuintes podem seguir usando a versão anterior, ou podem atualizar a versão, fica a critério do contribuinte ou de definição da SMF

71 TIPO DE ESCRITURAÇÃO NOTA FISCAL ELETRÔNICA

74 NOTA FISCAL DE SERVIÇO CONJUGADA INSTRUÇÃO NORMATIVA 08/2014 Art. 1º Fica autorizado, em caráter geral, o regime especial para utilização de Nota Fiscal Eletrônica Conjugada (NF-e Conjugada) para os contribuintes do ICMS que também exerçam atividade sujeita à incidência do Imposto Sobre Serviços de Qualquer Natureza - ISSQN, nos termos do modelo conceitual e do leiaute aprovados pela Secretaria da Fazenda do Estado do Rio Grande do Sul. Obs. Necessária a venda de mercadoria sujeita ao ICMS. CFOP: Prestação de serviço tributado pelo ISSQN Prestação de serviço tributado pelo ISSQN

75 NOTA FISCAL DE SERVIÇO CONJUGADA INSTRUÇÃO NORMATIVA 08/2014 Art. 2º As empresas poderão utilizar-se da NF- e Conjugada, observada a legislação municipal aplicável a cada operação, desde que estejam regularmente inscritas no cadastro de contribuintes do ISSQN deste Município e disponibilizem à Administração Tributária, quando solicitado, o arquivo digital da NF-e Conjugada emitida ou o respectivo Documento Auxiliar de Nota Fiscal Eletrônica - DANFE.

76 NFSE INFORMAÇÕES GERAIS: notalegal.portoalegre.rs.gov.br