MBA Executivo em Gestão Financeira, Controladoria e Auditoria

Transcrição

1 ISCTE BUSINESS SCHOOL INDEG_GRADUATE CURSO DE PÓS-GRADUAÇÃO LATO SENSU ESPECIALIZAÇÃO MBA Executivo em Gestão Financeira, Controladoria e Auditoria PABX: (11)

2 MBA EXECUTIVO EM GESTÃO FINANCEIRA, CONTROLADORIA E AUDITORIA 1 COORDENAÇÃO Professor CARLOS ALBERTO DOS SANTOS SILVA, Mestre 2 OBJETIVOS O MBA EXECUTIVO EM GESTÃO FINANCEIRA, CONTROLADORIA E AUDITORIA tem o objetivo de capacitar os participantes a enfocarem os conceitos fundamentais e práticos de Finanças e de Contabilidade sob um ponto de vista analítico e prático, considerando o cenário econômico-financeiro nacional e internacional; Oferecer o nível de conhecimento necessário para que os participantes possam controlar e acompanhar os planos elaborados pelas empresas; Fornecer o conhecimento adequado de instrumentos técnicos para que os participantes possam analisar e tomar decisões a respeito de aplicações financeiras em moeda nacional e estrangeira; Capacitar os participantes a elaborarem o planejamento financeiro, econômico e fiscal de empresas; Prover os conhecimentos necessários de finanças que permitam aos participantes tomar decisões com base nas demonstrações financeiras. 3 A QUEM SE DESTINA Este curso destina-se a profissionais graduados que visam assumir a Diretoria Financeira ou posições de comando em empresas; Profissionais que atuam em outras áreas, mas que percebam a importância do conhecimento de Finanças e de Contabilidade no seu desenvolvimento profissional; Executivos com responsabilidades crescentes e carentes de uma base conceitual adequada em Contabilidade; Empresas com programas de treinamento para profissionais da área de Contabilidade e Administração Financeira. 4 METODOLOGIA DO TCC O TCC se inicia na disciplina de Estratégia de Empresa, sendo acompanhado pela coordenação acadêmica do MBA, com prazo de entrega após o término do programa. O foco do MBA terá duas partes, a saber: A estratégia da empresa propriamente dita, e a ênfase em um tema específico do MBA, a ser escolhido pelo aluno, dentre eles Auditoria, Controles Internos, BSC, Análise das Demonstrações Financeiras e Projetos de Investimentos. 5 CERTIFICAÇÃO 5.1 Os cursos de Pós-Graduação MBA, Nível Especialização, da Fundação Getulio Vargas atendem às determinações da Resolução do CNE/CES nº 1 de 08/06/2007, do Conselho Nacional de Educação e da Câmara de Educação Superior. 5.2 Será outorgado pela Fundação Getulio Vargas o certificado de Curso de Pós-Graduação Lato Sensu MBA Executivo em Gestão Financeira, Controladoria e Auditoria, Nível Especialização aos participantes que atenderem todos os critérios de aprovação estabelecidos no regulamento do curso do módulo nacional. 5.3 Será outorgado pela Universidade da Califórnia - Irvine, o certificado de Business and Management for International Professionals aos participantes deste módulo internacional. 5.4 Será outorgado pela Universidade de Chicago o certificado de Public Policy, Finance and Investiment Strategies aos participantes deste módulo internacional. 5.5 Será outorgado pelo Instituto para o Desenvolvimento da Gestão Empresarial - INDEG / Instituto Superior de Ciências do Trabalho e da Empresa - ISCTE Business School - Lisboa, o certificado de Gestão de Negócios aos participantes deste módulo internacional. 5.6 Será outorgado pelo Asia-Pacific Institute of Business Chinese University of Hong Kong, o certificado de China Business & Economic Strategies for Managers aos participantes deste módulo internacional. 5.7 Será outorgado pela Fundação Getulio Vargas o certificado de Curso de Pós-Graduação Lato Sensu MBA Executivo Internacional, com ênfase em Gestão Financeira, Controladoria e Auditoria, Nível Especialização aos participantes que atenderem todos os critérios de aprovação do módulo nacional e internacional. 1

