Turno/Horário. Disciplina DIREITO FINANCEIRO E TRIBUTÁRIO II. Curso DIREITO. Professor. Carga Horária Semanal Carga Horária Semestral

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1 PLANO DE ENSINO - º SEMESTRE/011 Disciplina DIREITO FINANCEIRO E TRIBUTÁRIO II Curso DIREITO Professor Ilza Maria da Silva Facundes Carga Horária Semanal Carga Horária Semestral Teórica Prática Total Teórica Prática Total 04 h/a - 04 h/a 7 h/a - 7 h/a Turno/Horário NOTURNO: Terça-feira 0h:50m/h:30m Sexta-feira 19h:00m/0h:40m Turma: 8º DIN-1 Número de Créditos EMENTA A sucessão empresarial por reorganização (transformação, fusão ou incorporação) ou extinção e por aquisição de empresas. A responsabilidade tributária dos sócios das sociedades de pessoas e de capital. A substituição tributária: conceito e regime jurídico. Crédito tributário: lançamento e suas modalidade; suspensão, extinção e exclusão do crédito tributário; garantias e privilégios. O planejamento tributário: conceito, distinção entre evasão e a elisão fiscal; limite do planejamento tributário em face da norma antielisiva. O planejamento tributário internacional: conceito e limite; preços de transferência e o seu controle fiscal. Direito penal tributário: conceito, sanção tributária e sanção penal tributária, crimes contra a ordem tributária. COMPETÊNCIAS Desenvolver a capacidade de operar na ciência da relação jurídico-tributária, com fundamento técnico e ético. Compreender a obrigação tributária para execução da defesa e planejamento tributário. Mostrar a importância do profissional de Direito na preservação dos direitos do cidadão e da comunidade contra uma tributação injusta e/ou excessiva. Instrumentalizar o acadêmico com uma visão prática e crítica do Sistema Tributário Brasileiro, com conceitos e demonstrações de utilidade prática e interdisciplinaridade. OBJETIVOS ESPECÍFICO:

2 PLANO DE ENSINO - º SEMESTRE/011 Aplicar conhecimentos jurídicos do campo do direito tributário nas diversas áreas de atuação do bacharel em direito; Analisar as disposições, relativas à responsabilidade tributária. Conhecer o processo de constituição, suspensão, extinção e exclusão do crédito tributário; Desenvolver a consciência cidadã do bacharel em direito para construção de uma cidadania tributária; Estimular a leitura de publicações técnicas para desenvolvimento do raciocínio crítico sobre Direito Financeiro e Tributário; Destacar a importância do conhecimento das disposições que disciplinam o planejamento tributário. RELAÇÕES INTERDISCIPLINARES A disciplina manterá relação com as disciplinas Estágio III, Processo Pena l, Direito Civil VI e Direito Eleitoral.

3 PLANO DE ENSINO - º SEMESTRE/011 CONTEÚDO PROGRAMÁTICO MENSAL (UNIDADES / SUBUNIDADES / CARGA HORÁRIA ) MÊS DE AGOSTO: 18 AULAS PROGRAMADAS DIA CH UNIDADES E SUBUNIDADES ESTRATÉGIAS DE ENSINO E AVALIAÇÃO Apresentação do plano de ensino, da metodologia, dos critérios de avaliação. Orientações sobre as atividades a serem desenvolvidas. Revisão dos conceitos fundamentais. Aula expositiva dialogada; perguntas e respostas. 5 e 9 4 UNIDADE I Responsabilidade tributária 1.1 Responsabilidade por Substituição 1. Responsabilidade por transferência 1..1 Responsabilidade por Sucessão Imobiliária; Pessoal; Empresarial 1.. Responsabilidade de Terceiros 1..3 Responsabilidade por Infração Exposição, orientação e debate sobre a pesquisa e o projeto de pesquisa acerca do tema jurídico Responsabilidade Tributária a luz da CF/88, Lei 5.17/66 (CTN), doutrina e jurisprudência, a ser desenvolvida em grupo pelos acadêmicos. (ATIVIDADE AVALIATIVA valendo 0 pts.) 1, 16, 19, 3 e 6 10 UNIDADE II Crédito tributário.1 Constituição do Crédito Tributário. Lançamento Tributário. Modalidades de Lançamento Aula expositiva dialogada com apoio de PPT; perguntas e respostas. Resoluções de questões e Estudos de caso 30 AVALIAÇÃO PARCIAL Questões práticas discursivas. com suporte teórico nas Unidades II e III. Esta atividade valerá 10 (DEZ) pts.

