01. ENTRADAS 02. SAÍDAS 03. OUTRAS SITUAÇÕES

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1 1 INTRODUÇÃO Este trabalho tem o intuito de auxiliar os usuários do SISIF a informar corretamente as informações que devem ser enviadas de acordo com as especificações estabelecidas no layout. Essa idéia teve origem devido a grande quantidade de informações de uma determinada situação enviadas de diferentes maneiras, algumas corretas outras incorretas, que influenciavam bastante na geração da Gim a partir dos dados transmitidos e que somente o validador não conseguia evitar o envio incorreto dessas informações. Abaixo, explicitamos a metodologia implementada para a realização deste trabalho: 1. Simulação de situações cotidianas de operações de entrada e saída sujeitas ao ICMS, bem como outras situações especiais que são contempladas na nossa legislação, tais como cancelamento, retificação e complementação de documentos fiscais. 2. Criação de exemplos práticos definidos como situação modelo onde são fornecidos os dados constantes no documento fiscal a ser informado 3. Montagem do bloco de documento fiscal onde são exemplificados campo a campo de cada registro, as informações que obrigatoriamente devem ser informados, obviamente, levando em consideração os dados da situação modelo. Se o documento apresentar outros dados adicionais, nada impede que estas informações sejam dadas nos seus respectivos campos. 4. A montagem dos registros também levou em consideração a coerência das informações em relação a legislação do ICMS e as informações prestadas no Livro Registro de Entradas de Mercadorias e Livro Registro de Saídas de Mercadorias. 5. Procuramos elencar as mais variadas situações relacionadas ao ICMS, porém sabemos que devido a grande complexidade de operações existentes, outras situações não foram contidas neste trabalho, mas temos certeza que este será de grande valia pois contempla as operações mais usuais e corriqueiras. Esperamos que este documento consiga atingir o seu intento e que além disso recebamos sugestões para o seu melhoramento e aprimoramento, facilitando para os usuários a formatação do arquivo do SISIF e seu conseqüente envio para o banco de dados da SEFAZ.

2 2 01. ENTRADAS Nº SITUAÇÃO PAG. 01 Aquisição de mercadoria tributada integralmente sem IPI Aquisição de mercadoria tributada integralmente com IPI Aquisição de mercadoria tributada integralmente sujeita a antecipado com o destinatário credenciado junto à 04 SEFAZ 04 Aquisição de mercadoria tributada integralmente com desconto global Aquisição de mercadoria do exterior tributada integralmente sem IPI Aquisição de mercadoria isenta Aquisição de mercadoria isenta com nota fiscal avulsa Aquisição de mercadoria não tributada ou que não confira crédito ao adquirente Aquisição de mercadoria sujeita a substituição tributária com imposto retido pelo remetente Aquisição de mercadoria sujeita a substituição tributária com imposto a recolher pelo adquirente, em virtude 08 de credenciamento concedido pela SEFAZ ou recolhimento em função de seu CAE. 11 Aquisição interestadual de ativo fixo Aquisição interestadual de material de consumo Devolução de venda de NF emitida pelo comprador originário Devolução de venda de NF emitida pelo próprio contribuinte Aquisição de serviço de transporte rodoviário com frete FOB (conhecimento de transporte) SAÍDAS 01 Saída de mercadoria tributada integralmente sem IPI Saída de mercadoria tributada integralmente com IPI Saída de mercadoria tributada e com retenção de ICMS substituição Saída de mercadoria tributada e com redução de base de cálculo Saída de mercadoria tributada junto com serviço sujeito ao ISS Documento fiscal de saída somente com serviço sujeito ao ISS Saída de mercadoria isenta, com imunidade ou não incidência Saída de mercadoria com diferimento ou suspensão do ICMS ou que o imposto já tenha sido retido 16 anteriormente 09 Saída de mercadoria tributada através de nota fiscal de venda a consumidor Saída de mercadoria para o exterior Devolução de compra Leitura Z Resumo Movimento Diário OUTRAS SITUAÇÕES 01 Documento fiscal cancelado Complementação de ICMS Retificação de informações (número ) Emissão de documentos fiscais referente a cupom emitido por ECF Nota fiscal englobadora de serviço de transporte rodoviário (conhecimento de transporte) Remessa de mercadorias para venda fora do estabelecimento Retorno de remessa de mercadorias para venda fora do estabelecimento Globalização de vendas efetuadas fora do estabelecimento (layout 5.0) Globalização de vendas efetuadas fora do estabelecimento (layout 6.0) 27

3 Aquisição de mercadoria tributada integralmente sem IPI modelo Data entrada = 15/12/2002 = CIF UF emitente = SP Valor dos produtos = 900,00 Valor outras despesas = 100,00 Base de cálculo = 1.000,00 Valor da NF = 1.000,00 Destaque ICMS = 70,00 40 Operação ou prestação 02 (entrada de mercadoria NF emitida por outro contribuinte tab V) 1 (CIF) 62 Condição do participante 01 (emitente do documento fiscal tab. VII) CNPJ do emitente do documento fiscal do emitente do documento fiscal do emitente do documento fiscal Unidade da federação SP 69 Valor total dos produtos 900,00 Base de cálculo ICMS normal 1000,00 ICMS normal 70, Aquisição de mercadoria tributada integralmente com IPI modelo Data entrada = 15/12/2002 = CIF UF emitente = SP Valor dos produtos = 900,00 Valor outras despesas = 100,00 Base de cálculo = 1.000,00 Valor da IPI = 100,00 Valor da NF = 1.100,00 Destaque ICMS = 70,00 40 Operação ou prestação 02 (entrada de mercadoria NF emitida por outro contribuinte tab V) 1 (CIF) 62 Condição do participante 01 (emitente do documento fiscal tab. VII) CNPJ do emitente do documento fiscal do emitente do documento fiscal do emitente do documento fiscal

