RES CFC 1.445/13 DECLARAÇÃO NEGATIVA OU DECLARAÇÃO DE INEXISTENCIA DE OPERAÇÕES AO COAF

Tamanho: px
Começar a partir da página:

Download "RES CFC 1.445/13 DECLARAÇÃO NEGATIVA OU DECLARAÇÃO DE INEXISTENCIA DE OPERAÇÕES AO COAF"

Transcrição

1 RES CFC 1.445/13 DECLARAÇÃO NEGATIVA OU DECLARAÇÃO DE INEXISTENCIA DE OPERAÇÕES AO COAF

2 LAVAGEM DE DINHEIRO Convenção contra o tráfico ilícito de entorpecentes e substância psicotrópicas (Convenção de Viena) Assinada em Viena, em 20 de dezembro de Promulgada pelo Brasil por meio do Decreto 154/1991. Estabeleceu que os países signatários deveriam adotar medidas para Tipificar como crime a lavagem ou ocultação de bens oriundos do tráfico de drogas. No Brasil, a tipificação e os aspectos processuais do crime de lavagem de dinheiro são regulados pela Lei n /98. A Lei n /2012 alterou a Lei n /98 para tornar mais eficiente a persecução penal dos crimes de lavagem de dinheiro.

3 LAVAGEM DE DINHEIRO

4 LAVAGEM DE DINHEIRO Art. 9º. Sujeitam-se às obrigações referidas nos arts. 10 e 11 as Pessoas físicas e jurídicas que tenham, em caráter permanente ou eventual, como atividade principal ou acessória, cumulativamente ou não:

5 LAVAGEM DE DINHEIRO XIV - As pessoas físicas ou jurídicas que prestem, mesmo que eventualmente, serviços de assessoria, consultoria, contadoria, auditoria, aconselhamento ou assistência, de qualquer natureza, em operações: a) de compra e venda de imóveis, estabelecimentos comerciais ou industriais ou participações societárias de qualquer natureza; b) de gestão de fundos, valores mobiliários ou outros ativos; c) de abertura ou gestão de contas bancárias, de poupança, investimento ou de valores mobiliários; d) de criação, exploração ou gestão de sociedades de qualquer natureza, fundações, fundos fiduciários ou estruturas análogas; e) financeiras, societárias ou imobiliárias; e f) de alienação ou aquisição de direitos sobre contratos relacionados a atividades desportivas ou artísticas profissionais;

6 OBRIGAÇÃO DE REGULAR DO CFC Como órgão regulador da profissão, o CFC foi notificado pelo Ministério Público Federal, para no prazo de 20 (vinte) dias, se pronunciar quanto às providências tomadas para a regulação e a aplicação dos dispositivos da Lei n.º /12 por parte dos profissionais e organizações contábeis. A Lei n.º 9.613/98 estabelece em seus Arts. 10 a 14 que os órgãos reguladores e as autoridades competentes, nas quais se incluem os conselhos de profissão regulamentada, devem disciplinar os procedimentos próprios ao exercício profissional no atendimento à lei, conforme contemplado na Resolução CFC n.º 1.445/13.

7 OBJETIVO DA RES CFC 1.445/13 O objetivo da Resolução é regulamentar a aplicação da Lei para os profissionais e organizações contábeis, permitindo a eles que se protejam da utilização indevida de seus serviços para atos ilícitos que lhe possam gerar sanções penais previstas em lei, além dos riscos de imagem pela associação do seu nome a organizações criminosas.

8 PREVISÕES DA RESOLUÇÃO 1 POLITICA DE PREVENÇÃO estabelecer e implementar politica de prevenção à lavagem de dinheiro, de acordo com seu volume de Operações e seu porte. (art 2º.) 2- CADASTRO DE CLIENTES E DEMAIS ENVOLVIDOS manter Cadastro completo (pessoas politicamente exposta) (art 4º.) 3 REGISTRO DAS OPERAÇÕES manter registro de todos os Serviços que prestarem e todas as operações que realizarem em nome Dos clientes (art 8.)

9 PREVISÕES DA RESOLUÇÃO 4 COMUNICAÇÕES AO COAF situações que podem configurar Sérios indícios de lavagem de dinheiro. NOSSA ANÁLISE (atividade não usual do cliente,dificuldade de identificar a origem, operação incompatível com o Patrimônio, operação com dificuldade de identificar o beneficiário Final, tentativa de burlar controles e registros, operação ficticia) art 9º.

10 PREVISÕES DA RESOLUÇÃO 4 COMUNICAÇÕES AO COAF situações que podem configurar Crime INDEPENDENTE DE ANÁLISE (art. 10) - Prestação serviços igual ou superior a R$ ,00, se em espécie Ou cheque ao portador. - Constituição de empresa e/ou aumento de capital em espécie Acima de R$ ,00. - Aquisição de ativos e pagamentos a terceiros em espécie acima de R$ ,00.

11 DECLARAÇÃO DE NÃO OCORRÊNCIA OU DECLARAÇÃO NEGATIVA Art. 14. da resolução Não havendo a ocorrência, durante o ano civil, de operações ou propostas a que se referem os Arts. 9º e 10, considerando o Art. 11, as pessoas de que trata o Art. 1º devem apresentar declaração nesses termos ao CFC por meio do sítio do Coaf até o dia 31 de janeiro do ano seguinte.

12 DECLARAÇÃO DE NÃO OCORRÊNCIA OU DECLARAÇÃO NEGATIVA Art. 11.Lei As pessoas referidas no artigo 9º: III - deverão comunicar ao órgão regulador ou fiscalizador da sua atividade ou, na sua falta, ao Coaf, na periodicidade, forma e condições por eles estabelecidas, a não ocorrência de propostas, transações ou operações passíveis de serem comunicadas nos termos do inciso II

13 DECLARAÇÃO DE NÃO OCORRÊNCIA OU DECLARAÇÃO NEGATIVA OUTROS ÓRGÃOS REGULADORES COFECI RESOLUÇÃO 1.336/2014 prevê comunicação de Operações em moeda acima de R$ ,00. COFECON RESOLUÇÃO 1.902/2013 SEM ÓRGÃO REGULADOR RESOLUÇÃO COAF 24/2013 Prevê a Comunicação de valores pagos em espécie igual ou superior a R$ ,00. Vários outros itens

14 QUEM DEVE APRESENTAR A DECLARAÇÃO AO COAF Os profissionais e organizações contábeis que prestem, mesmo que eventualmente, serviços de assessoria, consultoria, contadoria, auditoria, aconselhamento ou assistência, de qualquer natureza, nas operações elencadas no Art. 1º da Resolução, exceto, o Contador e Técnico em Contabilidade empregado de empresa em geral.