4 MÊS DE SETEMBRO: 16 AULAS PROGRAMADAS DIA CH UNIDADES E SUBUNIDADES CENTRO DE ENSINO SUPERIOR DO AMAPÁ PLANO DE ENSINO - º SEMESTRE/011 ESTRATÉGIAS DE ENSINO E AVALIAÇÃO ENTREGA E CORREÇÃO DA PROVA Debate sob supervisão 6, 9, 16 e 0 8 UNIDADE III SUSPENSÃO, EXCLUSÃO E EXTIÇÃO DO CRÉDITO TRIBUTÁRIO 3.1 Suspensão da Exigibilidade do Crédito Tributário Aula expositiva dialogada com apoio de PPT; perguntas e respostas. Estudo de problemas e estudo dirigido 3, 7 e 30 6 INÍCIO DA APRESENTAÇÃO DOS TRABALHOS OBJETO DA UNIDADE I Apresentação e avaliação, conforme orientação, previamente estabelecida. MÊS DE OUTUBRO: 16+ (Sábado letivo) AULAS PROGRAMADAS ESTRATÉGIAS DE ENSINO E DIA CH UNIDADES E SUBUNIDADES AVALIAÇÃO 1 PROSSEGUIMENTO DA APRESENTAÇÃO DOS TRABALHOS OBJETO DA UNIDADE I SÁBADO LETIVO Apresentação e avaliação, conforme orientação, previamente estabelecida. 4, 7, 11, 14, 18, 1 e UNIDADE III SUSPENSÃO, EXCLUSÃO E EXTIÇÃO DO CRÉDITO TRIBUTÁRIO 3. Extinção do Crédito Tributário 3.3 Exclusão do Crédito Tributário AVALIAÇÃO PARCIAL Aula expositiva dialogada com apoio de PPT; perguntas e respostas. Estudo de problemas, resoluções de questões e estudo dirigido 5,0 (cinco) pts. Questões objetivas de múltipla escolha e questões práticas dissertativas, com suporte teórico na Unidades III. Esta atividade valerá 10 (DEZ) pts.

5 PLANO DE ENSINO - º SEMESTRE/011 MÊS DE NOVEMBRO: 16 AULAS PROGRAMADAS DIA CH UNIDADES E SUBUNIDADES ESTRATÉGIAS DE ENSINO E AVALIAÇÃO

6 PLANO DE ENSINO - º SEMESTRE/011 1 ENTREGA E CORREÇÃO DA PROVA Debate sob supervisão 4, 8 e 11 6 UNIDADE IV GARANTIAS E PRIVILÉGIOS DO CRÉDITO TRIBUTÁRIO 4.1 Garantias do Crédito Tributário 4. Privilégios do Crédito Tributário Aula expositiva dialogada; perguntas e respostas. Estudo dirigido: 5,0 (cinco) pts. 18 UNIDADE V PLANEJAMENTO TRIBUTÁRIO: 5.1 Conceito Elisão fiscal; 5.1. Evasão fiscal. 5. Desconsideração de atos e negócios jurídicos. 5.3 Disposições sobre o sigilo bancário Aula dialogada. Análise crítica de artigo a ser indicado pelo professor sobre Planejamento tributário. UNIDADE VI ATIVIDADE MULTIDISCIPLINAR Aplicação de simulado com base nos aspectos jurídicos das disciplinas envolvidas no semestre (Direito Processual Civil IV, Direito Processual Penal I, Direito Financeiro e Tributário II, Direito Civil VI, Direito Coletivo do Trabalho e Estágio III). Esta atividade valerá 10 (dez) pts AVALIAÇÃO INSTITUCIONAL UNIDADE VII ATIVIDADE INTERDISCIPLINAR: 5.1 Dos crimes contra a ordem tributária AVALIAÇÃO PARCIAL - ENTREGA Avaliação substitutiva (ORAL) Exposição de caso hipotético a ser analisado e solucionado pelos acadêmicos, em grupo, de acordo com o Projeto Interdisciplinar, com base nos aspectos jurídicos das disciplinas envolvidas. (ATIVIDADE AVALIATIVA valendo 10 pts). A data da entrega será marcada em conjunto com os demais professores. Os acadêmicos que de forma justificada (através de requerimento), faltaram a uma das avaliações, realizarão avaliação substitutiva. 9/11/011. MÊS DE DEZEMBRO: 4 AULAS PROGRAMADAS DIA CH UNIDADES E SUBUNIDADES ESTRATÉGIAS DE ENSINO E AVALIAÇÃO