3 6 PROGRAMA MBA EXECUTIVO EM GESTÃO FINANCEIRA, CONTROLADORIA E AUDITORIA MÓDULO NACIONAL H/A I NÚCLEO DE FINANÇAS 01 Análise Econômico-Financeira Administração de Capital de Giro Análise de Projetos de Investimentos Finanças Corporativas Matemática Financeira 24 II NÚCLEO DE CONTROLADORIA 06 Contabilidade Avançada Contabilidade Financeira Controladoria Planejamento Tributário Gestão de Custos Orçamento Empresarial e Fluxo de Caixa 24 III NÚCLEO DE AUDITORIA 12 Auditoria Avançada Auditoria das Demonstrações Financeiras 24 IV NÚCLEO ESTRATÉGICO 14 Economia Empresarial Estratégia de Empresas Visão Sistêmica e Processo Decisório 24 V NÚCLEO ONLINE 17 FGV Management Business Simulation 72 VI TCC TRABALHO DE CONCLUSÃO DE CURSO * 0 Carga Horária Total 456 VII TÓPICO ESPECIAL - SEMINÁRIOS Conversão de Demonstrações Financeiras Ética e Governança Corporativa PAÍS MÓDULO INTERNACIONAL H/A Business and Management for International Professionals Universidade da Califórnia - Irvine Finanças e Políticas Públicas Universidade de Chicago - Illinois Gestão de Negócios Instituto para o Desenvolvimento da Gestão Empresarial (INDEG)- Lisboa China Business & Economic Strategies for Managers Asia-Pacific Institute of Business Chinese University of Hong Kong * Atividade extra sala de aula, para acompanhamento dos trabalhos. 2

4 7 EMENTA DAS DISCIPLINAS MÓDULO NACIONAL 7.1 Análise Econômico Financeira Principais Usuários das demonstrações Financeiras.Analista Interno Versus Analista Externo.Preparação das demonstrações Financeiras Para Análise e Seus Objetivos.Critérios de Análise das demonstrações Contábeis:.Análise Vertical, Análise Horizontal, Diferenças Absolutas e Quocientes.Principais Indicadores Econômico-Financeiros:.Indicadores de Liquidez, Estrutura de Capital,.Rentabilidade e Índices Operacionais de Giro do Estoque,.Prazo Médio de Pagamento e Prazo Médio de Recebimento.A Importância das Notas Explicativas.Relatório da Diretoria e Parecer de Auditoria. 7.2 Administração de Capital de Giro Determinação do Capital de Giro. Ciclo Operacional e Ciclo de Caixa na Empresa. Prazos Médios e Rotação dos Estoques. Contas a Receber e Contas a Pagar. Fontes e Necessidades de Capital de Giro. 7.3 Análise de Projetos de Investimentos Fatores a ponderar na Seleção de Investimentos. Avaliação de Rentabilidade de Ativos e Carteiras. Os efeitos da Diversificação. Até onde é possível o risco? O Modelo de Avaliação de Ativos Financeiros - CAPM. Aplicações do Modelo CAPM. Diversificação Internacional e Padrões de Avaliação de Performance. Gestão de Riscos de Carteiras Utilizando Contratos Derivativos. Captação de Recursos Financeiros: Nacionais e Internacionais. Conceitos Básicos de Comércio Internacional. Configuração do Sistema Cambial Brasileiro. Importação, Exportação, Operações Ativas Oferecidas pelo Mercado Financeiro. 7.4 Finanças Corporativas Visão Panorâmica de Finanças Corporativas: Papel e as Funções do Administrador Financeiro. Introdução a Análise de Risco. Mercado Eficiente e Mercado Perfeito. Fontes de Financiamentos. Capital Próprio e de Terceiros. Curto e Longo Prazo. Custo de Capital. Risco E Retorno. O Beta e o Modelo CAPM. Custos do Capital Próprio e do Capital de Terceiros. CMPC. Endividamento e Beneficio Fiscal. Estrutura de Capital. Ações e Dividendos: Avaliação de Ações. Com e sem Reinvestimentos. Relevância e Teorias sobre Políticas de Dividendos. Critérios para Classificação de Projetos.Taxa Média de Retorno Contábil. Payback Simples e descontado, TIR, VPL e Índice de Lucratividade. Capital de Giro e Estoques: Dimensionamento e Financiamento. Dimensionamento da Necessidade do Capital de Giro. Administração de Estoques. 7.5 Matemática Financeira Juros Simples. Conceito de Juros Simples. Desconto de Duplicatas. Desconto de Títulos. Valor de Face e Valor de Mercado. Juros Compostos. Conceito de Juros Compostos. Valor do Dinheiro no Tempo. Valor Presente e Valor Futuro. Valor Presente Liquido e Taxa Interna de Retorno. Taxa de desconto. Valor e Custo. Problemas da TIR. Equivalência de Taxas de Juros. Períodos de Capitalização. Taxas Anuais, Mensais e Diárias. Equivalência de Fluxos de Caixa. Perpetuidades e Anuidades. Sistemas de amortização. Tabela Price, SAC, SAM. 7.6 Contabilidade Avançada Métodos de Avaliação de Investimentos: Método de Custo e Equivalência Patrimonial.Critérios de Contabilização do Resultado de Equivalência Patrimonial.Conceito de Controladas, Coligadas e Equiparadas.Resultado não Realizado.Eliminação do Lucro nos Estoques, Investimentos e Imobilizado.Principais Aspectos da Instrução CVM 247.Consolidação das demonstrações Financeiras. 3