15 COMO FAZER

16 TELA INICIAL

17 CONSULTA PESSOA OBRIGADA

18 DECLARAÇÃO

19 ALTERNAR COMUNICANTE

20 DECLARAÇÃO

21 DECLARAÇÃO

22 DECLARAÇÃO

23 DECLARAÇÃO - DICAS 1- SE PRIMEIRO ACESSO LEIA O MANUAL OPERACIONAL CADASTRO E HABILITAÇÃO EM PRECISA DE AJUDA? NO ENDEREÇO DO SISCOAF 2- UTILIZE A ÁREA DE TREINAMENTO DO COAF FALE COM A FISCALIZAÇÃO DO CRCRS 4- A DECLARAÇÃO É RÁPIDA E SEGURA

24 FONTES DE CONSULTA PERGUNTAS E RESPOSTAS DO COAF PERGUNTAS E RESPOSTAS DO CFC LEI 9.613/98 LEI /2012 RESOLUÇÃO CFC 1.445/2013

25 OBRIGADO A TODOS!

CIRCULAR Nº 19/2013 REF.: PREVENÇÃO DE LAVAGEM DE DINHEIRO E AO FINANCIAMENTO DO TERRORISMO

CIRCULAR Nº 19/2013 REF.: PREVENÇÃO DE LAVAGEM DE DINHEIRO E AO FINANCIAMENTO DO TERRORISMO São Paulo, 15 de agosto de 2013. Prezado Cliente, CIRCULAR Nº 19/2013 REF.: PREVENÇÃO DE LAVAGEM DE DINHEIRO E AO FINANCIAMENTO DO TERRORISMO O Conselho Federal de Contabilidade publicou a Resolução CFC

Leia mais

COAF. Conselho de Controle de Atividades Financeiras. Phelipe Linhares

COAF. Conselho de Controle de Atividades Financeiras. Phelipe Linhares COAF Conselho de Controle de Atividades Financeiras Phelipe Linhares COAF Atribuições e Estrutura Instituído pela Lei 9.613/98 (compromisso da Convenção de Viena) com alterações da Lei 12.683/12 e atua

Leia mais

A Lei nº 9.613/98, e alterações posteriores, definem a lavagem como:

A Lei nº 9.613/98, e alterações posteriores, definem a lavagem como: Lei 9613/98 Dispõe sobre os crimes de "lavagem" ou ocultação de bens, direitos e valores; a prevenção da utilização do sistema financeiro para os ilícitos previstos nesta Lei; Definição de lavagem de dinheiro

Leia mais

Perguntas e Respostas sobre a aplicação da Resolução CFC n.º 1.530/17

Perguntas e Respostas sobre a aplicação da Resolução CFC n.º 1.530/17 Perguntas e Respostas sobre a aplicação da Resolução CFC n.º 1.530/17 O Conselho Federal de Contabilidade (CFC) é uma autarquia de natureza corporativa, criado pelo Decreto-Lei n.º 9295/46, que tem por

Leia mais

RESOLUÇÃO CFC N.º 1.445/13

RESOLUÇÃO CFC N.º 1.445/13 RESOLUÇÃO CFC N.º 1.445/13 Dispõe sobre os procedimentos a serem observados pelos profissionais e Organizações Contábeis, quando no exercício de suas funções, para cumprimento das obrigações previstas

Leia mais

RESOLUÇÃO CFC N.º 1.445/13 CRIME DE LAVAGEM DE DINHEIRO

RESOLUÇÃO CFC N.º 1.445/13 CRIME DE LAVAGEM DE DINHEIRO RESOLUÇÃO CFC N.º 1.445/13 CRIME DE LAVAGEM DE DINHEIRO Dispõe sobre os procedimentos a serem observados pelos profissionais e Organizações Contábeis, quando no exercício de suas funções, para cumprimento

Leia mais

RESOLUÇÃO CFC N.º 1.530, DE 22 DE SETEMBRO DE O CONSELHO FEDERAL DE CONTABILIDADE, no uso de suas atribuições legais e regimentais,

RESOLUÇÃO CFC N.º 1.530, DE 22 DE SETEMBRO DE O CONSELHO FEDERAL DE CONTABILIDADE, no uso de suas atribuições legais e regimentais, RESOLUÇÃO CFC N.º 1.530, DE 22 DE SETEMBRO DE 2017. Dispõe sobre os procedimentos a serem observados pelos profissionais e organizações contábeis para cumprimento das obrigações previstas na Lei n.º 9.613/1998

Leia mais

COAF - RESOLUÇÃO Nº 24, DE 16 DE JANEIRO DE 2013 (Esta Resolução entra em vigor em )

COAF - RESOLUÇÃO Nº 24, DE 16 DE JANEIRO DE 2013 (Esta Resolução entra em vigor em ) COAF - RESOLUÇÃO Nº 24, DE 16 DE JANEIRO DE 2013 (Esta Resolução entra em vigor em 1.3.2013) Dispõe sobre os procedimentos a serem adotados pelas pessoas físicas ou jurídicas não submetidas à regulação

Leia mais

BOTELHO & BOTELHO Advogados Associados

BOTELHO & BOTELHO Advogados Associados BOTELHO & BOTELHO Advogados Associados LAVAGEM DE DINHEIRO (lavado de dinero o lavado de capitales) EXPOSITOR: Luiz Claudio Botelho 21 2524.8956 3083.1508 luizbotelho@botelho.adv.br 1 Em Portugal branqueamento

Leia mais

PERGUNTAS E RESPOSTAS SOBRE A APLICAÇÃO DA RESOLUÇÃO CFC n.º 1.530/2017

PERGUNTAS E RESPOSTAS SOBRE A APLICAÇÃO DA RESOLUÇÃO CFC n.º 1.530/2017 SUMÁRIO 1. O que é crime de lavagem de dinheiro?....2 2. Qual o objetivo da Lei n.º 9.613/1998 e alterações?... 2 3. O que é o Coaf?... 3 4. Qual é a obrigação atribuída ao CFC pela Lei n.º 9.613/1998?...

Leia mais

INTRODUÇÃO... 1 LEI 9.613/1998, RESOLUÇÃO DO COAF 24/2013 E RESOLUÇÃO DO COFECON

INTRODUÇÃO... 1 LEI 9.613/1998, RESOLUÇÃO DO COAF 24/2013 E RESOLUÇÃO DO COFECON Aplicação da Resolução do COFECON 1.902/2013 Sumário INTRODUÇÃO... 1 LEI 9.613/1998, RESOLUÇÃO DO COAF 24/2013 E RESOLUÇÃO DO COFECON 1.902/2013... 3 1. LEI 9.613/1998... 3 2. RESOLUÇÃO DO COAF 24/2013...

