IMPACTOS DA REFORMA TRIBUTÁRIA SOBRE O CONSUMO. Renata Mendes

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1 IMPACTOS DA REFORMA TRIBUTÁRIA SOBRE O CONSUMO Renata Mendes

2 ENDEAVOR Estamos em 40 países e há 22 anos no Brasil construímos essa rede e atuamos em defesa de mudanças em políticas públicas e no ecossistema, como a reforma tributária. CANADA IRELAND POLAND ONDE ESTAMOS NOVOS LOCAIS POTENCIAIS NOVOS ENDEAVOR GLOBAL SAN FRANCISCO DETROIT WESTERN NY COLORADO NEW YORK LOUISVILLE NW ARKANSAS ATLANTA MIAMI MEXICO ECUADOR PUERTO RICO COLOMBIA PORTUGAL MOROCCO SPAIN ITALY TUNISIA NIGERIA GREECE ROMANIA BULGARIA TURKEY EGYPT LEBANON JORDAN UAE SAUDI ARABIA ETHIOPIA PAKISTAN THAILAND MALAYSIA SINGAPORE VIETNAM JAPAN PHILIPPINES PERU BRAZIL KENYA INDONESIA CHILE URUGUAY SOUTH AFRICA ARGENTINA 2

3

4 Organizações apoiadoras:

5 DESAFIOS DO BRASIL DE ACORDO COM OS BRASILEIROS

6 Fonte: Pesquisa IDEA/EXAME fev. 2022

7 IMPACTOS DA REFORMA TRIBUTÁRIA 11,9 mi novos empregos Fonte: CCIF (2020) 16,9% a mais na renda das famílias Fonte: CCIF (2020) -3,2% na desigualdade (índice de Gini) Fonte: Domingues e Freire (2021) 87% dos municípios com + recursos Fonte: Gobetti (2022) 270x 6x 68% diferença da arrecadação per capita regional menos tempo para pagar tributos Fonte: IPEA (Orair e Gobetti, 2019) Fonte: EY/Endeavor (2019)

8 IMPACTOS DA REFORMA TRIBUTÁRIA + SIMPLES Reduz burocracia e a alta complexidade + TRANSPARENTE Para cidadãos e empresas - DESIGUAL Combate a regressividade

9 COMO E POR QUE A REFORMA TRIBUTÁRIA PODE GERAR TANTOS IMPACTOS?

10 1. REDUZ A COMPLEXIDADE DO NOSSO TRIBUTÁRIO Sistema atual 5 Tributos sobre consumo (ICMS, ISS, PIS, Cofins, IPI) Múltiplas legislações; Mudanças constantes; 136º Dentre 141 países, só 5 estão atrás do Brasil em competitividade: Eslováquia, Haiti, Mauritânia, Bolívia e Venezuela Fonte: Global Competitiveness Index (Fórum Econômico Mundial) Divisão artificial bens x serviços; Múltiplas alíquotas; Créditos subjetivos; Benefícios fiscais pouco transparentes. 443 mil R$ 5,4 trilhões normas tributárias criadas nos últimos 30 anos por Estados, municípios e governo federal Fonte: IBPT em contencioso tributário (75% do PIB) Fonte: Núcleo de Tributação (Insper)

11 1. REDUZ A COMPLEXIDADE DO NOSSO TRIBUTÁRIO A reforma unifica os 5 tributos em um IBS-Dual, adotado em federações como Canadá e Índia Modelo Dual: substituição de 4 tributos por 2. O IPI se tornará um Imposto Seletivo sobre produtos prejudiciais à população. Simplificação das regras - mesma incidência, apuração e creditamento. Acaba com a cumulatividade entre empresas e fornecedores de uma mesma cadeia. Com menos alíquotas e regras, empresas terão menos custos com burocracia e poderão baratear a produção. Garante e fortalece a autonomia dos estados e municípios. IPI Imposto Seletivo + O IBS adequa o sistema tributário ao modelo adotado em 170 países. ICMS + ISS IBS Subnacional (estados e municípios) IBS DUAL PIS+Cofins IBS Federal (CBS) Fontes: Relatório mais recente PEC 110/2019 de 16 de março de 2022 (Sen. Roberto Rocha), OCDE

