Índice Sistemático. Paulo. 5.3 Estadual. 6.1 Federal. 6.2 Estadual

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1 1. OBRIGAÇÕES TRIBUTÁRIAS Índice Sistemático Calendário de Obrigações Federais Calendário de Obrigações Estaduais / RS Calendário de Obrigações Estaduais / SC Calendário de Obrigações Estaduais / SP Recolhimentos em Atraso de Tributos e Contribuições Federais 2. RECOLHIMENTOS EM ATRASO Tabela Prática Aplicada em Contribuições Previdenciárias Tabela de Atualização, Multa e Juros para o Cálculo do ICMS em Atraso Tabela de Multa e Juros de Mora do ISSQN de Porto Alegre Tabela de Atualização, Multa e Juros para o Cálculo do ICMS em Atraso/SP 2.6- Tabela de Multa e Juros de Mora do ISSQN de São Paulo 3. CÓDIGOS DE RECEITA Federal Códigos de Receita SRF DARF Previdência GPS Relação de Códigos de Pagamento FGTS Códigos de Recolhimento GPS Estadual Tabelas de Códigos de Receita para Recolher por GA Estadual Tabela de Código de Receita para Recolher por GARE São Paulo 4. CNAE 5. TABELAS PRÁTICAS Classificação Nacional de Atividades Econômicas Estrutura Analítica 5.1 Imposto dee Renda e demais tributos 5.2 Trabalhistaa e Previdenciária 5.3 Estadual Alíquotas Internas ICMS São Paulo 5.5 Alíquotas ISSQN Municipio de São Paulo 6. INDEXADORES 6.1 Federal 6.2 Estadual 6.3 Estadual São Paulo UFESP 7. INDICADORES ECONÔMICOS 8. SIMPLES NACIONAL Tabelas de Alíquotas ( a partir de 01/01/2009 ) 8.2 CNAE ( a partir de 01/01/2009 ) 1

2 Índice Analítico CONTEÚDO Pag. CONTEÚDO Pag. 1. Obrigações Tributárias Salário de Contribuição de Empregado desde Janeiro de Calendário de Obrigações Federais Valores da Quota de Salário-Família Calendário de Obrigações Estaduais / RS Custeio do RAT e Códigos FPAS Calendário de Obrigações Estaduais / SC Alíquota destinada ao financiamento de Aposentadoria Especial Calendário de Obrigações Estaduais / SP Tabela de Códigos Fiscais de Operações Especiais (CFOP) Recolhimentos em Atraso Tabela de Códigos de Atividades Econômicas - CAE Recolhimentos em Atraso de Tributos e Contribuições Federais Tabelas de Alíquotas Internas do ICMS RS Tabela Prática Aplicada em Contribuições Previdenciárias Tabelas de Alíquotas Internas do ISS do município de Porto Alegre Tabela de Atualização, Multa e Juros para o Cálculo do ICMS em Atraso Tabelas de Códigos de Situação Tributária ( CST ) Tabela de Multa e Juros de Mora do ISSQN de Porto Alegre Alíquotas Internas ICMS São Paulo Tabela de Atualização, Multa e Juros para o Cálculo do ICMS em Alíquotas ISSQN Municipio de São Paulo 124 At /SP 2.6 Tabela de Multa e Juros de Mora do ISSQN de São Paulo Indexadores 3. Códigos de Receita 6.1 Federal 3.1 Federal Códigos de Receita SRF - DARF ORTN/OTN Previdência GPS Relação de Códigos de Pagamento BTN/BTN Fiscal FGTS Códigos de Recolhimento - SEFIP UFIR FGTS Códigos de Movimentação no SEFIP Taxa Referencial de Juros Mensais Estadual Tabelas de Códigos de Receita para Recolher por GA Caderneta de Poupança Variação Mensal Estadual Tabela de Código de Receita para Recolher por GARE São Caderneta de Poupança Variação Diária 133 P 4. CNAE l Taxa de Juros de Longo Prazo Capitalizada TJLP Classificação Nacional de Atividades Econômicas Estrutura Analítica Taxa