Leia mais

A seguir, é apresentado o volume de comunicações efetuadas pelos setores obrigados entre 1998 e 2014:

A seguir, é apresentado o volume de comunicações efetuadas pelos setores obrigados entre 1998 e 2014: As comunicações efetuadas pelos setores obrigados pela Lei nº 9.613/1998, são recebidas pelo SISCOAF que, programado com regras de inteligência pré-definidas, efetua análise sistêmica e distribui as comunicações

Leia mais

CONSELHO FEDERAL DE ECONOMIA

CONSELHO FEDERAL DE ECONOMIA RESOLUÇÃOO Nº 1.902, DE 28 DE NOVEMBRO DE 2013 Define as obrigações das pessoas físicas e das pessoas jurídicas que exploram atividade de economia e finanças, em razão dos crimes de lavagem ou ocultação

Leia mais

Notícia de Portugal. Visão geral. Atividades e Profissões Não Financeiras Designadas (APNFD) 02/05/2017. O notário contra a lavagem de dinheiro

Notícia de Portugal. Visão geral. Atividades e Profissões Não Financeiras Designadas (APNFD) 02/05/2017. O notário contra a lavagem de dinheiro Notícia de Portugal O notário contra a lavagem de dinheiro XI Encontro Notarial e Registral do Rio Grande do Sul Porto Alegre, 28 e 29 de abril de 2017 Filipe Andrade Lima 1º Tabelião de Notas de Recife,

Leia mais

O CRUZAMENTO DE INFORMAÇÕES SOB A ÓTICA DOS ÓRGÃOS DE CONTROLE CRC/RS - COAF

O CRUZAMENTO DE INFORMAÇÕES SOB A ÓTICA DOS ÓRGÃOS DE CONTROLE CRC/RS - COAF O CRUZAMENTO DE INFORMAÇÕES SOB A ÓTICA DOS ÓRGÃOS DE CONTROLE CRC/RS - COAF Bento Gonçalves, 28 de agosto de 2015. 1 PONTOS FOCAIS O que é o COAF Principais Características; COAF na Função de Supervisor

Leia mais

Palestrante João Paulo de Melo

Palestrante João Paulo de Melo Palestrante João Paulo de Melo COAF -Novidade 2017 Palestrante João Paulo de Melo Legislação: Lei 9.613/98 Lavagem de Dinheiro ou ocultação de bens, diretos e valores e prevenção de atos ilícitos contra

Leia mais

Palestra COAF. Outubro 2015

Palestra COAF. Outubro 2015 Conselho Regional de Contabilidade do Estado de São Paulo Tel. (11) 3824-5400 opções 2 ou 3 (núcleo de relacionamento) Email: desenvolvimento@crcsp.org.br web: www.crcsp.org.br Rua Rosa e Silva, 60 Higienópolis

Leia mais

Informações sobre Comunicação de não ocorrência/ Declaração Negativa referente ao exercício de 2017

Informações sobre Comunicação de não ocorrência/ Declaração Negativa referente ao exercício de 2017 Informações sobre Comunicação de não ocorrência/ Declaração Negativa referente ao exercício de 2017 Veja na tabela abaixo quando e onde realizar sua Comunicação de não ocorrência/ Declaração Negativa referente

Leia mais

RESOLUÇÃO CFC N.º 1.445/13

RESOLUÇÃO CFC N.º 1.445/13 RESOLUÇÃO CFC N.º 1.445/13 Conselho Federal de Contabilidade COAF Conselho de Controle de Atividades Financeiras SABER PENSAR É MUITO MAIS DO QUE SABER FAZER PORQUE O ATO É MERO EFEITO ONDE A MENTE É A

Leia mais

Associação Comercial, Industrial e de Serviços ACI

Associação Comercial, Industrial e de Serviços ACI Associação Comercial, Industrial e de Serviços ACI CORRUPÇÃO, COMPLIANCE e DIREITO PENAL: Prevenção e Repressão Novo Hamburgo RS 25 de junho de 2015 Douglas Fischer douglas@mpf.mp.br Questões centrais

Leia mais

Fabyola Emilin Rodrigues - criminal Newton Coca Bastos Marzagão - cível

Fabyola Emilin Rodrigues - criminal Newton Coca Bastos Marzagão - cível Fabyola Emilin Rodrigues - criminal Newton Coca Bastos Marzagão - cível RESPONSABILIDADE INDIVIDUAL DOS ADMINISTRADORES CENÁRIO ATUAL RESPONSABILIDADE CRIMINAL - PERSPECTIVA GLOBALIZADA Convenção de Viena

Leia mais

GIL MARQUES MENDES Vice-presidente de Fiscalização, Ética e Disciplina

GIL MARQUES MENDES Vice-presidente de Fiscalização, Ética e Disciplina GIL MARQUES MENDES Vice-presidente de Fiscalização, Ética e Disciplina Introdução e Contexto Mundial Legislação Brasileira Aspectos Relevantes da Resolução do CFC nº 1445/13 Comunicação ao COAF Introdução

Leia mais

RESOLUÇÃO CFC 1.445/2013 PREVENÇÃO À LAVAGEM DE DINHEIRO. Fortaleza, 19/11/2014

RESOLUÇÃO CFC 1.445/2013 PREVENÇÃO À LAVAGEM DE DINHEIRO. Fortaleza, 19/11/2014 RESOLUÇÃO CFC 1.445/2013 PREVENÇÃO À LAVAGEM DE DINHEIRO Fortaleza, 19/11/2014 PROGRAMA Um pouco de história O papel das organizações e profissionais contábeis Principais pontos da Lei 9.613/98 (alterada

Leia mais

PROVA DISCURSIVA P 4

PROVA DISCURSIVA P 4 PROVA DISCURSIVA P 4 Nesta prova, faça o que se pede, usando, caso queira, os espaços para rascunho indicados no presente caderno. Em seguida, transcreva os textos para o CADERNO DE TEXTOS DEFINITIVOS

Leia mais

COMUNICADO TÉCNICO IBRACON N.º 01/2014

COMUNICADO TÉCNICO IBRACON N.º 01/2014 COMUNICADO TÉCNICO IBRACON N.º 01/2014 OBJETIVO Orientação aos Auditores Independentes sobre as Comunicações ao Conselho de Controle de Atividades Financeiras em atendimento aos requisitos da Lei n. o

Leia mais

RESOLUÇÃO CFC 1.445/2013 PREVENÇÃO À LAVAGEM DE DINHEIRO

RESOLUÇÃO CFC 1.445/2013 PREVENÇÃO À LAVAGEM DE DINHEIRO RESOLUÇÃO CFC 1.445/2013 PREVENÇÃO À LAVAGEM DE DINHEIRO PROGRAMA Um pouco de história O papel das organizações e profissionais contábeis Principais pontos da Lei 9.613/98 (alterada pela Lei 12.683/12)

Leia mais

COMUNICADO TÉCNICO IBRACON Nº 01/2014

COMUNICADO TÉCNICO IBRACON Nº 01/2014 COMUNICADO TÉCNICO IBRACON Nº 01/2014 Orientação aos Auditores Independentes sobre as Comunicações ao Conselho de Controle de Atividades Financeiras em atendimento aos requisitos da Lei nº 9.613/98 (alterada

Leia mais

O que faz o COAF? Brasília,julho de 2019

O que faz o COAF? Brasília,julho de 2019 O que faz o COAF? Brasília, Brasília,julho de 2019 1 ÍNDICE O COAF... 3 Origem das informações recebidas pelo COAF... 4 Destinatários dos Relatórios de Inteligência Financeira (RIF)... 5 O COAF não é um

Leia mais

POLÍTICA DE PREVENÇÃO À LAVAGEM DE DINHEIRO

POLÍTICA DE PREVENÇÃO À LAVAGEM DE DINHEIRO POLÍTICA DE PREVENÇÃO À LAVAGEM DE DINHEIRO Sumário INTRODUÇÃO... 3 LAVAGEM DE DINHEIRO... 3 FERRAMENTAS DE COMBATE E PREVENÇÃO AOS CRIMES DE LAVAGEM DE DINHEIRO... 4 KNOW YOUR CLIENT KYC... 5 MONITORAMENTO...