7 PLANO DE ENSINO - º SEMESTRE/011 1 e 6 XV TRÍDUO JURÍDICO REVISÃO PARA A PROVA FINAL - atendimento de necessidades específicas dos alunos Resolução de questões contemplando o conteúdo da prova final/atendimento pessoal 1 a 17 AVALIAÇÃO FINAL 30 pontos PROVA FINAL 30 (trinta) PONTOS: Questões objetivas de múltipla escolha e questões discursivas, contemplando conteúdo ministrado no semestre. Data, conforme calendário da Coordenação do curso (1 a 17 de dezembro) Só fará a avaliação o acadêmico que: 1)Tiver alcançado até 40 pontos nas avaliações parciais ) Obtido 75% de frequência. 19 a 1 SEGUNDA CHAMADA DA AVALIAÇÃO FINAL Data, conforme calendário da Coordenação do curso (19 a 1 de dezembro) TOTAL DE AULAS PROGRAMADAS DA DISCIPLINA: 7 ESTRATÉGIAS DE ENSINO Aula expositiva dialogada: apresentação dos conceitos básicos da ciência jurídica em estudo. Análise e interpretação dos temas jurídicos, por intermédio de fichamentos, redações, paper. Exposição socializada: com abordagem das ferramentas teóricas, com utilização preferencial de casos práticos vivenciados pelos acadêmicos. Apresentações em PPT (Power Point), seguida de debates e resoluções de questões ou estudos de casos sobre o assunto trabalhado. PROPOSTA INTERDISCIPLINAR O Planejamento Interdisciplinar vinculará estratégias pedagógicas no âmbito das disciplinas Direito Civil VI, Processo Penal, Estágio III e Direito Eleitoral, com o fito de propiciar a relação teoria prática.

8 PLANO DE ENSINO - º SEMESTRE/011 RECURSOS Apostila; Data show; Internet; Estudo orientado. SISTEMA DE AVALIAÇÃO A avaliação do rendimento acadêmico da disciplina comporta a atribuição de 100 (cem) pontos, distribuídos da seguinte forma: procedimentos de avaliação continuada, desenvolvida durante o período letivo (70 pontos) e Exame Final (30 pontos); A avaliação será efetuada mediante realização de Provas Parciais e Atividades Complementares as quais irão compor as médias parciais (provas objetivas e subjetivas; participação nas atividades em sala de aula; análise de casos práticos; resolução de questionários/redação; resenha; fichamento com análise crítica); Exercício avaliativo Consistirá em questões objetivas e práticas discursivas, que exigirão a solução fundamentada de casos práticos e/ou análise e comentário de decisões judiciais/ou artigos. Poderá ser demandada a elaboração de parecer jurídico. Resolução individual, em dupla ou em grupo em sala de aula sob supervisão. Os pontos serão obtidos de acordo com a disposição em resolver as questões e não pela sua solução. Serve como revisão; PROVA: 5 a 10 questões objetivas e discursivas. Padrão CESPE, CARLOS CHAGAS e ESAF. Dupla finalidade: 1) aferir o nível de compreensão do conteúdo trabalhado; e ) preparar para a prova do exame de ordem da OAB; PROVA FINAL: 1 questões objetivas e 3 questões discursivas sobre o conteúdo ministrado durante o semestre. Critérios utilizados nas avaliações: Coerência e clareza na resolução dos casos concretos; correto uso da gramática; fundamentação e sua consistência, coerência e encadeamento lógico do raciocínio; pertinência e relevância da abordagem. Secundariamente, serão consideradas para efeito de avaliação a assiduidade, a pontualidade e a qualidade da participação em aula.