4 4 69 Unidade da federação SP Valor total dos produtos 900,00 Valor contábil 1100,00 Base de cálculo ICMS normal 1000,00 ICMS normal 70,00 Valor IPI 100, Aquisição de mercadoria tributada integralmente sujeita a antecipado com o destinatário credenciado junto a SEFAZ modelo Data entrada = 15/12/2002 = CIF UF emitente = SP Valor dos produtos = 900,00 Valor outras despesas = 100,00 Base de cálculo = 1.000,00 Valor da NF = 1.000,00 Destaque ICMS = 70,00 Base de cálculo antecipado = 1200,00 ICMS antecipado = 134,00 40 Operação ou prestação 02 (entrada de mercadoria NF emitida por outro contribuinte tab V) 1 (CIF) 62 Condição do participante 01 (emitente do documento fiscal tab. VII) CNPJ do emitente do documento fiscal do emitente do documento fiscal do emitente do documento fiscal Unidade da federação SP 69 Valor total dos produtos 900,00 Base de cálculo ICMS normal 1000,00 ICMS normal 70,00 Base de cálculo ICMS antecipado 1200,00 ICMS antecipado 134,00 Obs: Caso a empresa faça o recolhimento do imposto antecipado por ocasião da entrada da mercadoria no Estado, não é necessário informar os campos Base de cálculo ICMS antecipado e ICMS antecipado Aquisição de mercadoria tributada integralmente com desconto global modelo Data entrada = 15/12/2002 = CIF UF emitente = SP Valor dos produtos = 900,00 Valor outras despesas = 100,00 Desconto global = 10% (100,00) Base de cálculo = 900,00 Valor da NF = 900,00 Destaque ICMS = 63,00

5 5 40 Operação ou prestação 02 (entrada de mercadoria NF emitida por outro contribuinte tab V) 1 (CIF) 62 Condição do participante 01 (emitente do documento fiscal tab. VII) CNPJ do emitente do documento fiscal do emitente do documento fiscal do emitente do documento fiscal Unidade da federação SP 69 Valor total dos produtos 900,00 Desconto global 100,00 Valor contábil 900,00 Base de cálculo ICMS normal 900,00 ICMS normal 63, Aquisição de mercadoria do exterior tributada integralmente sem IPI modelo Data entrada = 15/12/2002 Origem = EUA Valor dos produtos = 900,00 Valor frete = 100,00 Base de cálculo importação=1.000,00 Valor da NF = 1.000,00 Destaque ICMS importação=170,00 Nº formulário contínuo = 1500 Nº AIDF = 32000/ Operação ou prestação 01 (entrada de mercadoria NF emitida pelo próprio contribuinte tab V) 62 Condição do participante 02 (remetente da mercadoria tab. VII) do remetente da mercadoria Unidade da federação EX 66 Tipo de dispositivo de 02 (formulário contínuo tab IX) 69 Valor total dos produtos 900,00 Valor do frete 100,00 Base de cálculo ICMS importação 1000,00

6 6 ICMS importação 170, Aquisição de mercadoria isenta modelo Data entrada = 15/12/2002 = CIF UF emitente = SP Valor dos produtos = 900,00 Valor outras despesas = 100,00 Valor da NF = 1.000,00 40 Operação ou prestação 02 (entrada de mercadoria NF emitida por outro contribuinte tab V) 1 (CIF) 62 Condição do participante 01 (emitente do documento fiscal tab. VII) CNPJ do emitente do documento fiscal do emitente do documento fiscal do emitente do documento fiscal Unidade da federação SP 69 Valor total dos produtos 900,00 Isentas ou não tributadas 1000, Aquisição de mercadoria isenta com nota fiscal avulsa modelo NF = NFA Nº NF avulsa = 1222 Data emissão = 10/12/2002 Data entrada = 10/12/2002 UF remetente = SP Valor dos produtos = 1.000,00 Valor da NF = 1.000,00 40 Operação ou prestação 02 (entrada de mercadoria NF emitida por outro contribuinte ou NF avulsa tab V) Modelo 36 (nota fiscal avulsa tab. I) NFA Data saída/entrada Condição do participante 02 (remetente das mercadorias tab. VII) CNPJ do remetente da mercadoria do remetente da mercadoria do remetente da mercadoria Unidade da federação SP

7 7 69 Valor total dos produtos 1000,00 Isentas ou não tributadas 1000, Aquisição de mercadoria não tributada ou que não confira crédito ao adquirente modelo Data entrada = 15/12/2002 = CIF UF emitente = SP Valor dos produtos = 900,00 Valor outras despesas = 100,00 Valor da NF = 1.000,00 40 Operação ou prestação 02 (entrada de mercadoria NF emitida por de outro contribuinte tab V) 1 (CIF) 62 Condição do participante 01 (emitente do documento fiscal tab. VII) CNPJ do emitente do documento fiscal do emitente do documento fiscal do emitente do documento fiscal Unidade da federação SP 69 Valor total dos produtos 900,00 Outras 1000, Aquisição de mercadoria sujeita a substituição tributária com imposto retido pelo remetente modelo Data entrada = 15/12/2002 = CIF UF emitente = SP Valor dos produtos = 900,00 Valor outras despesas = 100,00 Valor da NF = 1.080,00 ICMS retido = 80,00 40 Operação ou prestação 02 (entrada de mercadoria NF emitida por outro contribuinte tab V) 1 (CIF) 62 Condição do participante 01 (emitente do documento fiscal tab. VII)