Leia mais

Palestra. expert PDF. Trial. Junho 2015

Palestra. expert PDF. Trial. Junho 2015 Conselho Regional de Contabilidade do Estado de São Paulo Tel. (11) 3824-5400 opções 2 ou 3 (núcleo de relacionamento) Email: desenvolvimento@crcsp.org.br web: www.crcsp.org.br Rua Rosa e Silva, 60 Higienópolis

Leia mais

Programa de Educação Continuada para Auditores 2014 uma realização. ZAPPA HOOG PERÍCIA CONTÁBIL

Programa de Educação Continuada para Auditores 2014 uma realização. ZAPPA HOOG PERÍCIA CONTÁBIL Programa de Educação Continuada para Auditores 2014 uma realização ZAPPA HOOG PERÍCIA CONTÁBIL www.zappahoog.com.br 1 Responsabilidade do auditor, contador e perito 2 Responsabilidade do auditor frente

Leia mais

TRABALHO ELABORADO C PELO VICE-PRESIDENTE COORDENADOR DA COMISSÃO CFC/COAF PARA A RESOLUÇÃO CFC N.º 1.445/13 CONTADOR ENORY LUIZ SPINELLI

TRABALHO ELABORADO C PELO VICE-PRESIDENTE COORDENADOR DA COMISSÃO CFC/COAF PARA A RESOLUÇÃO CFC N.º 1.445/13 CONTADOR ENORY LUIZ SPINELLI TRABALHO ELABORADO C PELO VICE-PRESIDENTE COORDENADOR DA COMISSÃO CFC/COAF PARA A RESOLUÇÃO CFC N.º 1.445/13 CONTADOR ENORY LUIZ SPINELLI COMPOSIÇÃO DA COMISSÃO SISTEMA CFC/CRCs: Enory Luiz Spinelli (RS)

Leia mais

POLÍTICA DE PREVENÇÃO À LAVAGEM DE DINHEIRO

POLÍTICA DE PREVENÇÃO À LAVAGEM DE DINHEIRO POLÍTICA DE PREVENÇÃO À LAVAGEM DE DINHEIRO MAIO / 2016 SUMÁRIO 1.1. Introdução... 3 1.2. Lavagem de dinheiro... 3 1.3. Conceitos... 4 1.4. Ferramentas de Combate e Prevenção aos crimes de Lavagem de Dinheiro...

Leia mais

TRABALHO ELABORADO C PELO VICE-PRESIDENTE COORDENADOR DA COMISSÃO CFC/COAF PARA A RESOLUÇÃO CFC N.º 1.445/13 CONTADOR ENORY LUIZ SPINELLI

TRABALHO ELABORADO C PELO VICE-PRESIDENTE COORDENADOR DA COMISSÃO CFC/COAF PARA A RESOLUÇÃO CFC N.º 1.445/13 CONTADOR ENORY LUIZ SPINELLI SA335718461BR TRABALHO ELABORADO C PELO VICE-PRESIDENTE COORDENADOR DA COMISSÃO CFC/COAF PARA A RESOLUÇÃO CFC N.º 1.445/13 CONTADOR ENORY LUIZ SPINELLI COMPOSIÇÃO DA COMISSÃO SISTEMA CFC/CRCs: Enory Luiz

Leia mais

POLÍTICA DE PREVENÇÃO E COMBATE À LAVAGEM DE DINHEIRO DA IDEIASNET S.A.

POLÍTICA DE PREVENÇÃO E COMBATE À LAVAGEM DE DINHEIRO DA IDEIASNET S.A. POLÍTICA DE PREVENÇÃO E COMBATE À LAVAGEM DE DINHEIRO DA IDEIASNET S.A. Lavagem de dinheiro é a prática criminosa que consiste em converter ou transformar bens ou dinheiro, obtidos com prática de atividades

Leia mais

Política de Prevenção à Lavagem de Dinheiro e ao Financiamento do Terrorismo. São Paulo, dezembro de 2013 Versão 1

Política de Prevenção à Lavagem de Dinheiro e ao Financiamento do Terrorismo. São Paulo, dezembro de 2013 Versão 1 São Paulo, dezembro de 2013 Versão 1 Sumário 1. Introdução... 1 2. Conceitos... 1 3. Objetivos... 1 4. Área de aplicação... 1 5. Responsabilidades... 2 6. Confidencialidade... 2 7. Comunicação... 2 8.

Leia mais

Palestra. Fiscalização Preventiva: "Orientações e Procedimentos" Agosto/2016. Elaborado por: JANEIRO/

Palestra. Fiscalização Preventiva: Orientações e Procedimentos Agosto/2016. Elaborado por: JANEIRO/ Conselho Regional de Contabilidade do Estado de São Paulo Tel. (11) 3824-5400 opções 2 ou 3 (Núcleo de Relacionamento) E-mail: desenvolvimento@crcsp.org.br web: www.crcsp.org.br Rua Rosa e Silva, 60 Higienópolis

Leia mais

Responsabilidade dos Advogados. Igor Danilevicz Advogado Professor de Direito Tributário (UFRGS-PUCRS)

Responsabilidade dos Advogados. Igor Danilevicz Advogado Professor de Direito Tributário (UFRGS-PUCRS) Responsabilidade dos Advogados Igor Danilevicz Advogado Professor de Direito Tributário (UFRGS-PUCRS) 1 Responsabilidade Tributária CF Art. 146. Cabe à lei complementar: (...) III - estabelecer normas

Leia mais

A TEORIA DA CEGUEIRA DELIBERADA NOS CRIMES DE LAVAGEM DE DINHEIRO. Carlos Marcelo da Silva Gusmão

A TEORIA DA CEGUEIRA DELIBERADA NOS CRIMES DE LAVAGEM DE DINHEIRO. Carlos Marcelo da Silva Gusmão A TEORIA DA CEGUEIRA DELIBERADA NOS CRIMES DE LAVAGEM DE DINHEIRO Carlos Marcelo da Silva Gusmão 2015 A LAVAGEM DE DINHEIRO Crime de alto potencial lesivo à sociedade Consiste na tentativa de dar aparência

Leia mais

POLÍTICA DE PREVENÇÃO E COMBATE À LAVAGEM DE DINHEIRO

POLÍTICA DE PREVENÇÃO E COMBATE À LAVAGEM DE DINHEIRO POLÍTICA DE PREVENÇÃO E COMBATE À LAVAGEM DE DINHEIRO Julho de 2017 Sumário 1. INTRODUÇÃO... 3 2. OBJETIVO... 3 3. CONCEITOS... 3 4. REGULAMENTAÇÃO... 4 5. RESPONSABILIDADES... 5 6. AÇÕES DE PREVENÇÃO...