5 7.7 Contabilidade Financeira Conceitos Fundamentais de Contabilidade. Patrimônio. Patrimônio Líquido. Apuração de Resultado e o Levantamento do Balanço. Período Contábil. Princípio da Realização de Receitas. Princípio da Contraposição de Receitas e despesas. Contabilização de Receitas e despesas. Diferença entre Despesa, Custo e Investimento. Apropriação Pró Rata Temporis. Receitas e Despesas Financeiras. Depreciação. Estrutura e Elaboração de Demonstrações Financeiras. Balanço Patrimonial. Demonstrativo de Resultado. Demonstrativo das Mutações Patrimoniais. Métodos de Avaliação de Investimentos. Método do Custo Corrigido. Método de Equivalência Patrimonial. Principais Alterações da Lei Novas Demonstrações Financeiras. Critérios de Classificação. Atualização Monetária de Balanço. 7.8 Controladoria Função da Controladoria. Salvaguarda de Ativos E Passivos. Origens E Aplicações de Recursos. Controles Internos E Suas Funções. Procedimentos: Compras, Contas A Pagar, Pagamentos; Vendas, Contas A Receber, Recebimentos; Estoque, Tesouraria, Controle Patrimonial, Folha de Pagamentos. Mapas de Acompanhamento E Controle, Sistemas de Custeio. Política de Dividendos. Administração da Liquidez. Ciclo Financeiro Versus Ciclo Operacional. Responsabilidade e autoridade da controladoria e seu papel no processo de gestão empresarial. Ferramentas de controle. Elaboração de relatórios gerenciais. Análises gerenciais. a controladoria do seculo XXI. O Balanced Scorecard 7.9 Planejamento Tributário Obrigação Tributária. Fato Gerador, Base de Cálculos e Alíquotas. Apuração dos Impostos e Pagamentos: COFINS, IPI, ICMS, ISS e Imposto de Renda. Dedutibilidade de despesas, Perdas no Recebimento de Crédito, Rendimentos no Exterior e Preços de Transferência Gestão de Custos Conceitos Básicos de Custos. Classificação dos Custos. Fixos e Variáveis, Diretos e Indiretos. Departamentalização e Rateio de Custos. Centros de Custos de Produção. Centros de Custos de Apoio. Critérios de Rateio. Sistema de Apuração de Custos por Absorção. Conceito e objetivo. Sistema simplificado. Custeamento por Centros de Custos. Sistema de Custeio por Atividade - ABC. Definição de Processos e Atividades. Procedimentos para coleta de dados. Atividades que agregam e não agregam valor. Rateio convencional e direcionamento de Custos. Roteiro de Implantação. Custeio Variável/Direto. Margem de Contribuição. Ponto de Equilíbrio. Alavancagem. Teoria das Restrições. Despesas e Ganhos. Restrições (Gargalos) Internos e Externos. Mix de Produção e Vendas. Formação de Preço de Vendas. Preço, Margem e Mark Up. Impostos Incidentes sobre o Preço. Preços e Custos à Vista e à Prazo Orçamento Empresarial e Fluxo de Caixa Conceito de Orçamento. Finalidade do Orçamento. Mecanismos Orçamentários. Implantação do Sistema Orçamentário. Elaboração do Orçamento nas Diversas Áreas: Orçamento de Vendas, Produção Operacional, despesas Operacionais. Consolidação do Orçamento: Balanço Projetado, Resultado Projetado, Fluxo de Caixa Projetado Auditoria Avançada Avaliações Específicas e Abrangentes dos Ambientes de Negócio e de Controles das Empresas. Redesenhos dos Processos Organizacionais e Estabelecimento de Novos Fluxos de Trabalho. Relatórios Sumarizados e Pontuais a Alta Administração. O Comprometimento com as Metas, Objetivos e o Resultado das Organizações. O Que esperam os Executivos da Função de Auditoria. 4