8 8 69 CNPJ do emitente do documento fiscal do emitente do documento fiscal do emitente do documento fiscal Unidade da federação SP Valor total dos produtos 900,00 Valor contábil 1080,00 ICMS retido 80,00 Outras 1080, Aquisição de mercadoria sujeita a substituição tributária com imposto a recolher pelo adquirente, em virtude de credenciamento concedido pela SEFAZ ou recolhimento em função de seu CAE. modelo Data entrada = 15/12/2002 = FOB UF emitente = SP Valor dos produtos = 900,00 Valor outras despesas = 100,00 Valor da NF = 1.000,00 Base de cálculo subst. Trib. = 1.200,00 ICMS a recolher = 80,00 40 Operação ou prestação 02 (entrada de mercadoria NF emitida por outro contribuinte tab V) 2 (FOB) 62 Condição do participante 01 (emitente do documento fiscal tab. VII) CNPJ do emitente do documento fiscal do emitente do documento fiscal do emitente do documento fiscal Unidade da federação SP 69 Valor total dos produtos 900,00 Outras 1000,00 Base de cálculo do ICMS subst. Tributária 1200,00 ICMS subst. Tributária 80,00 Obs: essas empresas devem informar no registro 90 campos 08 ou 09 (dependendo de onde a entrada é proveniente) os valores que deverão ser recolhidos no mês seguinte ao da apuração Aquisição interestadual de ativo fixo modelo Data entrada = 15/12/2002 = FOB UF emitente = SP Valor dos produtos = 1.000,00 Valor da NF = 1.000,00

9 9 40 Operação ou prestação 02 (entrada de mercadoria NF emitida por de outro contribuinte tab V) (2406 ou 2551) 2 (FOB) 62 Condição do participante 01 (emitente do documento fiscal tab. VII) CNPJ do emitente do documento fiscal do emitente do documento fiscal do emitente do documento fiscal Unidade da federação SP 69 Valor total dos produtos 1000,00 Outras 1000, Aquisição interestadual de material de consumo modelo Data entrada = 15/12/2002 = FOB UF emitente = SP Valor dos produtos = 1.000,00 Valor da NF = 1.000,00 40 Operação ou prestação 02 (entrada de mercadoria NF emitida por de outro contribuinte tab V) 2 (FOB) 62 Condição do participante 01 (emitente do documento fiscal tab. VII) CNPJ do emitente do documento fiscal do emitente do documento fiscal do emitente do documento fiscal Unidade da federação SP 69 Valor total dos produtos 1000,00 Outras 1000, Devolução de venda de NF emitida pelo comprador originário modelo Data entrada = 15/12/2002 = CIF UF emitente = SP

10 10 NF de origem (venda) = Valor dos produtos = 900,00 Valor outras despesas = 100,00 Base de cálculo = 1.000,00 Valor da NF = 1.000,00 Destaque ICMS = 70,00 40 Operação ou prestação 02 (entrada de mercadoria NF emitida por outro contribuinte tab V) 1 (CIF) 62 Condição do participante 01 (emitente do documento fiscal tab. VII) CNPJ do emitente do documento fiscal do emitente do documento fiscal do emitente do documento fiscal Unidade da federação SP 67 Número inicial Número final Ident. do emitente ou CNPJ do emitente do documento nº Tipo de ident. do emitente Identificador do emitente do documento nº conforme tab. VI Motivo referência 07 (devolução de vendas tab. XI) 69 Valor total dos produtos 900,00 Base de cálculo ICMS normal 1000,00 ICMS normal 70, Devolução de venda de NF emitida pelo próprio contribuinte modelo NF = 1 Nº NF = Data emissão = 10/12/2002 Data entrada = 10/12/2002 = CIF UF remetente = CE NF de origem (venda) = Valor dos produtos = 900,00 Valor outras despesas = 100,00 Base de cálculo = 1.000,00 Valor da NF = 1.000,00 Destaque ICMS = 170,00 Nº AIDF = 32000/2001 Nº formulário contínuo = Operação ou prestação 01 (entrada de mercadoria NF emitida pelo próprio contribuinte tab V) Número Data saída/entrada (CIF)