Leia mais

PRÁTICAS CONTÁBEIS E LEGISLAÇÃES DO TERCEIRO SETOR. Contador Tadeu Pedro Vieira Coordenador da Comissão PVCC

PRÁTICAS CONTÁBEIS E LEGISLAÇÃES DO TERCEIRO SETOR. Contador Tadeu Pedro Vieira Coordenador da Comissão PVCC PRÁTICAS CONTÁBEIS E LEGISLAÇÃES DO TERCEIRO SETOR Contador Tadeu Pedro Vieira Coordenador da Comissão PVCC ORGANIZAÇÃO JURÍDICA Código Civil - Lei nº 10.406/2002 Art. 44. São pessoas jurídicas de direito

Leia mais

São Paulo, 11 de janeiro de 2013.

São Paulo, 11 de janeiro de 2013. São Paulo, 11 de janeiro de 2013. À Comissão de Valores Mobiliários Superintendência de Desenvolvimento de Mercado Rua Sete de Setembro, 111, 23º Andar 20050-901- Rio de Janeiro - RJ Ref.: Edital de Audiência

Leia mais

ANO XXVIII ª SEMANA DE OUTUBRO DE 2017 BOLETIM INFORMARE Nº 41/2017

ANO XXVIII ª SEMANA DE OUTUBRO DE 2017 BOLETIM INFORMARE Nº 41/2017 ANO XXVIII - 2017-2ª SEMANA DE OUTUBRO DE 2017 BOLETIM INFORMARE Nº 41/2017 ASSUNTOS CONTÁBEIS PREVENÇÃO À LAVAGEM DE DINHEIRO E AO FINANCIAMENTO DO TERRORISMO - PROFISSIONAIS E ORGANIZAÇÕES CONTÁBEIS

Leia mais

MANUAL DE PREVENÇÃO E COMBATE À LAVAGEM DE DINHEIRO

MANUAL DE PREVENÇÃO E COMBATE À LAVAGEM DE DINHEIRO MANUAL DE PREVENÇÃO E COMBATE À LAVAGEM DE DINHEIRO 20 Com o objetivo de alinhar e regulamentar as atividades internas da TAG de acordo com as normas de Prevenção e Combate à Lavagem de Dinheiro: Índice

Leia mais

CTVM, DTVM e o Sistema Nacional de Prevenção e Combate à LD/FT. Departamento

CTVM, DTVM e o Sistema Nacional de Prevenção e Combate à LD/FT. Departamento CTVM, DTVM e o Sistema Nacional de Prevenção e Combate à LD/FT Departamento Gerson Romantini São Paulo, 09 de Agosto de 2011 Agenda 1. Conceitos essenciais 2. Lei brasileira de combate à LD/FT 3. Histórico

Leia mais

TRABALHO ELABORADO PELO VICE-PRESIDENTE C COORDENADOR DA COMISSÃO CFC/COAF CONTADOR ENORY LUIZ SPINELLI

TRABALHO ELABORADO PELO VICE-PRESIDENTE C COORDENADOR DA COMISSÃO CFC/COAF CONTADOR ENORY LUIZ SPINELLI TRABALHO ELABORADO PELO VICE-PRESIDENTE DE DESENVOLVIMENTO C OPERACIONAL DO CFC COORDENADOR DA COMISSÃO CFC/COAF CONTADOR ENORY LUIZ SPINELLI DESENVOLVIMENTO I - CONCEITO DE LAVAGEM DE DINHEIRO II - CONTEXTO

Leia mais

CIRCULAR Nº 3.654, DE 27 DE MARÇO DE 2013

CIRCULAR Nº 3.654, DE 27 DE MARÇO DE 2013 CIRCULAR Nº 3.654, DE 27 DE MARÇO DE 2013 Altera a Circular nº 3.461, de 24 de julho de 2009, que consolida as regras sobre os procedimentos a serem adotados na prevenção e combate às atividades relacionadas

Leia mais

Responsabilidade do Contador. Prevenção e Controle à Lavagem de Dinheiro

Responsabilidade do Contador. Prevenção e Controle à Lavagem de Dinheiro Responsabilidade do Contador Prevenção e Controle à Lavagem de Dinheiro Aldenir Ortiz Rodrigues Contabilista, advogado, especialista em tributos direitos, contribuição para o PIS/Cofins e legislação societária.

Leia mais

A Contabilidade em face do Combate à Corrupção e à Lavagem de Dinheiro

A Contabilidade em face do Combate à Corrupção e à Lavagem de Dinheiro A Contabilidade em face do Combate à Corrupção e à Lavagem de Dinheiro Audrey Souza Contador e Mestre em Administração pela FGV Professor universitário Perito Criminal da Polícia Federal Agenda 1 2 3 4

Leia mais

PREVENÇÃO E COMBATE À LAVAGEM DE DINHEIRO, CORRUPÇÃO E TERRORRISMO. DOUGLAS STEFFEN JAIME HAVERROTH Contadores Joinville, 25 de Novembro de 2013.

PREVENÇÃO E COMBATE À LAVAGEM DE DINHEIRO, CORRUPÇÃO E TERRORRISMO. DOUGLAS STEFFEN JAIME HAVERROTH Contadores Joinville, 25 de Novembro de 2013. PREVENÇÃO E COMBATE À LAVAGEM DE DINHEIRO, CORRUPÇÃO E TERRORRISMO DOUGLAS STEFFEN JAIME HAVERROTH Contadores Joinville, 25 de Novembro de 2013. LEGISLAÇÃO NO BRASIL Lei nº 7.560/86 - Cria o Fundo Nacional

Leia mais

Sistemas do CFC. Declaração de NÃO ocorrência - Orientação

Sistemas do CFC. Declaração de NÃO ocorrência - Orientação Sistemas do CFC Declaração de NÃO ocorrência - Orientação 1. O profissional ou representante legal deverá acessar o sítio dos Sistemas do CFC (mesmo acesso da Decore) e acessar com seu CPF e senha ou com

Leia mais

Política de Compliance

Política de Compliance Política de Compliance Atualizado em 30 de Março de 2017 1 Índice INTRODUÇÃO... 3 1. Manuais e políticas internas... 3 2. Segurança da Informação... 3 3. Programa de Treinamento... 4 4. Investimentos Pessoais...

