MBA em Gestão Financeira e Tributária da Empresa /1

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1 MBA em Gestão Financeira e Tributária da Empresa /1 DESCRIÇÃO Data de Início: 10/04/2015 Dias das aulas: Preferencialmente, às sextas-feiras, das 18h30min às 22h30min, e aos sábados das 8h30min às 13h. Carga Horária: A carga horária do curso será de 360 (trezentos e sessenta) horas-aula, dividida em quatro módulos. Importante: O Calendário Escolar poderá ser alterado, a critério da Coordenação do Curso, em virtude da agenda dos professores. A quem se destina: O curso é dirigido a gestores de empresas e profissionais das mais diversas áreas (gerentes e diretores de empresas, consultores financeiros e tributários, contadores, economistas, administradores e advogados). Metodologia: O MBA em Gestão Financeira e Tributária da Empresa é um curso de pós-graduação lato sensu - regulado pelo MEC na Resolução CNE/CES nº 1/ que tem por finalidade o aprofundamento teórico, técnico e prático indispensável para a atuação profissional, na gestão financeira e tributária das empresas. A proposta do curso, portanto, é abordar, de forma objetiva, o conjunto de estratégias e instrumentos de geração de valor para os negócios, desenvolvidos por meio de metodologias e técnicas utilizadas nas áreas econômico-financeira e tributária, aliando uma sólida básica teórica a questões práticas, com a análise e o Página 1

2 estudo de casos reais, baseados na experiência profissional dos integrantes do corpo docente do curso. A necessidade de frequentes atualizações nas questões práticas, no que tange às áreas financeira e tributária, leva os profissionais que atuam, internamente, nas empresas (gerentes e diretores de empresas e profissionais dos departamentos financeiros e tributários), bem como os prestadores de serviços a elas ligados (contadores, economistas, administradores e advogados) a terem de aperfeiçoar, continuamente, os seus conhecimentos, de ordem técnica e prática, para desenvolver suas atividades, visando a ampliar as possibilidades de negócios. Objetivos Específicos do Curso Apresentar e discutir os principais modelos de administração financeira e tributária da empresa; Analisar os cenários financeiro e tributário das empresas, sob os aspectos: contábil, econômico e jurídico, com ênfase em casos práticos. Reprises das aulas: O aluno terá direito a assistir às reprises de todas as aulas. A reprise ficará disponível, para o aluno, desde a data de sua publicação no site até 15 dias após a data de encerramento do curso. Neste período, o aluno poderá visualizá-la por uma única vez, no máximo. A FBT disponibilizará a reprise dos vídeos em até 20 dias, após a data da realização das aulas. Organização e Realização: FBT - Faculdade Brasileira de Tributação INEJE - Instituto Nacional de Estudos Jurídicos e Empresariais Coordenação Geral: Luiz Alberto Pereira Filho Felipe Ferreira Silva Coordenação Científica: José Kleber Corrêa de Barros Ziede Matrículas e Inscrições: Pelo site: ou Porto Alegre e Região Metropolitana: (51) Demais Regiões: academico@ineje.com.br PROGRAMAÇÃO MBA em Gestão Financeira e Tributária da Empresa Página 2

3 MÓDULO: 1. As sociedades limitadas (20h) 2. As sociedades anônimas (20h) 3. Governança corporativa (10h) 4. IPO - Oferta pública de ações (10h) 5. O planejamento tributário e a gestão estratégica da empresa (10h) 6. A utilização das sociedades holdings na gestão tributária da empresa (20h) MÓDULO: 1. Paraísos fiscais, holdings e empresas offshore (20h) 2. Contabilidade aplicada à gestão da empresa (30h) 3. Gestão estratégica da empresa (20h) 4. Crimes contra a ordem tributária (10h) 5. Crime de lavagem de dinheiro (10h) MÓDULO: 1. Fusões, cisões, incorporações e aquisições (M&A) (20h) 2. Mercado de capitais e relações com investidores (20h) 3. Arbitragem como instrumento de resolução de conflitos societários (20h) 4. Normas contábeis internacionais (30h) MÓDULO: 1. Controladoria e gestão de riscos corporativos (20h) 2. Private equity e venture capital (10h) 3. Câmbio, pagamentos e operações financeiras internacionais (20h) 4. Valuation Avaliação de empresas (20h) 5. Falência e recuperação judicial e extrajudicial (20h) Programa completo das disciplinas: As Sociedades Limitadas (20h) Página 3

4 1. Legislação aplicável às sociedades limitadas; 2. Vantagem e desvantagens da sociedade limitada; 3. A participação dos sócios nas perdas e lucros da sociedade limitada; 4. A administração dos conflitos de interesses dos sócios; 5. Acordo de quotistas; 6. A dissolução societária e a apuração de haveres dos sócios 6.1. Causas de dissolução da sociedade; 6.2. A resolução da sociedade com relação a um dos sócios; 6.3. O direito de retirada ou recesso do sócio; 6.4. O direito de retirada na sociedade limitada por tempo indeterminado; 6.5. As operações de reestruturação societária e as retiradas dos sócios; 6.6. Critérios de apuração dos haveres dos sócios; 6.7. Ações Judiciais de resolução da sociedade com relação a um dos sócios; 7. Estudo de casos práticos; As Sociedades Anônimas (20h) 1. O conceito de sociedade anônima; 2. A companhia aberta e fechada e a Comissão de Valores Mobiliários; 3. A ação: espécies, formas e classes; 4. Deveres e responsabilidades dos administradores; 5. Principais direitos dos acionistas (participação no acervo, fiscalização da administração, direito à informação, direito de preferência, direito de recesso, direitos do acionista minoritário); 6. Os órgãos da sociedade anônima: Assembleia Geral Ordinária e Extraordinária; Conselho de Administração e Diretoria; 7. Dividendos e juros sobre capital próprio; 8. Acordo de acionistas; Governança Corporativa (10h) 1. O que é governança corporativa; 2. Por que as empresas falham? 3. Problemas de Governança Corporativa; 3.1. Conselheiros Independentes; 3.2. Investidores Institucionais e Ativismo; 3.3. Remuneração de Executivos; 3.4. Gatekeepers e sua responsabilidade; 4. Escândalos de Governança Corporativa: o caso Enron; 5. As melhores práticas de governança; IPO - Oferta Pública de Ações (10h) Página 4