de Juros de Longo Prazo TJLP Mensal e Trimestral Tabelas Práticas Taxa Selic Imposto de Renda e demais tributos Estadual RS Alíquotas da CSLL desde UPF Alíquotas do IRPJ e adicional IRPJ desde Relação de UIF Correção Monetária das Demonstrações Financeiras Mar./86 a UFM / Porto Alegre 136 F / Correção Monetária das Demonstrações Financeiras em CUB Cotação das Moedas Estrangeiras para Atualização de Balanço Estadual São Paulo UFESP Declaração de Entidades sem Fins Lucrativos Indicadores Econômicos Declaração de Dependentes Modelo INPC Incentivos Fiscais de Redução do Imposto de Renda para Lucro Real IPCA Empréstimo Compulsório sobre Combustíveis e Veículos ICPA-E Tabela de Atualização do Custo dos Bens e Diretos da Pessoa Física IGP-DI 141 té Tabela de Índices de Análise de Balanço mais Utilizados IGP-M IRPF Pagamento das Quotas do Imposto de Renda em INCC IRPF Redução do Ganho de Capital na Alienação de Bem Imóvel INCC-M IRPF Ganhos de Capital Isentos ou Não-Tributados IPC-DI Prestação de Serviços de Natureza Profissional IPA-DI Prestação de Serviços de Mediação de Negócios, Comissões e IPC 143 C t Serviços C Pessoais t Prestados por Associados de Cooperativas de ICV 143 T b lh Prestação de Serviços de Propaganda e Publicidade UPC Serviços de Vigilância, Limpeza, Conservação e Locação de Mão-de Simples Nacional Ob Percentuais para o IRPJ Lucro Presumido / Estimativa Tabelas de Alíquotas ( a partir de 01/01/2009 ) Lucros ou Dividendos Distribuídos Imposto de Renda Anexo I Comércio Alíquotas Gerais do Simples à partir de Anexo II Indústria Destinação das Alíquotas do Simples à partir de Janeiro de Anexo III Serviços Moedas Padrão Monetário Brasileiro Anexo IV Serviços Retenção por Órgãos da Administração Federal Anexo V Serviços Retenção das Contribuições Sociais na Fonte 4,65% CNAE ( a partir de 01/01/2009 ) Tabelas Progressivas Mensais para o Cálculo do Imposto de Renda na Relação dos códigos CNAES que impedem a opção pelo Simples Nacional 155 F t Tabelas Progressivas Anuais do Imposto de Renda Pessoa Física Relação dos códigos CNAES ambíguos a opção pelo Simples Nacional Taxas de Depreciação Trabalhista e Previdenciária Cadastro Geral de Empregados e Desempregados - CAGED Tabela para Cálculo do Seguro Desemprego Férias Proporcionais em Função do Número de Faltas Injustificadas FGTS Códigos de Saques Guarda de Documentos - Prazos Quadro Sinótico de Incidências Tributárias Tabela de Multas por Infração à Legislação Trabalhista Rescisão do Contrato de Trabalho Salários Mínimos de 2000 a Piso Salarial Regional - RS Piso Salarial Regional - SC Piso Salarial Regional - SP Tabela de Alíquotas Previdenciárias e de Terceiros de Acordo com os 94 Códi FPAS Tabela Auxiliar para Contribuição de Terceiros Produtor Rural Contribuição Previdenciária sobre a Folha de 96 P t Produtor Rural Contribuição Previdenciária sobre a Produção Rural Tabelas de Salário de Contribuição 97 2