9 PLANO DE ENSINO - º SEMESTRE/011 O Trabalho em grupo, integrado por no mínimo 4 (quatro) e no máximo 6 (seis) alunos, é composto de estudo de casos que exigirão leitura, compreensão e interpretação de questões e problemas. Havendo a presença de palestrantes poderá ser solicitado fichamento da palestra, e poderá ser solicitado resenha ou outra atividade durante o semestre que acresça ou substitua pontos em alguma das provas; Poderá haver exercícios para resolução em sala de aula, a serem feitos individualmente, em dupla ou em grupo, com ou sem consulta a lei ou textos normativos, sem aviso prévio, que comporão a nota de participação; Nos termos do Regimento Interno considera-se aprovado na disciplina o acadêmico que alcançar o quociente mínimo de frequência escolar de 75% (setenta e cinco por cento), e que tenha obtido um total igual ou superior a 60 (sessenta) pontos na somatória da pontuação obtida nos procedimentos das avaliações continuadas e do resultado obtido no exame final. Somente poderá se submeter ao exame final o acadêmico que tenha obtido a frequência mínima exigida no Regimento Interno 75% (setenta e cinco por cento), e que tenha alcançado nota mínima de 40 (quarenta) pontos durante as avaliações continuadas. Este plano de ensino poderá sofrer alterações, mediante aviso e acordo com a turma, em razão do rendimento, aproveitamento e interesse da turma ou eventos que possam ocorrer durante o semestre. CONTROLE DA FREQÜÊNCIA: A chamada é feita no início da aula e/ou ao final da aula, são aceitos os pedidos de consignação de presença. Observado, porém, que o período de aula refere-se a (duas) horas/aula, a consignação de presença após a chamada, já referida, implica a concessão de 1 (uma) hora/aula, salvo motivo de força maior, efetivamente comprovado pelo aluno a critério do professor. REFERÊNCIAS BÁSICA

10 PLANO DE ENSINO - º SEMESTRE/011 BALEEIRO, Aliomar. Uma introdução à ciência das finanças. 15 ed. Atualizada por Dejalma de Campos. Rio de Janeiro: Forense, BARROS, Luiz Celso de. Ciências das finanças. Bauru: Edipro, CAMPOS, Dejalma. Direito financeiro e orçamentário. São Paulo: Atlas, CARVALHO, Paulo de Barros. Curso de direito tributário. 1. ed. Ver. E ampl. São Paulo: Saraiva, 000. CASSONE, Vitório. Direito tributário nacional. São Paulo: Atlas, CORREA, Antônio. Crimes contra a ordem tributária. São Paulo: Saraiva, COSTA JR., José Paulo & DENAR, Zelmo. Infrações tributárias e delitos fiscais. São Paulo: Saraiva, DIAS, José Nascimento legislação anotada. São Paulo, NASCIMENTO, David Loureiro. Imposto de renda, pessoa jurídica: DENARI, Zelmo, Curso de direito tributário de acordo com a constituição de Rio de Janeiro: Forense, FERRACINI, Luiz Alberto. Crime de sonegação fiscal. Campinas: Agá Juris, 000. FARRAGUT, Maria Rita. Presunções no direito tributário. São Paulo: Dialética, 001. FREITAS, Vladimir Passos. Excecução Fiscal Doutrina e Jurisprudência. Saõ Paulo: Saraiva, FUHRER, Maximiliano C. A.; FUHRER, Maximiliano R. E. Resumo de direito tributário. São Paulo: Malherios, HIGUCHI, Hiromi & HIGUCHI, Fábio Hioroshi. Imposto de renda das empresas; interpretação e prática. São Paulo: Atlas, ICHIHARA, Yoshiaki. Direito Tribuário. São Paulo: Atlas, Princípio da legalidade tributária na constiuição de São Paulo: Atlas JARDIM, Eduardo Marcial Ferreira. Dicionário jurídico tributário. São Paulo: Saraiva, Manual de direito financeiuro e tributário. São Paulo: Saraiva, LATORRA, Nilton. Direito tributário: imposto de renda das empresas. São Paulo: Atlas, LAZARIN, Antônio. Introdução ao direito tributário. São Paulo: Atlas, 199. LEÃO, rodolpho. Direito tributário. São Paulo: LED, LOPES, Maurício Antònio ribeiro. Código tributário nacional. São Paulo: Revista dos Tribunais, MARTINS, Ives Gandra. Imposto de renda: conceitos, princípios e comentários. São paulo: Atlas, MELO, José Eduardo Soares de, Curso de direito tributário. São Paulo: Dialética, 1997.

