A Lei nº 9.613/98, e alterações posteriores, definem a lavagem como:
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- Carolina Sabala Palma
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1 Lei 9613/98 Dispõe sobre os crimes de "lavagem" ou ocultação de bens, direitos e valores; a prevenção da utilização do sistema financeiro para os ilícitos previstos nesta Lei;
2 Definição de lavagem de dinheiro A Lei nº 9.613/98, e alterações posteriores, definem a lavagem como: O ato de ocultar ou dissimular a natureza, origem, localização, disposição, movimentação ou propriedade de bens, direitos ou valores provenientes, direta ou indiretamente, dos crimes antecedentes
3 Aspectos da Lei 9.613/98 e alterações Quais CRIMES? Tráfico, terrorismo, contrabando, extorsão mediante sequestro, atos contra o sistema financeiro entre outros. (origem dos recursos)
4 Normas específicas: Vigência e procedimentos 1. A resolução COAF 24/13 está vigente desde Resolução CFC 1.445/13 está vigente desde Todos os empresários da contabilidade e profissionais da contabilidade autônomos devem efetuar seu cadastro no site do COAF e realizar as comunicações. 4. Deve haver acompanhamento permanente do site do COAF e do CFC para identificação de novas normas e exigências.
5 Principais Normas Gerais NORMAS Lei no /1998 Lei no /1986 LC. no. 105/2001 Lei no /1990 Decreto no /1998 Lei no /1995 Portaria no. 330/1998 Lei no /2001 Portaria no. 350/2002 Lei no /2002 Lei no /2002 Lei no /2003 Órgãos com normas emitidas BANCO CENTRAL DO BRASIL C.V.M. SUSEP POLÍCIA FEDERAL COFECI RECEITA FEDERAL SPC COAF
6 ABRANGÊNCIA Serviços de assessoria, consultoria, contadoria, auditoria, aconselhamento ou assistência, nas seguintes operações de: I. compra e venda de imóveis, estabelecimentos comerciais ou industriais ou participações societárias de qualquer natureza; II. de gestão de fundos, valores mobiliários ou outros ativos; III. de abertura ou gestão de contas bancárias, de poupança, investimento ou de valores Mobiliários;
7 ABRANGÊNCIA IV. de criação, exploração ou gestão de sociedades de qualquer natureza, fundações, fundos fiduciários ou estruturas análogas; V. financeiras, societárias ou imobiliárias; VI. de alienação ou aquisição de direitos sobre contratos relacionados a atividades desportivas ou artísticas profissionais.
8 Política de Prevenção PROCEDIMENTOS E CONTROLES MÍNIMOS: I. Identificação e realização de devida diligência para a qualificação dos clientes e demais envolvidos nas operações que realizarem; II. Obtenção de informações sobre o propósito e a natureza da relação de negócios; III. Identificação do beneficiário final das operações que realizarem;
9 Política de Prevenção PROCEDIMENTOS E CONTROLES MÍNIMOS: IV. Identificação de operações ou propostas de operações suspeitas ou de comunicação obrigatória; V. Mitigação dos riscos de que novos produtos, serviços e tecnologias possam ser utilizados para a lavagem de dinheiro e para o financiamento do terrorismo; VI. Verificação periódica da eficácia da política adotada.
10 Política de Prevenção Política: a) Deve estar formalizada em manuais e aprovada pela autoridade máxima de gestão do escritório; b) Deve prever a seleção e o treinamento de empregados; c) Deve disseminar o conteúdo ao quadro de pessoal, institucionalmente; d) Deve monitorar os trabalhos desenvolvidos pelos empregados; e) Deve estabelecer a Prevenção de conflitos entre os interesses comerciais e empresariais e os mecanismos de prevenção a lavagem de dinheiro e ao financiamento do terrorismo..
11 Política de Prevenção Avaliar a existência de Suspeição nas propostas e/ou operações de seus clientes, principalmente: a) nas operações incomuns; b) nas que as partes envolvidas levantem suspeitas; c) que os valores chamem a atenção; d) forma de realização; e) finalidade; f) complexidade; g) instrumentos utilizados; h) falta de fundamento econômico ou legal; i) outras.
12 Do cadastro de clientes e demais envolvidos Dados e documentos mínimos, para clientes ou demais envolvidos: a) Documentos da Pessoa física; b) Documentos da Pessoa jurídica; c) Registro do propósito e da natureza da relação de negócio; d) Data do cadastro e atualizações; (Revisão a cada novo negócio fechado art. 5º.) e) As correspondências impressas e eletrônicas que disponham sobre a realização das operações.
13 Do cadastro de clientes e demais envolvidos Manter relato dos procedimentos e das análises efetuadas quando da existência de dúvidas quanto a fidedignidade das informações ou evidência; Obs: Atenção as pessoas politicamente expostas.
14 Do registro das operações I. Manter registro de todos os serviços e operações que realizarem, contando no mínimo: a. Identificação do cliente; b. Descrição pormenorizada do serviço prestado ou da operação realizada; c. Valor do serviço prestado ou da operação realizada; d. Data da prestação de serviços ou da realização da operação; e. Forma de pagamento; f. Meio de pagamento;
15 Do registro das operações Registro fundamentando a decisão de proceder ou não as comunicações ao COAF e da suspeição nas propostas e ou operações, com as devidas análises.
16 Das comunicações ao COAF Situações que obrigatoriamente devem ser comunicadas, independente de análise ou de qualquer outra consideração: Qualquer operação que envolva valor igual ou superior a R$30.000,00 ou equivalente em outra moeda, em espécie, inclusive a compra ou venda de bens móveis ou imóveis que integrem o ativo das pessoas jurídicas de que trata o art. 1º. Qualquer operação que envolva valor igual ou superior a R$30.000,00 por meio de cheque emitido ao portador, inclusive a compra ou venda de bens móveis ou imóveis que integrem o ativo das pessoas jurídicas que trata o art. 1º.
17 Não identificação de situações Não havendo identificação de operações enquadradas dentro das condições obrigatórias, as pessoas físicas ou jurídicas que devem declarar tal fato ao COAF até o dia 31 de janeiro do ano seguinte. As declarações devem ser feitas em meio eletrônico no sítio do COAF, no endereço no prazo de 24 horas. As informações fornecidas ao COAF serão protegidas por sigilo.
18 Guarda das manifestações Os cadastros, registros e as correspondências decorrentes dos trabalhos devem ser guardadas por 5 anos, contados do encerramento da relação contratual com o cliente.
Palestra COAF. Outubro 2015
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