11 Condição do participante 02 (remetente do documento fiscal tab. VII) CNPJ do remetente do documento fiscal do remetente do documento fiscal do remetente do documento fiscal Unidade da federação CE Tipo de dispositivo de 02 (formulário contínuo tab. IX) Número Número inicial Número final Ident. do emitente ou CNPJ do emitente do documento nº Tipo de ident. do emitente Identificador do emitente do documento nº conforme tab. VI Motivo referência 07 (devolução de vendas tab. XI) Valor total dos produtos 900,00 Base de cálculo ICMS 1000,00 normal ICMS normal 170, Aquisição de serviço de transporte rodoviário com frete FOB (conhecimento de transporte) modelo CTRC = 1 Nº NF = 1222 Data emissão = 10/12/2002 Data entrada = 15/12/2002 = FOB UF emitente = SP Valor do CTRC = 1.000,00 Base de cálculo = 800,00 Destaque ICMS = 96,00 41 Operação ou prestação 04 (aquisição de serviço sujeito ao ICMS tab V) Modelo 08 (conhecimento de transporte rodoviário de cargas tab. I) 2 (FOB) 62 Condição do participante 01 (emitente do documento fiscal tab. VII) CNPJ do emitente do documento fiscal do emitente do documento fiscal do emitente do documento fiscal Unidade da federação SP 69 Valor total dos produtos 1000,00 Base de cálculo ICMS normal 800,00 ICMS normal 96,00

12 Saída de mercadoria tributada integralmente sem IPI modelo Data saída = 15/12/2002 = FOB UF destinatário = SP Valor dos produtos = 900,00 Valor outras despesas = 100,00 Base de cálculo = 1.000,00 Valor da NF = 1.000,00 Destaque ICMS = 120,00 Nº AIDF = 32000/2001 Nº formulário contínuo = Operação ou prestação 03 (saída de mercadoria, inclusive ECF tab V) 2 (FOB) 62 Condição do participante 03 (destinatário da mercadoria tab. VII) CNPJ do destinatário da mercadoria do destinatário da mercadoria do destinatário da mercadoria Unidade da federação SP 66 Tipo de dispositivo de 02 (formulário contínuo tab. IX) 69 Valor total dos produtos 900,00 Base de cálculo ICMS normal 1000,00 ICMS normal 120, Saída de mercadoria tributada integralmente com IPI modelo Data saída = 15/12/2002 = FOB UF destinatário = SP Valor dos produtos = 900,00 Valor outras despesas = 100,00 Valor IPI = 60,00 Base de cálculo = 1.000,00 Valor da NF = 1.060,00 Destaque ICMS = 120,00 Nº AIDF = 32000/2001 Nº selo fiscal autenticidade = AA Operação ou prestação 03 (saída de mercadoria, inclusive ECF tab V) 2 (FOB)

13 Condição do participante 03 (destinatário da mercadoria tab. VII) CNPJ do destinatário da mercadoria do destinatário da mercadoria do destinatário da mercadoria Unidade da federação SP Tipo de dispositivo de 01 (selo fiscal de autenticidade tab. IX) AA Número Valor total dos produtos 900,00 Valor contábil 1060,00 Base de cálculo ICMS normal 1000,00 ICMS normal 120,00 Valor IPI 60, Saída de mercadoria tributada e com retenção de ICMS substituição modelo Data saída = 15/12/2002 = FOB UF destinatário = SP Valor dos produtos = 900,00 Valor outras despesas = 100,00 Base de cálculo ICMS = 1.000,00 Valor da NF = 1.084,00 Destaque ICMS = 120,00 Base de cálculo subst. Trib. = 1.200,00 ICMS subst. Trib. = 84,00 Nº AIDF = 32000/2001 Nº formulário contínuo = Operação ou prestação 03 (saída de mercadoria, inclusive ECF tab V) 2 (FOB) 62 Condição do participante 03 (destinatário da mercadoria tab. VII) CNPJ do destinatário da mercadoria do destinatário da mercadoria do destinatário da mercadoria Unidade da federação SP 66 Tipo de dispositivo de 02 (formulário contínuo tab. IX) 69 Valor total dos produtos 900,00 Valor contábil 1084,00 Base de cálculo ICMS normal 1000,00 ICMS normal 120,00 Base de cálculo ICMS substituição 1200,00 ICMS subst. Tributária 84,00

14 Saída de mercadoria tributada e com redução de base de cálculo modelo Data saída = 15/12/2002 = FOB UF destinatário = SP Valor dos produtos = 900,00 Valor outras despesas = 100,00 Base de cálculo = 411,80 Valor da NF = 1.000,00 Destaque ICMS = 70,00 Nº AIDF = 32000/2001 Nº formulário contínuo = Operação ou prestação 03 (saída de mercadoria, inclusive ECF tab V) 2 (FOB) 62 Condição do participante 03 (destinatário da mercadoria tab. VII) CNPJ do destinatário da mercadoria do destinatário da mercadoria do destinatário da mercadoria Unidade da federação SP 66 Tipo de dispositivo de 02 (formulário contínuo tab. IX) 69 Valor total dos produtos 900,00 Base de cálculo ICMS normal 411,80 ICMS normal 70,00 Isentas ou não tributadas 588, Saída de mercadoria tributada junto com serviço sujeito ao ISS modelo Data saída = 15/12/2002 = CIF UF destinatário = CE Valor dos produtos = 900,00 Valor do Serviço = 100,00 Base de cálculo = 900,00 Valor da NF = 1.000,00 Destaque ICMS = 153,00 Nº AIDF = 32000/2001 Nº formulário contínuo = Operação ou prestação 03 (saída de mercadoria, inclusive ECF tab V)