Leia mais

COAF - RESOLUÇÃO Nº 14, DE 23 DE OUTUBRO DE 2006

COAF - RESOLUÇÃO Nº 14, DE 23 DE OUTUBRO DE 2006 COAF - RESOLUÇÃO Nº 14, DE 23 DE OUTUBRO DE 2006 Dispõe sobre os procedimentos a serem observados pelas pessoas jurídicas que exerçam atividades de promoção imobiliária ou compra e venda de imóveis. O

Leia mais

COAF - Novas Regras para o Combate ao Crime de Lavagem de Dinheiro - Processo de Gestão Minimizando Riscos

COAF - Novas Regras para o Combate ao Crime de Lavagem de Dinheiro - Processo de Gestão Minimizando Riscos Conselho Regional de Contabilidade do Estado de São Paulo Tel. (11) 3824-5400 - ramal 1529 (núcleo de relacionamento) Email: desenvolvimento@crcsp.org.br web: www.crcsp.org.br Rua Rosa e Silva, 60 Higienópolis

Leia mais

COAF Resolução 23 - Comercialização de JÓIAS Qua, 09 de Janeiro de :47 - Última atualização Seg, 28 de Janeiro de :57

COAF Resolução 23 - Comercialização de JÓIAS Qua, 09 de Janeiro de :47 - Última atualização Seg, 28 de Janeiro de :57 Dispõe sobre os procedimentos a serem adotados pelas pessoas físicas ou jurídicas que comercializam joias, pedras e metais preciosos, na forma do 1º do art. 14 da Lei nº 9.613, de 3.3.1998. O PRESIDENTE

Leia mais

Guilherme Tostes COMISSÃO DE DEFESA DOS DIREITOS E PRERROGATIVAS DO PROFISSIONAL CONTÁBIL

Guilherme Tostes COMISSÃO DE DEFESA DOS DIREITOS E PRERROGATIVAS DO PROFISSIONAL CONTÁBIL Guilherme Tostes COMISSÃO DE DEFESA DOS DIREITOS E PRERROGATIVAS DO Todos estão sujeitos aos direitos e deveres expressos em Lei. PRIVADO Tudo se pode a não ser que a Lei expresse em contrário Proibição

Leia mais

RESOLUÇÃO CFC 1.445/2013 PREVENÇÃO À LAVAGEM DE DINHEIRO

RESOLUÇÃO CFC 1.445/2013 PREVENÇÃO À LAVAGEM DE DINHEIRO RESOLUÇÃO CFC 1.445/2013 PREVENÇÃO À LAVAGEM DE DINHEIRO PROGRAMA Um pouco de história O papel das organizações e profissionais contábeis Principais pontos da Lei 9.613/98 (alterada pela Lei 12.683/12)

Leia mais

PONTO 1: LAVAGEM DE DINHEIRO 1. LAVAGEM DE DINHEIRO. Lei nº 9.613/98. Gerações: lavagem está sempre relacionada a outro crime.

PONTO 1: LAVAGEM DE DINHEIRO 1. LAVAGEM DE DINHEIRO. Lei nº 9.613/98. Gerações: lavagem está sempre relacionada a outro crime. 1 DIREITO PENAL PONTO 1: LAVAGEM DE DINHEIRO 1. LAVAGEM DE DINHEIRO Lei nº 9.613/98 Gerações: lavagem está sempre relacionada a outro crime. 1º. Tráfico de drogas 2º. Lista 3º. Todos os crimes tendência.

Leia mais

UNIVERSIDADE DO EXTREMO SUL CATARINENSE - UNESC CURSO DE CIÊNCIAS CONTÁBEIS ANGELA PAVEI MACHADO

UNIVERSIDADE DO EXTREMO SUL CATARINENSE - UNESC CURSO DE CIÊNCIAS CONTÁBEIS ANGELA PAVEI MACHADO UNIVERSIDADE DO EXTREMO SUL CATARINENSE - UNESC CURSO DE CIÊNCIAS CONTÁBEIS ANGELA PAVEI MACHADO AS RESPONSABILIDADES ADMINISTRATIVAS, ÉTICAS E DISCIPLINARES DO PROFISSIONAL DA CONTABILIDADE NO ENVIO DAS

Leia mais

QUARTA DO CONHECIMENTO JANEIRO 2019 COAF

QUARTA DO CONHECIMENTO JANEIRO 2019 COAF GIL MARQUES MENDES Vice-presidente de Fiscalização, Ética e Disciplina Introdução e Contexto Mundial Legislação Brasileira Aspectos Relevantes da Resolução do CFC nº 1.530/17 Comunicação ao Introdução

Leia mais

26/08/2016 CONSELHO REGIONAL DE CONTABILIDADE DO ES

26/08/2016 CONSELHO REGIONAL DE CONTABILIDADE DO ES CONSELHO REGIONAL DE CONTABILIDADE DO ES DIRETORIA GESTÃO 2016/2017 PRESIDENTE VICE-PRES. ADM. FINANÇAS VICE-PRES. FISCALIZAÇÃO VICE-PRES. REGISTRO VICE-PRES. CONTROLE INTERNO VICE-PRES. DESENV. PROFISSIONAL

Leia mais

O Papel do Banco Central no Sistema Nacional de PLD/CFT

O Papel do Banco Central no Sistema Nacional de PLD/CFT O Papel do Banco Central no Sistema Nacional de PLD/CFT Composição Orgãos normativos Entidades supervisoras SISTEMA FINANCEIRO NACIONAL Operadores Conselho Monetário Nacional - CMN Banco Central do Brasil

Leia mais

Polı tica de Prevenção à Lavagem de Dinheiro, ao Financiamento do Terrorismo e à Corrupção

Polı tica de Prevenção à Lavagem de Dinheiro, ao Financiamento do Terrorismo e à Corrupção Polı tica de Prevenção à Lavagem de Dinheiro, ao Financiamento do Terrorismo e à Corrupção Objetivo Promover a adequação das atividades operacionais e controles internos da JOURNEY CAPITAL às normas pertinentes

Leia mais

Política de Prevenção à Lavagem de Dinheiro, ao Financiamento do Terrorismo e à Corrupção

Política de Prevenção à Lavagem de Dinheiro, ao Financiamento do Terrorismo e à Corrupção Política de Prevenção à Lavagem de Dinheiro, ao Financiamento do Terrorismo e à Corrupção Política de Prevenção à Lavagem de Dinheiro, ao Financiamento do Terrorismo e à Corrupção Objetivo Promover a adequação

Leia mais

22 de setembro de 2015 Belo Horizonte Luciano Nunes

22 de setembro de 2015 Belo Horizonte Luciano Nunes Palestra Quebra de sigilo bancário, fiscal e telefônico e sua repercussão nas cooperativas 22 de setembro de 2015 Belo Horizonte Luciano Nunes 1) NORMATIVIDADE PENAL CONTEMPORÂNEA; 2) DIREITOS CONSTITUCIONAIS

Leia mais

expert PDF Trial Palestra Novas Regras para o Crime de Lavagem de Dinheiro Setembro 2013 Elaborado por: Edison Ryu Ishikura

expert PDF Trial Palestra Novas Regras para o Crime de Lavagem de Dinheiro Setembro 2013 Elaborado por: Edison Ryu Ishikura Conselho Regional de Contabilidade do Estado de São Paulo Tel. (11) 3824-5400, 3824-5433 (teleatendimento), fax (11) 3824-5487 Email: desenvolvimento@crcsp.org.br web: www.crcsp.org.br Rua Rosa e Silva,

Leia mais

SISCOAF Sistema de Controle de Atividades Financeiras. Cadastro e Habilitação Declaração de Inocorrência

SISCOAF Sistema de Controle de Atividades Financeiras. Cadastro e Habilitação Declaração de Inocorrência SISCOAF Sistema de Controle de Atividades Financeiras Cadastro e Habilitação Declaração de Inocorrência Sumário ORIENTAÇÕES GERAIS... 3 O que são Pessoas Obrigadas... 4 O que é o SISCOAF... 4 Quem deve

Leia mais

COAF - RESOLUÇÃO Nº 21, DE 20 DE DEZEMBRO DE 2012 (Esta Resolução entra em vigor em )

COAF - RESOLUÇÃO Nº 21, DE 20 DE DEZEMBRO DE 2012 (Esta Resolução entra em vigor em ) COAF - RESOLUÇÃO Nº 21, DE 20 DE DEZEMBRO DE 2012 (Esta Resolução entra em vigor em 1.3.2013) Dispõe sobre os procedimentos a serem adotados pelas empresas de fomento comercial, na forma do 1º do art.