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4 03/08/2011 IRRF OBRIGAÇÕES FEDERAIS DE AGOSTO DE 2011 Imposto de Renda Retido na Fonte ( IRRF ) Prazo final para pagamento do IRRF a seguir relacionados, do período de 21 a 31 de julho/2011. Rendimentos de Capital DARF Títulos de renda fixa - Pessoa Física 8053 Títulos de renda fixa - Pessoa Jurídica 3426 Fundos de Investimento - Renda Fixa 6800 Fundo de Investimento em Ações 6813 Operações de swap 5273 Day-Trade - Operações em Bolsas 8468 Ganhos líquidos em operações em bolsas e assemelhados 5557 Juros remuneratórios do capital próprio (art. 9º Lei 9.249/95) 5706 Fundos de Investimento Imobiliário Resgate de quotas 5232 Demais rendimentos de capital 0924 Rendimentos de Residentes ou Domiciliados no Exterior DARF Aplicações Financeiras Fundos/Entidade Investimento Coletivo 5286 Aplicações em Fundos de Conversão de Débitos Externos / Lucros / Bonificações / Dividendos 0490 Juros remuneratórios de capital próprio 9453 Outros Rendimentos DARF Prêmios obtidos em concursos e sorteios 0916 Prêmios obtidos em bingos 8673 Multas e vantagens 9385 IOF Imposto sobre Operações Financeiras (IOF) Prazo final para pagamento do IOF a seguir relacionados, do período de 21 a 31 de julho/2011. DARF Operações de Crédito Pessoa Jurídica 1150 Operações de Crédito Pessoa Física 7893 Operações de Câmbio Entrada de moeda 4290 Operações de Câmbio Saída de moeda 5220 Aplicações Financeiras 6854 Factoring (art. 58 da Lei 9.532/97) 6895 Seguros 3467 Ouro, Ativo Financeiro /08/2011 DACON DACON MENSAL Demonstrativo de Apuração de Contribuições Sociais Mensal Prazo final para apresentação referente ao mês de abril/maio/junho/2011. Prorrogado para 07/10/2011 ( IN 1078/11) Informações Referentes ao Número de Matrículas Novas Aprendizagem Prazo final para envio das informações referentes ao número de matrículas novas efetuadas no mês Julho/2011 pelas Entidades Qualificadas em Formação Técnico-Profissional Metódica. Salários Salários do Mês de Julho de 2011 Prazo final para pagamento dos salários da competência Julho/2011. FGTS Fundo de Garantia Por Tempo de Serviço Prazo final para pagamento da contribuição ao FGTS relativo à competência Julho/2011. CAGED Fundo de Garantia Por Tempo de Serviço Prazo final para emissão ( via Internet ) ao Ministério do Trabalho, da relação de admissões, transferências e demissões de empregados ocorridas no mês de Julho/ /08/2011 Imposto sobre Produtos Industrializados (IPI) IPI - Cigarros Prazo final para pagamento do IPI referente a Julho/2011. DARF Cigarros do código da TIPI /08/2011 IRRF Imposto de Renda Retido na Fonte ( IRRF ) Prazo final para pagamento do IRRF a seguir relacionados, do período de 01 a 10 de agosto/2011. Rendimentos de Capital DARF Títulos de renda fixa - Pessoa Física 8053 Títulos de renda fixa - Pessoa Jurídica 3426 Fundos de Investimento - Renda Fixa 6800 Fundo de Investimento em Ações 6813 Operações de swap 5273 Day-Trade - Operações em Bolsas 8468 Ganhos líquidos em operações em bolsas e assemelhados 5557 Juros remuneratórios do capital próprio (art. 9º Lei 9.249/95) 5706 Fundos de Investimento Imobiliário Resgate de quotas 5232 Demais rendimentos de capital 0924 Rendimentos de Residentes ou Domiciliados no Exterior DARF Aplicações Financeiras Fundos/Entidade Investimento Coletivo 5286 Aplicações em Fundos de Conversão de Débitos Externos / Lucros / Bonificações / Dividendos 0490 Juros remuneratórios de capital próprio