15 (CIF) Condição do participante 03 (destinatário da mercadoria tab. VII) CNPJ do destinatário da mercadoria do destinatário da mercadoria do destinatário da mercadoria Unidade da federação CE Tipo de dispositivo de 02 (formulário contínuo tab. IX) Valor total dos produtos 900,00 Base de cálculo ICMS normal 900,00 ICMS normal 153,00 Outras 100, Documento fiscal de saída somente com serviço sujeito ao ISS modelo Data saída = 10/12/2002 UF destinatário = CE Valor do serviço = 1000,00 Valor da NF = 1.000,00 Nº formulário contínuo = 1500 Nº AIDF = 32000/ Operação ou prestação 03 (saída de mercadoria, inclusive ECF tab V) se layout 5.0 ou 12 (serviço sujeito ao ISS tab. V) se layout se layout 5.0 ou 5949 se layout 6.0 Data saída/entrada Condição do participante 03 (destinatário da mercadoria ou tomador do serviço tab. VII) CNPJ do tomador do serviço do tomador do serviço do tomador do serviço Unidade da federação CE 66 Tipo de dispositivo de 02 (formulário contínuo tab. IX) 69 Campos tipo numérico Zerados Saída de mercadoria isenta, com imunidade ou não incidência

16 16 modelo Data saída = 15/12/2002 UF destinatário = CE Valor dos produtos = 900,00 Valor outras despesas = 100,00 Valor da NF = 1.000,00 Nº formulário contínuo = 1500 Nº AIDF = 32000/ Operação ou prestação 03 (saída de mercadoria, inclusive ECF tab V) 62 Condição do participante 03 (destinatário da mercadoria tab. VII) CNPJ do destinatário da mercadoria do destinatário da mercadoria do destinatário da mercadoria Unidade da federação CE 66 Tipo de dispositivo de 02 (formulário contínuo tab. IX) 69 Valor total dos produtos 900,00 Isentas ou não tributadas 1000, Saída de mercadoria com diferimento ou suspensão do ICMS ou que o imposto já tenha sido retido anteriormente modelo Data saída = 15/12/2002 UF destinatário = CE Valor dos produtos = 900,00 Valor outras despesas = 100,00 Valor da NF = 1.000,00 Nº AIDF = 32000/2001 Nº formulário contínuo = Operação ou prestação 03 (saída de mercadoria, inclusive ECF tab V) 62 Condição do participante 03 (destinatário da mercadoria tab. VII) CNPJ do destinatário da mercadoria do destinatário da mercadoria do destinatário da mercadoria

17 Unidade da federação CE Tipo de dispositivo de 02 (formulário contínuo tab. IX) Valor total dos produtos 900,00 Outras 1000, Saída de mercadoria tributada através de nota fiscal de venda a consumidor modelo NFVC = D Nº NFVC = 1222 Data emissão = 10/12/2002 Data saída = 10/12/2002 Valor dos produtos = 1000,00 Valor da NF = 1.000,00 Base de cálculo = 1.000,00 Destaque ICMS = 170,00 Nº AIDF = 32000/ Operação ou prestação 03 (saída de mercadoria, inclusive ECF tab V) Modelo 02 (nota fiscal de venda a consumidor modelo 2 tab. I) D Data saída/entrada Tipo de dispositivo de 02 (formulário contínuo tab. IX) layout se formulário contínuo ou 04 (documento fiscal emitido manualmente tab. IX) se documento emitido manualmente layout 6.0 Número Se documento é formulário contínuo, informar nº formulário contínuo, se documento é emitido manualmente, informar nº nota fiscal. 69 Valor total dos produtos 1000,00 Base de cálculo ICMS normal 1000,00 ICMS normal 170, Saída de mercadoria para o exterior modelo Data saída = 15/12/2002 UF destinatário = EX Valor dos produtos = 900,00 Valor outras despesas = 100,00 Valor da NF = 1.000,00 Nº formulário contínuo = 1500 Nº AIDF = 32000/ Operação ou prestação 03 (saída de mercadoria, inclusive ECF tab V)

18 Condição do participante 03 (destinatário da mercadoria tab. VII) do destinatário da mercadoria Unidade da federação EX Tipo de dispositivo de 02 (formulário contínuo tab. IX) Valor total dos produtos 900,00 Isentas ou não tributadas 1000, Devolução de compra modelo NF = 1 Nº NF = Data emissão = 10/12/2002 Data entrada = 15/12/2002 = FOB UF destinatário = SP NF de origem (compra) = Valor dos produtos = 900,00 Valor outras despesas = 100,00 Base de cálculo = 1.000,00 Valor da NF = 1.000,00 Destaque ICMS = 70,00 Nº AIDF = 32000/2001 Nº formulário contínuo = Operação ou prestação 03 (saída de mercadoria, inclusive por ECF - tab V) Número (FOB) 62 Condição do participante 03 (destinatário do documento fiscal tab. VII) CNPJ do destinatário do documento fiscal do destinatário do documento fiscal do destinatário do documento fiscal Unidade da federação SP 66 Tipo de dispositivo de 02 (formulário contínuo tab. IX) Número Número inicial Número final Ident. do emitente ou CNPJ do emitente do documento nº Tipo de ident. do emitente Identificador do emitente do documento nº conforme tab. VI Motivo referência 10 (devolução de compras tab. XI) 69 Valor total dos produtos 900,00