Leia mais

Palestra. Novas Regras para o Crime de Lavagem de Dinheiro JULHO Elaborado por José Luiz Munhós

Palestra. Novas Regras para o Crime de Lavagem de Dinheiro JULHO Elaborado por José Luiz Munhós Conselho Regional de Contabilidade do Estado de São Paulo Tel. (11) 3824-5400, 3824-5433 (teleatendimento), fax (11) 3824-5487 Email: desenvolvimento@crcsp.org.br web: www.crcsp.org.br Rua Rosa e Silva,

Leia mais

MANUAL DE PREVENÇÃO À LAVAGEM DE DINHEIRO

MANUAL DE PREVENÇÃO À LAVAGEM DE DINHEIRO VALOR CONSULTORIA EMPRESARIAL LTDA. MANUAL DE PREVENÇÃO À LAVAGEM DE DINHEIRO E MANUAL DE COMPLIANCE Versão 1.0 Vigência Novembro / 2018 Atividade Elaboração Revisão Aprovação Área Consultor Externo Diretora

Leia mais

POLÍTICA DE PREVENÇÃO À LAVAGEM DE DINHEIRO E KYC

POLÍTICA DE PREVENÇÃO À LAVAGEM DE DINHEIRO E KYC POLÍTICA DE PREVENÇÃO À LAVAGEM DE DINHEIRO E KYC JUNHO DE 2018 Sumário POLÍTICA DE PREVENÇÃO À LAVAGEM DE DINHEIRO E KYC... 3 1.1. Apresentação... 3 1.2. Lavagem de Dinheiro... 3 1.3. Conceitos... 5 1.4.

Leia mais

INSTRUÇÃO CVM Nº 463, DE 08 DE JANEIRO DE 2008.

INSTRUÇÃO CVM Nº 463, DE 08 DE JANEIRO DE 2008. Altera a Instrução CVM nº 301, de 16 de abril de 1999, e dispõe acerca dos procedimentos a serem observados para o acompanhamento de operações realizadas por pessoas politicamente expostas. A PRESIDENTE

Leia mais

POLÍTICA CORPORATIVA DE PREVENÇÃO E COMBATE AO FINANCIAMENTO DO TERRORISMO, À LAVAGEM E À OCULTAÇÃO DE BENS, DIREITOS E VALORES

POLÍTICA CORPORATIVA DE PREVENÇÃO E COMBATE AO FINANCIAMENTO DO TERRORISMO, À LAVAGEM E À OCULTAÇÃO DE BENS, DIREITOS E VALORES POLÍTICA CORPORATIVA DE PREVENÇÃO E COMBATE AO FINANCIAMENTO DO TERRORISMO, À LAVAGEM E À OCULTAÇÃO DE BENS, DIREITOS E VALORES 11/08/2017 INFORMAÇÃO INTERNA SUMÁRIO 1 INTRODUÇÃO... 3 2 OBJETIVO... 3 3

Leia mais

ATOS DE NÃO CONFORMIDADE À LEI E O COAF

ATOS DE NÃO CONFORMIDADE À LEI E O COAF ATOS DE NÃO CONFORMIDADE À LEI E O COAF XXX CONTESC BALNEÁRIO CAMBORIÚ, 21 DE SETEMBRO DE 2017 TULLO CAVALLAZZI FILHO OAB/SC 9.212 1. Introdução: contextualizar a norma, segundo Eros Grau não se interpreta

Leia mais

Icatu 1. FINALIDADE 2. DIVULGAÇÃO

Icatu 1. FINALIDADE 2. DIVULGAÇÃO Sistema de Controles Internos Categoria: Políticas e Conceitos Gerais Código: PCG 05 Título: Política de Prevenção à Lavagem de Dinheiro e Combate ao Financiamento do Terrorismo 1. FINALIDADE A presente

Leia mais

CONTEÚDO Seção I - Do Alcance Seção II - Dos procedimentos e controles internos Seção III - Do Cadastro de Clientes

CONTEÚDO Seção I - Do Alcance Seção II - Dos procedimentos e controles internos Seção III - Do Cadastro de Clientes CONTEÚDO Seção I - Do Alcance Seção II - Dos procedimentos e controles internos Seção III - Do Cadastro de Clientes Seção IV - Do Registro das Operações Seção V - Das Comunicações Seção VI - Da Guarda

Leia mais

Fiscalização de Organizações e Profissionais de Contabilidade pelo Sistema CFC/CRCs: impactos e avanços

Fiscalização de Organizações e Profissionais de Contabilidade pelo Sistema CFC/CRCs: impactos e avanços Fiscalização de Organizações e Profissionais de Contabilidade pelo Sistema CFC/CRCs: impactos e avanços AGENDA 1. Fiscalização e Processos Saneadores 2. COAF 3. Contrato de Prestação de Serviços 4. LAC

Leia mais

TT Investimentos Ltda.

TT Investimentos Ltda. TT Investimentos Ltda. Política de Prevenção à Lavagem de Dinheiro (Abril 2018) ÍNDICE 1. Objetivo... 3 2. Descrição... 3 3. Identificação de Clientes... 3 4. Monitoramento... 4 5. Comunicação ao COAF...

