PROCEDIMENTO PARA EMISSÃO DE NOTAS FISCAIS. DEPARTAMENTO CONTÁBIL / FISCAL FONES: (19) / (19) nf-e@marrucci.com.

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1 PROCEDIMENTO PARA EMISSÃO DE NOTAS FISCAIS DEPARTAMENTO CONTÁBIL / FISCAL FONES: (19) / (19) nf-e@marrucci.com.br

2 ÍNDICE 1) DEVOLUÇÃO DE MERCADORIAS SEM ST ) DEVOLUÇÃO DE MERCADORIAS COM ST (1ª FORMA) ) DEVOLUÇÃO DE MERCADORIAS COM ST (2ª FORMA) ) EMPRESAS DO SIMPLES NACIONAL COMO PROCEDER? ) REMESSA PARA ANALISE EM GARANTIA ) REMESSA PARA CONSERTO ) TROCA DE MERCADORIAS

3 CFOP 5.201: Devolução de compra para Industrialização CFOP 6.201: Devolução de compra para Industrialização DEVOLUÇÃO DE MERCADORIA SEM ST CFOP 5.202: Devolução de compra para Comercialização CFOP 5.556: Devolução de Compra de Material de Uso ou Consumo Alíquotas e valores de Impostos: Utilizar as alíquotas e os valores dos impostos adotados na Nota Fiscal de compra. Dados Adicionais: Mencionar os seguintes dizeres: Devolução total ou parcial conforme sua Nota Fiscal nº XX.XXX emitida em CFOP 6.202: Devolução de compra para Comercialização CFOP 5.556: Devolução de Compra de Material de Uso ou Consumo Alíquotas e valores de Impostos: Utilizar as alíquotas e os valores dos impostos adotados na Nota Fiscal de compra. Dados Adicionais: Mencionar os seguintes dizeres: Devolução total ou parcial conforme sua Nota Fiscal nº XX.XXX emitida em DEVOLUÇÃO DE MERCADORIA SUJEITA A SUBSTUIÇÃO TRIBUTÁRIA (1ª FORMA) CFOP 5.410: Devolução de Compra para Industrialização com CFOP 5.411: Devolução de Compra para Comercialização com Situação Tributária (CST): 000 Tributada Integralmente Alíquotas e valores de impostos: Utilizar as alíquotas adotadas na Nota Fiscal de compra de mercadorias. - Imposto retido por substituição tributária Art. do RICMS/SP - Base de Cálculo da Substituição Tributária R$ - Valor do ICMS Substituição: R$ Mencionar os seguintes dizeres: Devolução total ou parcial conforme sua Nota Fiscal nº XX.XXX emitida em CFOP 6.410: Devolução de Compra para Industrialização com CFOP 6.411: Devolução de Compra para Comercialização com Situação Tributária (CST): 000 Tributada Integralmente Alíquotas e valores de impostos: Utilizar as alíquotas adotadas na Nota Fiscal de compra de mercadorias. - Base de Cálculo da Substituição Tributária R$ - Valor do ICMS Substituição: R$ Mencionar os seguintes dizeres: Devolução total ou parcial conforme sua Nota Fiscal nº XX.XXX emitida em 3