19 19 Base de cálculo ICMS normal 1000,00 ICMS normal 70, Leitura Z modelo Cupom inicial = Cupom final = Data leitura Z = 10/12/2002 Nº documento fiscal = Venda do dia = ,00 Venda tributada = 8.000,00 Venda isenta = 5.000,00 Venda substituição = 2.000,00 Imposto = 1.360,00 40 Operação ou prestação 11 (leitura Z - tab V) Modelo 37 (nota fiscal modelo 1 ou 1 A tab. I) ECF Número Data saída/entrada Modelo 37 (cupom fiscal ECF tab. I) Número inicial Número final Motivo referência 99 (outras situações tab. XI) se layout 5.0 ou 23 (cupons relacionados em leitura Z tab. XI) se layout 6.0 Observação Leitura Z se layout 5.0. Se layout 6.0 não precisa informar 69 Valor total dos produtos 15000,00 Valor contábil 15000,00 Base de cálculo ICMS normal 8000,00 ICMS normal 1360,00 Isentas ou não tributadas 5000,00 Outras 2000, Resumo Movimento Diário modelo RMD = F Nº RMD = Data emissão = 10/12/2002 Bilhete Passagem = 1100 a 1215 BP = D Valor Contábil = ,00 Base de cálculo = ,00 Imposto = 2.550,00 Conhec. De Transporte = 1500 a 1618 Conhec. De Transporte = U Valor Contábil = ,00 Base de cálculo = 8.000,00 Imposto = 1.360,00 Valor Contábil = ,00 Base de cálculo = ,00 Imposto = 3.910,00 Nº formulário contínuo = 1500 Nº AIDF = 32000/2001 Nem BP nem CT são formulário contínuo 43 Operação ou prestação 05 (prestação de serviço sujeito ao ICMS, inclusive por ECF tab V) Modelo 18 (Resumo Movimento Diário tab I)

20 F Número Tipo de dispositivo de 02 (formulário contínuo tab. IX) Modelo 13 (bilhete de passagem rodoviário tab I) D Número inicial 1100 Número final 1215 Motivo referência 13 (bilhetes de passagens incluídos em RMD tab. XI) Valor contábil 15000,00 Base de cálculo 15000,00 ICMS normal 2550,00 Tipo de dispositivo de Campo inexistente, se layout 5.0 ou 04 (documento fiscal emitido manualmente tab. IX) se layout 6.0 Número inicial Campo inexistente se layout 5.0 ou 1100 se layout 6.0 Número final Campo inexistente se layout 5.0 ou 1215 se layout 6.0 Modelo 08 (Conhecimento de transporte rodoviário de cargas tab I) U Número inicial 1500 Número final 1618 Motivo referência 20 (CTRC incluídos em RMD tab. XI) Valor contábil 10000,00 Base de cálculo 8000,00 ICMS normal 1360,00 Isentas ou não tributadas 2000,00 Tipo de dispositivo de Campo inexistente, se layout 5.0 ou 04 (documento fiscal emitido manualmente tab. IX) se layout 6.0 Número inicial Campo inexistente se layout 5.0 ou 1500 se layout 6.0 Número final Campo inexistente se layout 5.0 ou 1618 se layout 6.0 Valor total dos produtos 25000,00 Valor contábil 25000,00 Base de cálculo ICMS 23000,00 normal ICMS normal 3910,00 Isentas ou não tributadas 2000,00

21 OUTRAS SITUAÇÕES Documento fiscal cancelado modelo NF = 1 Nº formulário contínuo = 1500 Data cancelamento = 10/12/2002 Nº AIDF = 32000/ Operação ou prestação 08 (documentos cancelados tab V) 66 Tipo de dispositivo de 02 (formulário contínuo tab. IX) 69 Campos tipo numérico Informações zeradas Complementação de ICMS modelo NF de referência = 1 Nº NF de referência = Data emissão = 10/12/2002 Data saída = 10/12/2002 Valor contábil = 1.000,00 Base de cálculo = 1.000,00 Destaque ICMS = 120,00 Nº formulário contínuo = Nº AIDF = 32000/2001 NF complementar = 1 Nº NF complementar = Data emissão = 12/12/2002 Data saída = 12/12/2002 ICMS complementar = 50,00 Nº formulário contínuo = Nº AIDF = 32000/2001 UF = CE 40 Operação ou prestação 03 (saída de mercadoria, inclusive por ECF tab V) Número Data emissão Data saída/entrada Condição do participante 03 (destinatário do documento fiscal tab. VII) CNPJ do destinatário do documento fiscal do destinatário do documento fiscal do destinatário do documento fiscal Unidade da federação CE 66 Tipo de dispositivo de 02 (formulário contínuo tab. IX) Número Número inicial Número final Ident. do emitente ou CNPJ do emitente do documento nº 80200

22 22 Tipo de ident. do emitente Identificador do emitente do documento nº conforme tab. VI Motivo referência 03 (complementação de informações de documentos emitidos anteriormente tab. XI) 69 ICMS normal 50, Retificação de informações (número ) modelo NF de referência = 1 Nº NF de referência = Data emissão = 10/12/2002 Data saída = 10/12/2002 destinatário = Nº formulário contínuo = Nº AIDF = 32000/2001 UF = CE NF retificadora = 1 Nº NF retificadora = Data emissão = 12/12/2002 Data saída = 12/12/2002 destinatário retificado = Nº formulário contínuo = Nº AIDF = 32000/2001 UF = CE 40 Operação ou prestação 03 (saída de mercadoria, inclusive por ECF tab V) Número Data emissão Data saída/entrada Condição do participante 03 (destinatário do documento fiscal tab. VII) CNPJ do destinatário do documento fiscal do destinatário do documento fiscal ( ) do destinatário do documento fiscal Unidade da federação CE 66 Tipo de dispositivo de 02 (formulário contínuo tab. IX) Número Número inicial Número final Ident. do emitente ou CNPJ do emitente do documento nº Tipo de ident. do emitente Identificador do emitente do documento nº conforme tab. VI Motivo referência 02 (retificação de informações de documentos emitidos anteriormente tab. XI) 69 Campos tipo numérico Informações zeradas Emissão de documentos fiscais referente a cupom emitido por ECF modelo Data saída = 10/12/2002 Nº Cupom fiscal = UF destinatário = CE Valor dos produtos = 1.000,00 Base de cálculo = 1.000,00 Valor da NF = 1.000,00 Destaque ICMS = 170,00 Nº AIDF = 32000/2001 Nº formulário contínuo = 1500