6 7.13 Auditoria das Demonstrações Financeiras Noções gerais sobre Auditoria.Normas relativas à Pessoa do Auditor.Normas de Execução do Trabalho.Planejamento e Supervisão.Programas de Auditoria.Avaliação dos Controles Internos.Papéis de Trabalho.Identificação das demonstrações Contábeis e Responsabilidade do Auditor.Adequação aos Princípios Contábeis.Tipos de Parecer de Auditoria: Limpo ou sem Ressalvas, Com Ressalva, Abstenção de Opinião e Adverso Economia Empresarial Ciclo de Negócios: Tendência de Longo Prazo e desvios Conjunturais. PIB, PNB, Recessão, Expansão, Estabilização. Modelos Econômicos. Ciclo de Negócios e a Inflação. Papel da demanda Agregada.Tipos de desemprego. Inflação Inercial e Equação da Inflação. Planos de Estabilização Brasileiros. Balanço de Pagamentos e câmbio. Decomposição de Pagamentos e Movimento de Reservas. Balanço Comercial e seus determinantes. Conta de Capital e seus determinantes. Interação da Conta de Capital e do Balanço Comercial. Moeda e Sistema Financeiro. Propriedade da Moeda e suas Funções. Regimes Monetários. Moeda Bancária. Alavancagem dos Bancos. Papel do Banco Central. Crise Recente: PROER. O Modelo de Crescimento Harrod-domar: Equações Básicas. Papel de Poupança e de Eficiência. Exemplos Modernos: URSS, EUA, África, China, Brasil. Modelo de Conjuntura. Fluxo Circular Produto-Renda-despesa. Perturbações de Fluxo Circular. Papel do BACEN. Monetaristas Versus Keynesianos Estratégia de Empresas Globalização. Impactos no Planejamento Estratégico das Organizações. Evolução do Planejamento. Planejamento e Gestão Estratégica. Metodologia de Implementação do Planejamento. Estratégia nas Organizações. Produtos/Serviços e Clientes. Visão Estratégica do Negócio. Missão Institucional. Filosofias Empresariais. Cenários. Análise do Ambiente Interno, Análise do Ambiente Externo. Modelo das 5 Forças de Porter: Concorrentes, Substitutos, Novos Entrantes, Fornecedores e Compradores. Matriz de Oportunidades X Ameaças. Vantagens Competitivas. Visão do Futuro. Estratégias Competitivas. Parâmetros de Avaliação Visão Sistêmica e Processo Decisório Teoria dos sistemas. O sistema empresa e os subsistemas organizacionais. Ciclo de vida das organizações. Os desafios da decisão em um mundo complexo e interdependente. O processo decisório ao longo do ciclo de vida das organizações. O papel do Gestor Econômico e Financeiro. As competências necessárias ao decisor para melhor atuar nos diferentes subsistemas organizacionais. Sistemas de trabalho de alto desempenho. O processo de tomada de decisões FGV Management Business Simulation Dinâmica do jogo e da disciplina: jogo de negócios, disciplina FGV MGM BS, calendário e avaliação do jogo, jogo de negócios BS on-line. Marketing e comercial: variáveis de marketing, venda dos produtos, atividade comercial. Matéria-prima, produção, transporte e fábricas: matéria-prima, produção, transporte, fábricas. Recursos humanos, finanças, estratégia e gestão: recursos humanos, finanças, atividades do módulo. TÓPICO ESPECIAL - SEMINÁRIOS Conversão de Demonstrações Financeiras Objetivos da conversão. Destinatário das demonstrações convertidas.normas Americanas de Conversão SFAS 52. Normas Internacionais e Brasileiras de conversão. Ajustes de critérios contábeis. 5

7 Ética e Governança Corporativa O governo de uma organização. Por que governança corporativa? Conceito e modelos de governança corporativa. O ambiente brasileiro da governança corporativa. A estrutura empresarial no Brasil. Papel e atuação dos conselhos de administração e fiscal. Estrutura e mecanismos de controle externo das empresas. Comportamento dos agentes na governança. Principais aspectos da Lei das S.A. relacionados à governança corporativa. O mercado de ações e o Novo Mercado. Responsabilidade social e etica empresarial. 8 EMENTA DAS DISCIPLINAS MÓDULO INTERNACIONAL O detalhamento das opções do Módulo Internacional poderá ser obtido através do nosso site ou através de solicitação via ou telefone. 6