Leia mais

POLÍTICA DE PREVENÇÃO À LAVAGEM DE DINHEIRO DA QUADRANTE INVESTIMENTOS (Documento integrante do Manual de Compliance)

POLÍTICA DE PREVENÇÃO À LAVAGEM DE DINHEIRO DA QUADRANTE INVESTIMENTOS (Documento integrante do Manual de Compliance) POLÍTICA DE PREVENÇÃO À LAVAGEM DE DINHEIRO DA QUADRANTE INVESTIMENTOS (Documento integrante do Manual de Compliance) 1. Introdução A lavagem de dinheiro consiste na ocultação ou dissimulação da natureza,

Leia mais

LAVAGEM DE DINHEIRO NO MERCADO DE SEGUROS. Professor: Aluízio Barbosa

LAVAGEM DE DINHEIRO NO MERCADO DE SEGUROS. Professor: Aluízio Barbosa NO MERCADO DE SEGUROS Professor: Aluízio Barbosa Ocultar ou dissimular a natureza, origem, localização, disposição, movimentação ou propriedade de bens, direitos ou valores provenientes, direta ou indiretamente,

Leia mais

POLÍTICA CONHEÇA SEU COLABORADOR

POLÍTICA CONHEÇA SEU COLABORADOR ÍNDICE PÁGINA A INTRODUÇÃO 02 B ABRANGÊNCIA 02 C OBJETIVO 02 D RESPONSABILIDADE 02 E POLÍTICA CONHEÇA SEU 03 F MONITORAMENTO DE ENDIVIDAMENTO 03 G VIOLAÇÃO OU DESCUMPRIMENTO 04 H VIGÊNCIA 05 I BASE NORMATIVA

Leia mais

TRABALHOS TÉCNICOS Divisão Jurídica

TRABALHOS TÉCNICOS Divisão Jurídica TRABALHOS TÉCNICOS Divisão Jurídica A RESOLUÇÃO Nº 14/2006 DO CONSELHO DE CONTROLE DE ATIVIDADES FINANCEIRAS (COAF) E A SUBORDINAÇÃO DAS EMPRESAS IMOBILIÁRIAS Ary Jorge Almeida Soares Advogado A Resolução

Leia mais

I - EFPC: as entidades fechadas de previdência complementar;

I - EFPC: as entidades fechadas de previdência complementar; INSTRUÇÃO SPC N o 20, DE 1 o DE FEVEREIRO DE 2008 Estabelece orientações e procedimentos a serem adotados pelas entidades fechadas de previdência complementar - EFPC em observância ao disposto no art.

Leia mais

A Contabilidade como Instrumento de Combate à Corrupção e à Lavagem de Dinheiro. Professor Audrey Souza. 22 de agosto de 2017

A Contabilidade como Instrumento de Combate à Corrupção e à Lavagem de Dinheiro. Professor Audrey Souza. 22 de agosto de 2017 A Contabilidade como Instrumento de Combate à Corrupção e à Lavagem de Dinheiro Professor Audrey Souza 22 de agosto de 2017 Contabilidade x Criminalidade 1 2 3 4 Contextualização: breve introdução ENCCLA:

Leia mais

POLÍTICA CORPORATIVA DE PREVENÇÃO E COMBATE AO FINANCIAMENTO DO TERRORISMO, À LAVAGEM E À OCULTAÇÃO DE BENS, DIREITOS E VALORES

POLÍTICA CORPORATIVA DE PREVENÇÃO E COMBATE AO FINANCIAMENTO DO TERRORISMO, À LAVAGEM E À OCULTAÇÃO DE BENS, DIREITOS E VALORES POLÍTICA CORPORATIVA DE PREVENÇÃO E COMBATE AO FINANCIAMENTO DO TERRORISMO, À LAVAGEM E À OCULTAÇÃO DE BENS, DIREITOS E VALORES 13/5/2016 Informação Pública ÍNDICE 1 INTRODUÇÃO... 3 2 ESCOPO... 3 3 APLICABILIDADE...

Leia mais

POLÍTICA PLD-FT POLÍTICA REVISÃO PÁGINAS ÁREA DESCRIÇÃO DA ALTERAÇÃO /09/15 - Compliance Criação da Política 02 06/06/16 - Compliance

POLÍTICA PLD-FT POLÍTICA REVISÃO PÁGINAS ÁREA DESCRIÇÃO DA ALTERAÇÃO /09/15 - Compliance Criação da Política 02 06/06/16 - Compliance Pág.: 1 / 5 POLÍTICA REVISÃO PÁGINAS ÁREA Nº DATA ALTERADAS RESPONSÁVEL DESCRIÇÃO DA ALTERAÇÃO 01 21/09/15 - Compliance Criação da Política 02 06/06/16 - Compliance Aprimoramento do monitoramento de operações

Leia mais

UNIVERSIDADE FEDERAL DE MATO GROSSO FACULDADE DE ADMINISTRAÇÃO e CIÊNCIAS CONTÁBEIS DEPARTAMENTO DE CIÊNCIAS CONTÁBEIS

UNIVERSIDADE FEDERAL DE MATO GROSSO FACULDADE DE ADMINISTRAÇÃO e CIÊNCIAS CONTÁBEIS DEPARTAMENTO DE CIÊNCIAS CONTÁBEIS UNIVERSIDADE FEDERAL DE MATO GROSSO FACULDADE DE ADMINISTRAÇÃO e CIÊNCIAS CONTÁBEIS DEPARTAMENTO DE CIÊNCIAS CONTÁBEIS A RESPONSABILIDADE DO CONTADOR NA PREVENÇÃO E COMBATE À LAVAGEM DE DINHEIRO Marinna

Leia mais

POLÍTICA DE COMBATE E PREVENÇÃO À LAVAGEM DE DINHEIRO

POLÍTICA DE COMBATE E PREVENÇÃO À LAVAGEM DE DINHEIRO POLÍTICA DE COMBATE E PREVENÇÃO À LAVAGEM DE DINHEIRO Versão 2 Agosto 2016 INTRODUÇÃO A GUARDA INVESTIMENTOS GESTORA DE RECURSOS LTDA. (GUARDA INVESTIMENTOS) está obrigada a seguir as leis, regulamentos

Leia mais

Dispõe sobre os procedimentos a serem observados pelas empresas de fomento comercial ou mercantil (factoring).

Dispõe sobre os procedimentos a serem observados pelas empresas de fomento comercial ou mercantil (factoring). COAF - RESOLUÇÃO Nº 013, DE 30 DE SETEMBRO DE 2005 Dispõe sobre os procedimentos a serem observados pelas empresas de fomento comercial ou mercantil (factoring). O Presidente do Conselho de Controle de

Leia mais

CONHECIMENTOS BANCÁRIOS

CONHECIMENTOS BANCÁRIOS CONHECIMENTOS BANCÁRIOS Crime de Lavagem de Dinheiro Conceito, Etapas e Prevenção Prof. Karina Jaques A lavagem de dinheiro consiste em conjunto de operações comerciais ou financeiras que têm como objetivo

Leia mais

Crime de Lavagem de Dinheiro

Crime de Lavagem de Dinheiro CONHECIMENTOS BANCÁRIOS Crime de Lavagem de Dinheiro Prof. Nelson Guerra - Ano 2012 CRIME DE LAVAGEM DE DINHEIRO CONCEITO Lavagem de dinheiro é uma expressão que se refere a práticas econômico-financeiras

Leia mais

POLÍTICA DE PREVENÇÃO À LAVAGEM DE DINHEIRO

POLÍTICA DE PREVENÇÃO À LAVAGEM DE DINHEIRO POLÍTICA DE PREVENÇÃO À LAVAGEM DE DINHEIRO A GARIN adota as melhores práticas no conhecimento de seus clientes ( Clientes ) e na prevenção e combate à Lavagem de Dinheiro. Nesse sentido, a GARIN avalia

Leia mais