23 23 40 Operação ou prestação 03 (saída de mercadoria, inclusive ECF tab V) Data saída/entrada Condição do participante 03 (destinatário da mercadoria tab. VII) CNPJ do destinatário da mercadoria do destinatário da mercadoria do destinatário da mercadoria Unidade da federação CE 66 Tipo de dispositivo de 02 (formulário contínuo tab. IX) 67 Modelo 37 (cupom fiscal ECF tab. I) Número inicial Número final Ident. do emitente ou CNPJ do emitente do cupom fiscal nº Tipo de ident. do emitente Tipo de identificador do emitente do cupom fiscal nº conforme tab. VI Motivo referência 04 (emissão de documento fiscal referente a cupom emitido por ECF tab. XI) 69 Valor total dos produtos 1000,00 Base de cálculo ICMS normal 1000,00 ICMS normal 170, Nota fiscal englobadora de serviço de transporte rodoviário(conhecimento de transporte) modelo Data entrada = 10/12/2002 Valor da NF englob.=10.000,00 Base de Cálculo NF = 8.000,00 ICMS total da NF = 960,00 Nº formulário contínuo = 1500 Nº AIDF = 32000/2001 UF dos CTRC = SP Nº CTRC = 2800 e Operação ou prestação 04 (aquisição de serviço sujeito ao ICMS, inclusive NF1 em entrada englobadora de conhecimento de transportes tab V) Modelo 01 (Nota fiscal modelos 1 ou 1 A - tab I) Data saída/entrada Condição do participante 02 (remetente das mercadorias ou prestador dos serviços tab. VII)

24 CNPJ do prestador do serviço do prestador do serviço do prestador do serviço Unidade da federação SP Tipo de dispositivo de 02 (formulário contínuo tab. IX) Modelo 08 (conhecimento de transporte rodoviário de cargas tab I) U Número inicial 2800 Número final 2800 Ident. do emitente ou CNPJ do emitente do CTRC nº 2800 Tipo de ident. do emitente Identificador do emitente do CTRC nº 2800 Motivo referência 14 (nota fiscal englobadora de aquisição de serviço de transporte tab. XI) Modelo 08 (Conhecimento de transporte rodoviário de cargas tab I) U Número inicial 3500 Número final 3500 Ident. do emitente ou CNPJ do emitente do CTRC nº 3500 Tipo de ident. do emitente Identificador do emitente do CTRC nº 3500 Motivo referência 14 (nota fiscal englobadora de aquisição de serviço de transporte tab. XI) Valor total dos produtos 10000,00 Valor contábil 10000,00 Base de cálculo ICMS 8000,00 normal ICMS normal 960,00 Isentas ou não trib. 2000, Remessa de mercadorias para venda fora do estabelecimento modelo Data entrada = 10/12/2002 Valor da NF manifesto = ,00 Base de Cálculo NF = ,00 Destaque ICMS da NF = 1.700,00 Nº formulário contínuo = 1500 Nº AIDF = 32000/2001 Nºs NFs série D a serem emitidas por ocasião da venda = 100 a 125 Nºs NFs série D a serem emitidas por ocasião da venda = 200 a Operação ou prestação 03 (saída de mercadoria, inclusive por ECF tab V) Modelo 01 (Nota fiscal modelos 1 ou 1 A - tab I) Data saída/entrada Condição do participante 03 (destinatário das mercadorias ou tomador dos serviços tab. VII) Diversos Unidade da federação CE

25 Tipo de dispositivo de 02 (formulário contínuo tab. IX) Modelo 02 (nota fiscal de venda a consumidor tab I) D Número inicial 100 Número final 125 Ident. do emitente ou CNPJ do emitente das NFs 100 a 125 Tipo de ident. do emitente Tipo de identificador do emitente das NFs 100 a 125 Motivo referência 09 (remessa de mercadorias para venda fora do estabelecimento tab. XI) Modelo 02 (nota fiscal de venda a consumidor tab I) D Número inicial 200 Número final 225 Ident. do emitente ou CNPJ do emitente das NFs 200 a 225 Tipo de ident. do emitente Tipo de identificador do emitente das NFs 200 a 225 Motivo referência 09 (remessa de mercadorias para venda fora do estabelecimento tab. XI) Valor total dos produtos 10000,00 Valor contábil 10000,00 Base de cálculo ICMS 10000,00 normal ICMS normal 1700, Retorno de remessa de mercadorias para venda fora do estabelecimento modelo NF = 1 Nº NF de retorno = 1280 Data emissão = 20/12/2002 Data entrada = 20/12/2002 Valor da NF de retorno = ,00 Base de Cálculo NF nº 1280 = ,00 Destaque ICMS da NF nº 1280 = 1.700,00 Nº formulário contínuo = 1558 Nº AIDF = 32000/2001 Data entrada = 10/12/2002 Valor da NF manifesto = ,00 Base de Cálculo NF = ,00 Destaque ICMS da NF = 1.700,00 Nº formulário contínuo = 1500 Nº AIDF = 32000/ Operação ou prestação 03 (saída de mercadoria, inclusive por ECF tab V) Modelo 01 (Nota fiscal modelos 1 ou 1 A - tab I) Número 1280 Data emissão Data saída/entrada Condição do participante 02 (remetente das mercadorias ou prestador dos serviços tab. VII) da própria empresa emitente do documento fiscal nº 1280 Unidade da federação CE 66 Tipo de dispositivo de 02 (formulário contínuo tab. IX) Número Modelo 01 (nota fiscal modelo 1 ou 1 A tab I)