4 CFOP 5.410: Devolução de Compra para Industrialização com CFOP 6.410: Devolução de Compra para Industrialização com DEVOLUÇÃO DE MERCADORIA SUJEITA A SUBSTUIÇÃO TRIBUTÁRIA (2ª FORMA) CFOP 5.411: Devolução de Compra para Comercialização com Situação Tributária (CST):060 ICMS cobrado anteriormente por ST Alíquotas e valores de impostos: Utilizar, nos campos próprios, as alíquotas e valores adotados na Nota Fiscal de compra de mercadorias. Devolução total ou parcial conforme sua Nota Fiscal nº XX. XXX emitida em XX/XX/XXXX. CFOP 6.411: Devolução de Compra para Comercialização com Situação Tributária (CST):060 ICMS cobrado anteriormente por ST Alíquotas e valores de impostos: Utilizar, nos campos próprios, as alíquotas e valores adotados na Nota Fiscal de compra de mercadorias. Devolução total ou parcial conforme sua Nota Fiscal nº XX. XXX emitida em XX/XX/XXXX. EMPRESAS OPTANTES DO SIMPLES NACIONAL COMO PROCEDER? Nas operações de devoluções de mercadorias, efetuados por empresas optantes pelo SIMPLES NACIONAL, independente de estarem localizados ou não dentro do Estado de São Paulo e que emitam Notas Fiscais: - Modelo 1, 1-A ou Avulsa: Indicar no campo Informações Complementares ou no corpo da Nota Fiscal, a Base de Cálculo e Valor do ICMS, valores dos impostos destacados na nota fiscal de compra de mercadoria. (Art. 57, 5º da Resolução do Comitê Gestor do Simples Nacional nº 94 de 2011). - Modelo 55 (Nota Fiscal Eletrônica): Indicar a Base de Cálculo e valor do ICMS em campos próprios. (Art. 57, 7º da Resolução do Comitê Gestor do Simples Nacional nº 94 de 2011). OBS: No caso das operações de devoluções sujeitas a Substituição Tributária, utilizar a 1ª Forma ou a 2ª Forma de procedimento de emissão de notas fiscais, indicados nas operações de Devolução de Mercadoria sujeita a Substituição Tributária. 4

5 REMESSA PARA ANÁLISE EM GARANTIA CFOP: Alíquotas e valores de impostos: Utilizar as alíquotas adotadas na Nota Fiscal de compra do produto, tanto para o ICMS quanto para o IPI. Dados Adicionais: Mencionar o numero da Nota Fiscal de compra do produto remetido para análise em garantia, bem como a data da nota fiscal, com os seguintes dizeres Mercadoria enviada para Análise em Garantia, com posterior retorno, conforme Nota Fiscal nº XX.XXX de CFOP: Alíquota e valores de impostos: Utilizar as alíquotas adotadas na Nota Fiscal de compra do produto, tanto para o ICMS quanto para o IPI. Dados Adicionais: Mencionar o numero da Nota Fiscal de compra do produto remetido para análise em garantia, bem como a data da nota fiscal, com os seguintes dizeres Mercadoria enviada para Análise em Garantia, com posterior retorno, conforme Nota Fiscal nº XX.XXX de REMESSA PARA CONSERTO OU REPARO CFOP:5.915 Remessa para Conserto ou Reparo Alíquotas e valores de impostos: Não incidência do ICMS conforme Art. 7º, Incisos IX do RICMS Decreto nº /2000. Dados Adicionais: No campo Dados Adicionais mencionar os dizeres Não incidência do ICMS, conforme art. 7º, IX do RICMS/SP. CFOP:6.915 Remessa para Conserto ou Reparo Alíquotas e valores dos impostos: Não incidência do ICMS, porém deve-se observar o que determina o Regulamento do ICMS (RICMS) do Estado onde o cliente está localizado. Dados Adicionais: Informar a base legal que determina a Não incidência do ICMS, observando o que determina o Regulamento do ICMS (RICMS) do Estado onde o cliente está localizado. TROCA DE MERCADORIAS CFOP:5.949 Remessa de Troca de Mercadoria Alíquotas e valores do imposto: Utilizar as alíquotas adotadas na Nota Fiscal de compra do produto quantos aos valores do ICMS e do IPI. Informações complementares: Mencionar os seguintes dizeres: Mercadoria recebida conforme sua Nota Fiscal nº XX.XXXX emitida em XX/XX/XXXX que ora trocamos. CFOP:6.949 Remessa de Troca de Mercadoria Alíquotas e valores do imposto: Utilizar as alíquotas adotadas na Nota Fiscal de compra quanto aos valores do ICMS e do IPI. Informações complementares: Mencionar os seguintes dizeres: Mercadoria recebida conforme sua Nota Fiscal nº XX.XXXX emitida em XX/XX/XXXX que ora trocamos. 5