11 PLANO DE ENSINO - º SEMESTRE/011 NASCIMENTOS, Carlos Valder de (coordenador) e outros. Comentários ao código tributário nacional. Rios de Janeiro: Forense, 000. NOGUEIRA, Ruy Barbosa. Curso de direito tributário. São Paulo: Saraiva, Obs.: No decorrer das aulas, o professor indicará textos avulsos extraídos de periódicos, revistas, jornais, jurisprudências e sites especializados, que estejam relacionados com a disciplina, ainda que de forma interdisciplinar. COMPLEMENTAR ALEXANDRE, Ricardo. Direito tributário esquematizado. 4. ed. atual. ampl. São Paulo: Método, 010. AMARO, Luciano. Direito tributário brasileiro. 13 ed. São Paulo: Saraiva, 007. ANDRADE FILHO, Edmar Oliveira. Direito penal tributário. 30 ed. São Paulo: Atlas, 009. BECHO, Renato Lopes. Sujeição passiva e responsanbilidade tributária. São Paulo: Dialética, 000. BORGES, Humberto Boanvides. Planejamento tributário. São Paulo: Atlas, 001 BORBA, Cláudio. Direito Tributário. 4 ed. Rio de Janeiro: Elsevier, 009. CAMPOS, Dejalma OLIVEIRA, Antônio Claúdio Mariz. Direito penal tributário conteporâneo: estudos de especialistas. São Paulo: Atlas, CAMPOS, Dejalma. Direito processual tributário. São Paulo: Atlas, MACHADO, Hugo de Brito. Curso de direito tributário. 30 ed. São Paulo: Malheiros, 009. NOGUEIRA, Alberto. O devido processo legal tributário. São Paulo: Renovar, PAULSEN, Leandro. Curso de Direito tributário. 3 ed. Livraria do Advogado, Constituição e código tributário. 1 ed. Livraria do Advogado, 010. PACHECO, Ângela Maria da Morta. Sanções tributárias e sanções penais tributárias. São Paulo: Max Limonad, PEREIRA, César A. Guimarães. Elisão tributária e função administrativa. São Paulo: Dialética, 001. PIGATTI, Luiz Watanabe, ppo. Processo fiscal federal anotado. São paulo: saraiva, PIRES, Adilson Rodrigues. Manual de direito tributário. Rio de Janeiro: Forense, ROLIM, João Dácio. Normas antielisivas tributárias. São Paulo: dialética, 001. SABBAG, Eduardo. Manual de direito tributário. ed. São Paulo: Saraiva, 010. TORRES, Heleno Taveira. Direito tributário internacional. São Paulo: RT, 001 VALADÃO, Marcos Aurélio Pereira. Limitações constitucionais ao poder de tributar. Belo Horizonte: Del Rey, 000. VALERIO, Walter Paldes. Programa de direito tributário. Porto Alegre Sulina, 1991.

12 PLANO DE ENSINO - º SEMESTRE/011 VIEIRA, Maria Leonor Leite. A suspensão da exigibilidade do crédito tributário. São Paulo: Dialética, XAVIER, Alberto. Do Lançamento: teoria geral do lançamento, do procedimento e do processo tributário. Rio de janeiro: Forense, Tipicidade da tributação, simulação e norma antielisiva. São Paulo: Dialética, 001