26 26 69 Número inicial 1222 Número final 1222 Ident. do emitente ou CNPJ do emitente da NF nº 1222 Tipo de ident. do emitente Tipo de identificador do emitente da NF nº 1222 Motivo referência 08 (retorno de mercadorias remetidas para venda fora do estabelecimento tab. XI) Valor total dos produtos 10000,00 Valor contábil 10000,00 Base de cálculo ICMS 10000,00 normal ICMS normal 1700, Globalização de vendas efetuadas fora do estabelecimento (layout 5.0) modelo Data entrada = 10/12/2002 Valor da NF englob.=10.000,00 Base de Cálculo NF = 8.000,00 ICMS total da NF = 1.360,00 Nº formulário contínuo = 1500 Nº AIDF = 32000/2001 Nºs NFs vendas série D = 100 a 125 Nºs NFs vendas série D=200 a Operação ou prestação 03 (saída de mercadoria, inclusive por ECF tab V) Modelo 01 (Nota fiscal modelos 1 ou 1 A - tab I) Data saída/entrada Condição do participante 03 (destinatário das mercadorias ou tomador dos serviços tab. VII) Diversos Unidade da federação CE 66 Tipo de dispositivo de 02 (formulário contínuo tab. IX) 67 Modelo 02 (nota fiscal de venda a consumidor tab I) D Número inicial 100 Número final 125 Ident. do emitente ou CNPJ do emitente das NFs 100 a 125 Tipo de ident. do emitente Tipo de identificador do emitente das NFs 100 a 125 Motivo referência 11 (globalização de vendas de mercadorias efetuadas fora do estabelecimento tab. XI) 67 Modelo 02 (nota fiscal de venda a consumidor tab I) D Número inicial 200 Número final 225 Ident. do emitente ou CNPJ do emitente das NFs 200 a 225 Tipo de ident. do emitente Identificador do emitente das NFs 200 a 225 Motivo referência 11 (globalização de vendas de mercadorias efetuadas fora do estabelecimento tab. XI)

27 27 69 Valor total dos produtos 10000,00 Valor contábil 10000,00 Base de cálculo ICMS 8000,00 normal ICMS normal 1360,00 Isentas ou não trib. 2000,00 Obs: as notas fiscais de venda série D devem ser informadas uma a uma através do registro Globalização de vendas efetuadas fora do estabelecimento (layout 6.0) modelo Data entrada = 10/12/2002 Valor da NF englob.=10.000,00 Base de Cálculo NF = 8.000,00 ICMS total da NF = 1360,00 Nº formulário contínuo = 1500 Nº AIDF = 32000/2001 Nºs NFs vendas série D = 100 a 125 NFs emitidas manualmente Nº AIDF = 31700/2001 Nºs NFs vendas série D=200 a 225 NFs emitidas manualmente Nº AIDF = 31700/ Operação ou prestação 03 (saída de mercadoria, inclusive por ECF tab V) Modelo 01 (Nota fiscal modelos 1 ou 1 A - tab I) Data saída/entrada Condição do participante 03 (destinatário das mercadorias ou tomador dos serviços tab. VII) Diversos Unidade da federação CE 66 Tipo de dispositivo de 02 (formulário contínuo tab. IX) 67 Modelo 02 (nota fiscal de venda a consumidor tab I) D Número inicial 100 Número final 125 Ident. do emitente ou CNPJ do emitente das NFs 100 a 125 Tipo de ident. do emitente Tipo de identificador do emitente das NFs 100 a 125 Motivo referência 11 (globalização de vendas de mercadorias efetuadas fora do estabelecimento tab. XI) AIDF Tipo de disp. de 04 (documento fiscal emitido manualmente tab. IX) Número inicial 100 Número final Modelo 02 (nota fiscal de venda a consumidor tab I) D Número inicial 200 Número final 225 Ident. do emitente ou CNPJ do emitente das NFs 200 a 225 Tipo de ident. do emitente Tipo de identificador do emitente das NFs 200 a 225

28 28 Motivo referência 11 (globalização de vendas de mercadorias efetuadas fora do estabelecimento tab. XI) AIDF Tipo de disp. de 04 (documento fiscal emitido manualmente tab. IX) Número inicial 200 Número final Valor total dos produtos 10000,00 Valor contábil 10000,00 Base de cálculo ICMS 8000,00 normal ICMS normal 1360,00 Isentas ou não trib. 2000,00 Obs: as notas fiscais de venda série D não devem ser informadas uma a uma através do registro 40.