( ) - Trimestral e Anual - Estimativa e Balanço de Suspensão e Redução.

Transcrição

1 Programa Apuração do lucro presumido e lucro arbitrado. Introdução. (01) - Conceito. (02) - Pessoas Jurídicas autorizadas a optar. (03) - Formas de Tributação. (3.1) - Lucro Presumido. (3.2) - Lucro Arbitrado. (3.3) - Lucro Real. (3.3.1) - Formas de Apuração. ( ) - Trimestral e Anual - Estimativa e Balanço de Suspensão e Redução. Lucro Presumido. (01) Conceito. (02) - Quem pode optar pelo Lucro Presumido. (03) - Atividade Imobiliária. (04) - Limite de Receita Bruta. (05) Como manifestar da opção. (06) - Percentuais aplicáveis sobre a Receita bruta de vendas de mercadorias, produtos e serviços. (07) - Conceito de Receita Bruta. (08) - Cálculo e Pagamento do Imposto de Renda e Contribuição Social. (09) - Distribuição de dividendos. (10) - Obrigações acessórias. (11) - Saída do Regime do Lucro Presumido. (12) - Compensação de Prejuízos Fiscais. (13) - Deduções, compensações e Pagamento. (14) - Bônus de adimplência fiscal. (15) - Ajustes de RTT até 2013 ou até 31/12/2014 (para não optantes pela Lei /2014).

2 (16) - PIS/COFINS para fins de Lucro Presumido. (17) - Mudanças promovidas pela IN 1.397/2013, Lei /2014 e IN 1.422/2013. (18) - Exemplos práticos. Lucro Arbitrado. (01) - Arbitramento do Lucro Quando é cabível. (02) - Arbitramento pelo contribuinte. (03) - Período de Abrangência. (04) - Arbitramento Quando a Receita Bruta é conhecida. (05) - Arbitramento quando a Receita Bruta é desconhecida. (06) - Cálculo do imposto, deduções, proibição de dedução de incentivos fiscais, omissão de receita. (07) - Contribuição Social sobre o Lucro Base de cálculo e alíquotas. (08) - Pagamento do IRPJ e da Contribuição Social. (09) - Distribuição de Lucros ou Dividendos. (10) - Obrigações acessórias. (11) - Exemplos práticos. (12) - Mudanças promovidas pela IN 1.397/2013, Lei /2014 e IN 1.422/2013. (13) - Estudos de casos e exercícios. Apuração Lucro Real Trimestral e Anual. (01) - Conceito de Lucro Real Anual. (02) - Opção. (03) - Base de Cálculo e forma de apuração. (04) - Antecipações pela Receita Bruta. (05) - Antecipações com balanço de redução ou suspensão do imposto. (06) - Principais adições e exclusões. (07) - Recolhimento mensal gerenciamento entre os métodos de antecipações. (08) - Compensações de prejuízos fiscais e base de cálculo negativa de CSLL. (09) - Deduções.

3 (10) - Cálculo do IRPJ e CSLL. (11) - Recolhimento do Imposto. (12) - Ajuste Anual. (13) - Mudanças promovidas pela IN 1.397/2013, Lei /2014 e IN 1.422/2013. (14) - Exemplos Práticos e exercícios. Lucro Real Trimestral. (01) - Conceito de lucro real trimestral. (02) Como fazer a opção. (03) - Forma de apuração do IRPJ e CSLL. (04) - Principais adições e exclusões. (05) - Compensações de prejuízos fiscais e base de cálculo negativa de CSLL. (06) - Deduções Cálculo do IRPJ e CSLL. (07) - Mudanças promovidas pela IN 1.397/2013, Lei e IN 1.422/2013. (08) - Recolhimento do Imposto. (09) - Exemplos Práticos e exercícios. Créditos Tributários. (01) - Prejuízos Operacionais e Prejuízos Não-Operacionais. (02) - Compensação de Prejuízos Fiscais e Base Negativa de CSLL. (03) - Compensação de Impostos. (04) - IRRF sobre Prestação de Serviços. (05) - IRRF sobre Rendimentos de Aplicações Financeiras. (06) - IRRF sobre Pagamentos a Órgãos da Adm. Pública Federal. (07) - IRPJ pago por Estimativa. (07) - IRPJ pago a Maior ou Indevidamente. Incentivos Fiscais Sociais e Regionais. (01) - Alimentação do trabalhador. (02) - Lei Rouanet.

4 (03) - Doação ao Fundo da Criança e Adolescente. (04) - Incentivo ao Esporte. (05) - FINAM E FINOR. (06) - Programa Nacional de Apoio à Atenção Oncológica PRONON. (07) - Depreciação Acelerada incentivada. Principais mudanças promovidas pela Lei /2014. (01) - Extinção do RTT a partir de 01/01/ para os não optantes pela Lei /2014. (02) - Opção pelas novas regras a partir de 2014 (vantagens e desvantagens). (03) - Escrituração do E-LALUR por meio digital - ECF. (04) - Tratamento fiscal no e-lalur de algumas normas: (4.1) - Ajuste a Valor Presente. (4.2) - Depreciação. (4.3) - Despesas pré-operacionais e industriais computadas no período de apuração. (4.4) - Equivalência Patrimonial. (4.5) - Ágio e deságio. (4.6) - Valor justo de ativos e passivo. (4.7) - Arrendamento Mercantil. (4.8) - Tributação de lucros auferidos no exterior. Interpretações trazidas pela IN RFB nº 1.397/13. (01) - Lucros ou dividendos isento do imposto de renda. (02) - Parcela excedente dos lucros distribuídos acima do lucro fiscal. (03) - Cálculo dos juros sobre capital próprio. (04) - Equivalência patrimonial. Escrituração Contábil Fiscal - ECF (01) Instituição - empresas obrigadas. (02) - Prazo de entrega. (03) - Penalidades pela não apresentação.

5 Compensação de Prejuízos. (01) - Conceitos. (02) - Compensação do prejuízo contábil. (03) - Compensação de prejuízos fiscais. (04) - Proibição de compensação. (05) - Prejuízos não operacionais. (06) - Escrituração. (07) - Extinção da pessoa jurídica. (08) - Prejuízos incorridos no exterior. (09) - Lucro Presumido. Trazer calculadora simples. Instrutor: Maurício Ferraresi Farace - Consultor de empresas realiza seminários e palestras em grandes empresas há mais de 20 anos, ex-consultor e instrutor de cursos do Grupo IOB, instrutor de cursos para o CRC-MG, Federação dos Contabilistas do Estado de Minas Gerais (FECON-MG), Sindicato dos Contabilistas de Belo Horizonte, de Uberlândia, de Governador Valadares, Associação Comercial e Industrial de João Monlevade, Sindicato dos Escritórios de Contabilidade, Auditoria e Perícias Contábeis do Estado de Minas Gerais SINESCONTABIL/MG, e outras entidades. Bacharel em Direito, contabilista, pós graduando em Direito Tributário.