ANEXO I EDITAL DE TOMADA DE PREÇOS Nº. 011/2010 ESPECIFICAÇÕES TÉCNICAS

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Vítor Amorim da Rocha
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1 EDITAL DE TOMADA DE PREÇOS Nº. 011/2010 ESPECIFICAÇÕES TÉCNICAS Página 1 de 5

2 1 - DO OBJETO 1.1. Contratação de empresa de consultoria tributária para rotinas de apuração de IRPJ/CSLL, PIS/COFINS, bem como treinamento e capacitação de pessoal e identificação das obrigações acessórias perante os órgãos fiscalizadores, conforme especificações constantes neste Edital e seus anexos Definições para as siglas supra citadas: IRPJ Imposto de Renda da Pessoa Jurídica; CSLL Contribuição Social sobre o Lucro Líquido; PIS Programa de Integração Social; COFINS Contribuição Social para Financiamento da Seguridade Social. 2 - DA JUSTIFICATIVA DA CONTRATAÇÃO 2.1. Em face à mudança de personalidade jurídica da DMED, transformando-se em uma Empresa Pública, desde 06 de maio de 2010, deixamos de possuir imunidade tributária e somos obrigados a recolher os impostos federais, incidentes às demais empresas de direito privado. Esta contratação visa consultoria, treinamento e capacitação na apuração e recolhimento destes impostos, em atendimento à legislação vigente, que é muito ampla e requer conhecimentos técnicos e experiência nas rotinas tributárias. 3 - ESCOPO DOS SERVIÇOS : 3.1. Constitui como objeto a prestação de serviços técnicos para rotinas de apuração dos tributos abaixo mencionados, bem como treinamento e capacitação de pessoal, identificação das obrigações acessórias perante aos órgãos fiscalizadores e serviços técnicos de consultoria DOS SERVIÇOS A SEREM EXECUTADOS: A CONTRATADA deverá desenvolver os trabalhos baseados na apuração da obrigação a provisionar, relativa à contingência fiscal envolvendo os respectivos tributos, adotando os procedimentos abaixo, conforme segue: a) identificar as receitas que comporão a Base de Cálculo destes impostos; Página 2 de 5

2.2. CSLL Contribuição Social sobre o Lucro Líquido; 1.2.3. PIS Programa de Integração Social; 1.2.4. COFINS Contribuição Social para Financiamento da Seguridade Social.

3 b) definição da opção de tributação mais favorável (lucro real, lucro presumido, entre outras) para o ano de 2011; c) validação de planilhas de apuração do PIS e da COFINS; d) caso haja necessidade de se optar pela não cumulatividade, elaborar planilhas para apuração de créditos; e) validação das planilhas de apuração do IRPJ e CSLL, bem como análises para identificação e apuração de créditos, contemplando todos os aspectos previstos na legislação vigente; f) elaboração e validação de planilhas de apuração anual do lucro real e base de cálculo da CSLL; g) elaboração de roteiro mensal de atividades a serem desenvolvidas a partir do encerramento dos trabalhos, de forma a dar continuidade ao que foi realizado; h) orientação a até dois funcionários indicados pela CONTRATANTE, de modo a capacitá-los para desenvolverem as referidas apurações a partir do encerramento dos trabalhos contratados Caberá também a CONTRATADA desenvolver um trabalho das obrigações acessórias junto a Secretaria da Receita Federal do Brasil, contendo: a) prazos para recolhimento dos referidos impostos; b) orientações quanto ao preenchimento das guias de recolhimento; c) orientações quanto ao preenchimento da DIPJ, DACON, DCTF, LALUR entre outras obrigações acessórias previstas na legislação vigente, bem como mapeamento das mesmas; d) orientações quanto ao preenchimento do SPED PIS e COFINS; Durante o período contratado a CONTRATADA deverá subsidiar a CONTRATANTE, através de consultorias mensais, no intuito de orientar, bem como analisar a apuração dos respectivos tributos e suas obrigações acessórias. A cada consultoria prestada, deverá ser emitido um parecer técnico pela CONTRATADA e enviado a CONTRATANTE, para conhecimento e apreciação Os trabalhos deverão ser realizados através de planilhas em formato EXCEL, conforme modelo ANEEL de apuração, a ser disponibilizado pela CONTRATANTE. Estas planilhas ficarão de posse da CONTRATANTE, tão logo sejam concluídas e validadas pela CONTRATADA. 4 - DO PAGAMENTO Página 3 de 5

contemplando todos os aspectos previstos na legislação vigente; f) elaboração e validação de planilhas de apuração anual do lucro real e base de cálculo da CSLL; g) elaboração de roteiro mensal de

4 4.1. O pagamento será realizado em 07 (sete) parcelas, mediante aprovação da execução dos serviços pela gestora do Contrato, conforme abaixo: 1ª parcela: 20% (vinte por cento) do valor total do Contrato, a ser paga no ato da assinatura do contrato. 2ª parcela: 10% (dez por cento) do valor total do Contrato, a ser paga 30 (trinta) dias após a assinatura do contrato. 3ª, 4ª, 5ª e 6ª parcelas: parcelas mensais, a ser paga nos meses subsequentes, em valores correspondentes a 10% (dez por cento) do valor total do Contrato. 7ª parcela: 30% (trinta) por cento do valor total do Contrato, a ser paga na finalização dos trabalhos Os pagamentos acima descritos serão efetuados mediante apresentação e aprovação da Nota Fiscal e obedecerão ao seguinte cronograma: * 1º dia útil Recebimento da Nota Fiscal, emitida pela CONTRATADA, referente aos serviços prestados. * 2º dia útil Conferência e aprovação da Nota Fiscal pelo Setor responsável. * Após aprovação da Nota Fiscal pelo Setor responsável, a CONTRATANTE terá o prazo de 15 (quinze) dias para efetuar o respectivo pagamento O(s) pagamento(s) devido(s) da(s) fatura(s) apresentada(s), será(ão) efetuado(s) através de crédito em conta bancária, agência e banco determinados pelo licitante. BANCO: AGÊNCIA: CONTA CORRENTE: 4.4. Atrasos nos pagamentos, que por ventura venham a ocorrer em virtude da mudança dos dados da conta indicada para crédito, não implicará em qualquer responsabilidade, aplicação de multa ou juros à DMED A CONTRATADA na ocasião do pagamento apresentará, junto com a fatura dos serviços prestados, cópia de comprovação da quitação das obrigações abaixo relacionadas, sob pena de aplicação de multa e demais penalidades cabíveis: Página 4 de 5

3ª, 4ª, 5ª e 6ª parcelas: parcelas mensais, a ser paga nos meses subsequentes, em valores correspondentes a 10% (dez por cento) do valor total do Contrato.

5 Comprovação de pagamento de alimentação e transporte aos empregados envolvidos na execução dos serviços, referentes ao mês posterior ao da fatura; Comprovação de pagamento dos salários dos empregados envolvidos na execução dos serviços referente ao mês da fatura; Comprovação de recolhimento de contribuição devida ao INSS (parte do empregador e parte do empregado), relativas aos empregados envolvidos na execução dos serviços, referente ao mês anterior ao da fatura; Comprovação de recolhimento do FGTS, relativo aos empregados referidos na alínea superior, referente ao mês anterior ao da fatura; Comprovação de recolhimento de todos os impostos e taxas, referentes ao mês anterior ao da fatura. Página 5 de 5

do empregado), relativas aos empregados envolvidos na execução dos serviços, referente ao mês anterior ao da fatura; Comprovação de recolhimento do FGTS, relativo aos empregados

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