12 2. AUMENTA A TRANSPARÊNCIA Sistema atual 1) Pouca transparência nos benefícios fiscais e políticas públicas: Das renúncias da União em 2018, 85% (R$ 240,6 bilhões) não tinham prazo de validade para acabar e 44% (R$ 125,6 bilhões) não sofriam nenhum tipo de fiscalização. 2) Pouca transparência nos gastos: uma pessoa que recebe salário mínimo (R$ 1.212) paga aproximadamente R$ 181 por mês em tributação sobre o consumo. Exemplo de nota fiscal onde o IBS (VAT) é mostrado ao consumidor de forma simples Fontes: TCU, Acórdão 1270/18, 2018; Silveira (2012) - Tesouro Nacional

13 3. REDUZ A DESIGUALDADE NA TRIBUTAÇÃO DO CONSUMO Desigualdade de renda As pessoas mais pobres consomem mais bens que serviços, sendo que hoje no Brasil os serviços são menos taxados que os bens. Mais ricos gastam quase duas vezes mais sua renda com serviços que os mais pobres (28,3% x 51,7%). E os mais pobres pagam proporcionalmente mais que o dobro que os ricos nos tributos sobre consumo: 26,1% ao mês, ou R$ 66 para uma pessoa com renda de R$ ,1% ou R$ 606 para uma pessoa com renda de R$ 6 mil Além disso, as desonerações e isenções atuais não têm sido efetivas para redução da desigualdade. Fontes: UFMG / Domingues e Freire (2021), Siqueira (2012) - Tesouro Nacional

14 3. REDUZ A DESIGUALDADE NA TRIBUTAÇÃO DO CONSUMO Reforma propõe isenção (IBS-P) focalizada nas pessoas, ao invés de produtos: contribuintes beneficiados recebem de volta parte do imposto pago nos bens e serviços que consomem. Melhor distribuição regional dos recursos 72,4 mi de beneficiárias/os, sendo 72% pessoas negras e 57% mulheres -3,2% de redução na desigualdade (índice de Gini) O benefício pode ser operacionalizado com dados do Cadastro Único, como já ocorre com o Devolve ICMS, programa no Rio Grande do Sul Fontes: Pra Ser Justo (Debora Freire e Edson Domingues - UFMG): Como a Devolução dos Impostos pode reduzir a Desigualdade no Brasil

15 3. REDUZ A DESIGUALDADE NA TRIBUTAÇÃO DO CONSUMO Princípio do destino gera melhor distribuição de recursos A arrecadação fica no lugar onde os bens e serviços são consumidos. Essa lógica distribui melhor os recursos, tornando a arrecadação baseada no local onde as pessoas vivem e demandam por serviços públicos. Além disso, estados e municípios contarão com um Fundo de Desenvolvimento Regional para ajudar financeiramente a transição para o novo sistema. A diferença entre a maior e menor receita per capita de ICMS e ISS cairia de 270 vezes para 6 vezes entre estados e municípios e 87% dos municípios teriam mais recursos Fontes: IPEA / Orair e Gobetti (2019) e Gobetti (2022)

16 TEMPO PARA APROVAÇÃO EM OUTRAS FEDERAÇÕES

17 É COMUM QUE A REFORMA PASSE POR UM PROCESSO DE AMADURECIMENTO As propostas de reformas amplas começam a ser debatidas muito antes da aprovação de fato AUSTRÁLIA Discussões começaram na década de 70 Implementação ocorreu entre anos ÍNDIA Discussões começaram na década de 70 Implementação ocorreu em 2005 e anos CANADÁ Discussões começaram na década de 80. Implementação ocorreu em 1989 e anos BRASIL Discussões começaram em 88, seguidas de algumas tentativas de reforma 34 anos Fonte: Endeavor (2019)

18 OBRIGADA! Junte-se a nós:

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