SUMÁRIO. Apresentação da 3ª Edição... XVII. Apresentação da 2ª Edição... XIX. Apresentação da 1ª Edição... XXI. Prefácio... XXV

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1 SUMÁRIO Apresentação da 3ª Edição... XVII Apresentação da 2ª Edição... XIX Apresentação da 1ª Edição... XXI Prefácio... XXV 1. INTRODUÇÃO AO PLANEJAMENTO SUCESSÓRIO O conto de fadas da empresa familiar Visão tridimensional da empresa familiar O tempo não para Estágios da empresa familiar Governança familiar Governança corporativa Governança jurídico-sucessória Resistências ao planejamento sucessório O dilema da transferência de comando nas empresas familiares Choque de gerações... 27

2 1.11. Passando a bola Treinando o time para fazer o gol Dando um passo de cada vez ASPECTO FAMILIAR (por Kignel) Introdução Casamento civil Comunhão parcial de bens Comunhão total de bens Separação de bens Separação obrigatória de bens Participação final nos aquestos Mudança do regime de casamento União estável Breve histórico Características Regime de bens Contrato de namoro União homoafetiva Reflexos patrimoniais do divórcio Momento atual Partilha em conformidade com o regime de bens Doação Conceito Forma Doação com encargo Cláusulas restritivas Colação da doação... 66

3 Venda e compra entre ascendentes e descendente Reversão e revogação Usufruto Incapacidade civil Previsão legal Ata notarial Procedimento judicial de interdição Prestação de contas Testamento Conceito Capacidade do testador Formas Testamento público Testamento particular Testamento cerrado Testamenteiro Herdeiro menor Declaração antecipada de vontade Falecimento Abertura da sucessão Aplicabilidade das regras sucessórias do Código Civil para os casamentos contraídos anteriormente à sua vigência Divisão da herança e regimes de casamento Ordem para suceder Descendentes Ascendentes... 93

4 Cônjuge sobrevivente Cônjuge como herdeiro necessário Colaterais Legatários Herança jacente Concubinos e amantes Herança de pessoa viva Os processos de execuções do testamento e do inventário Entendendo o processo Documentos necessários Inventário extrajudicial Inventário judicial Execução do testamento Execução do inventário judicial Inventariante Etapas do processo judicial de inventário ASPECTO SOCIETÁRIO (por Márcia) Introdução Holding Que é? Para que serve? Holding de participações Holding imobiliária Holding patrimonial Sociedades Tipos de sociedades: limitada e S.A. de capital fechado; EIRELI Sócios

5 Capital social Ações ordinárias e preferenciais Classes de ações Usufruto e nua propriedade Formação do capital social Aumento do capital Redução do capital Deliberações quóruns Assembleias/reuniões Voto a distância Administração Limitação de poderes dos administradores Alçadas Publicação de balanços Responsabilidade dos administradores Conselho fiscal Direito de recesso e direito de retirada Exclusão de sócio minoritário Dividendos Livros societários Acordo de sócios Regras de voto Voto em bloco Reunião prévia Golden share Quórum qualificado Eleição de administradores Governança corporativa Regras de alienação de participações

6 Preferência Tag along Drag along Oneração de participações Constrição judicial Retirada de sócios avaliação e pagamento Ingresso de herdeiros e sucessores Ingresso de ex-cônjuges e ex-companheiros Não concorrência e negócio vinculado Política de destinação e de distribuição de lucros Solução de conflitos Mediação Conciliação Arbitragem Conjugação de métodos de solução de conflitos Fundos de investimento Características dos fundos de investimentos Fundo de investimento regulamentado pela Instrução CVM Fundo de investimento em participações FIP Fundo de investimento imobiliário FII Fundo endowment Terceiro setor Planos de previdência Trust e fundação Empresas offshore Aspecto Tributário (por Longo) Introdução

7 4.2. Impostos na organização patrimonial Holding Holding de participações (a) Valor de conferência pela pessoa física (b) Recebimento pela holding (c) Remuneração do investimento (d) Alienação do investimento Holding imobiliária (a) IRPF e IRPJ (b) ITBI Ativos financeiros Quadro comparativo Fundos de investimento IOF IRF (a) Regra geral (b) Regras especiais (b.1) Fundos fechados (b.2) Fundo de investimento em ações FIA e clube de investimento em ações (b.3) Fundo de investimento imobiliário 236 (b.4) VGBL e PGBL Exterior Ativos no exterior Ativos financeiros no exterior Empresa no exterior Fundo no exterior Trust

8 4.3. Impostos na transferência do patrimônio IRPF ITCMD ENCERRAMENTO Conclusão Dez dicas para preparar a empresa para a sucessão com sucesso

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