5 1. O processo decisório para abertura de capital; 2. Preparando a empresa para uma abertura bem sucedida; 3. Regulamentação; 4. O processo de abertura de capital; 5. A vida de uma empresa listada na BMF & Bovespa; O Planejamento Tributário e a Gestão Estratégica da Empresa (10h) 1. Competência tributária: os impostos da União, Estados DF e Municípios; 2. Diferença entre impostos e contribuições; 3. Planejamento tributário: evasão e elisão; 4. O planejamento tributário no novo contexto de negócios: análise de casos; A Utilização das Sociedades Holdings na Gestão Tributária da Empresa (20h) 1. Conceito de Planejamento Sucessório e as sociedades holdings (holding familiar); 2. A importância do planejamento sucessório em vida; 3. Testamento; 4. Os cuidados que se deve tomar para o Planejamento Sucessório; 5. A holding como instrumento de proteção patrimonial; 6. Holding: pura ou mista; 7. Acordos de Acionistas e Quotistas; 8. A Constituição de sociedade holding com doação de quotas e reserva de usufruto; 9. Vantagens da holding imobiliária: administração de bens imóveis próprios e aluguéis; 10. A tributação do patrimônio estático: IPTU, ITR, ITCMD e ITBI; A integralização dos bens e a incidência do ITBI; A incidência de ITCMD sobre a doação das quotas; 11. Vantagens tributárias na constituição de holdings; 12. As operações imobiliárias: a repercussão do IR na apuração de ganhos de capital; Paraísos Fiscais, Holdings e Empresas Offshore (20h) 1. Paraísos fiscais características e sua utilização no planejamento tributário; 2. Utilização de empresas offshore como instrumento de planejamento tributário: vantagens e desvantagens; 3. Principais tipos de holding e sua aplicação prática no planejamento tributário; 4. Trust: o que é, vantagens e desvantagens; 5. Fundação: o que é, vantagens e desvantagens; Crimes contra a Ordem Tributária (10h) Página 5

6 1. Infração penal e ilícito tributário; 2. Análise das características dos crimes contra a ordem tributária nacional; 3. Ação penal e processo administrativo; 4. Responsabilidade de sócio, diretor, gerente e administrador da empresa; Crime de Lavagem de Dinheiro (10h) 1. A Lei de lavagem de dinheiro; 2. Penas aplicáveis ao crime de lavagem; 3. Questões processuais: investigação e provas no processo; 4. O sequestro de bens dos administradores; 5. Responsabilidade criminal pelo delito de lavagem; Fusões, Cisões e Aquisições (M&A) (20h) 1. Formas de aquisição (fusão, cisão, incorporação, compra ou troca de ações, compra de ativos); 2. Due Dilligence: relação de documentos necessários, cronograma; 3. Aspectos jurídicos societários envolvidos em uma operação societária; 4. A utilização de diferentes estruturas de aquisição: direito de recesso, tax liability, cláusula de acceleration em contratos; 5. O controle das estruturas societárias: o poder de controle, controle compartilhado e participações minoritárias; Falência e Recuperação Judicial e Extrajudicial (20h) 1. Principais conceitos e princípios da Lei de Falências (Lei nº /2005); 2. A recuperação extrajudicial: procedimento e requisitos; 3. A recuperação judicial da empresa: procedimento e requisitos; 4. A Gestão dos débitos tributários na falência, recuperação judicial e extrajudicial das empresas; INVESTIMENTO Formas de pagamento: 1) Boleto bancário, à vista ou em até 24 parcelas de R$ 624,00. Descontos por indicação de aluno: 1 aluno = 1 mensalidade = 4% 5 alunos = 5 mensalidades = 20% 10 alunos = 10 mensalidades = 41% Página 6

7 11 alunos = 11 mensalidades = 45% 12 alunos = 12 mensalidades = 50% 15 alunos = 15 mensalidades = 62% 16 alunos = 16 mensalidades = 66% 17 alunos = 17 mensalidades = 70% 18 alunos = 18 mensalidades = 75% 20 alunos = 20 mensalidades = 83% Importante: * Ao realizar a inscrição e gerar o boleto, será acrescido o custo de R$1,70 do boleto. * As parcelas subsequentes têm periodicidade mensal a partir do dia 15 de abril de * A matrícula deverá ser realizada, unicamente, por intermédio do site. * A FBT/INEJE se reserva ao direito de cancelar o curso, caso não haja quórum suficiente para a sua realização. Confira mais informações ou faça sua matrícula Página 7