5 Outros Rendimentos DARF Prêmios obtidos em concursos e sorteios 0916 Prêmios obtidos em bingos 8673 Multas e vantagens 9385 IOF Imposto sobre Operações Financeiras (IOF) Prazo final para pagamento do IOF a seguir relacionados, do período de 01 a 10 de agosto/2011. DARF Operações de Crédito Pessoa Jurídica 1150 Operações de Crédito Pessoa Física 7893 Operações de Câmbio Entrada de moeda 4290 Operações de Câmbio Saída de moeda 5220 Aplicações Financeiras 6854 Factoring (art. 58 da Lei 9.532/97) 6895 Seguros 3467 Ouro, Ativo Financeiro 4028 CSLL - Retenção Contribuição Social sobre o Lucro Líquido (CSLL) Prazo final para pagamento da CSLL retida do período de 16 a 31 de julho/2011 (Lei /2005 art. 74). DARF Retenção de contribuições pagamentos de PJ a PJ de direito privado (Lei /03 art. 30) 5952 Retenção - pagamentos de PJ a PJ de direito privado (Lei /03 art. 30) 5987 PIS/Pasep - Retenção Contribuição para o PIS/Pasep Prazo final para pagamento do PIS/Pasep retido do período de 16 a 31 de julho/2011 (Lei /2005 art. 74). DARF Retenção de contribuições pagamentos de PJ a PJ de direito privado (Lei /03 art. 30) 5952 Retenção pagamentos de PJ a PJ de direito privado (Lei /03 art. 30) 5979 Retenção Aquisição de autopeças (art. 3º; 3º e 5º da Lei /02, alterado pelo art. 42 da Lei /05) 3770 COFINS - Retenção Contribuição para o Financiamento da Seguridade Social-COFINS Prazo final para pagamento da COFINS retida do período de 16 a 31 de julho/2011 (Lei /2005 art. 74). DARF Retenção de contribuições pagamentos de PJ a PJ de direito privado (Lei /03 art. 30) 5952 Retenção pagamentos de PJ a PJ de direito privado (Lei /03 art. 30) 5960 Retenção Aquisição de autopeças (art. 3º; 3º e 5º da Lei /02, alterado pelo art. 42 da Lei / CIDE - Combustíveis CIDE - Combustíveis Prazo final para pagamento da Contribuição de Intervenção no Domínio Econômico incidente sobre a comercialização de petróleo e seus derivados, gás natural, exceto sob a forma liquefeita, e seus derivados, e álcool etílico combustível referente ao mês de julho/ DARF 9331 CIDE - CIDE - Remessas ao Exterior Remessas ao Prazo final para pagamento da Contribuição de Intervenção no Domínio Econômico incidente sobre a remessa de importâncias ao exterior nas hipóteses tratadas no art. 2º da Lei /2000, com a alteração Exterior introduzida pelo art. 6º da Lei /2001, referente ao mês de julho/ DARF 8741 INSS Contribuições ao INSS (contribuinte individual, facultativo e empregado doméstico Prazo final para recolhimento das contribuições por parte dos contribuintes individuais, facultativos e empregado doméstico referentes à competência Julho/ /08/2011 IRRF Imposto de Renda Retido na Fonte ( IRRF ) Prazo final para pagamento do IRRF a seguir relacionados, retidos no mês de julho/11. Rendimentos de Capital DARF Aluguéis e royalties pagos a pessoa física 3208 Rendimentos de partes beneficiárias ou de fundador 3277 Rendimentos do Trabalho DARF Trabalho assalariado 0561 Trabalho sem vínculo empregatício 0588 Resgate previdência privada e Fapi 3223 Benefício ou resgate de previdência privada e Fapi 5565 Rendimentos decorrentes de decisão da Justiça do Trabalho 5936 Outros Rendimentos DARF Remuneração de serviços prestados por pessoa jurídica 1708 Pagamentos de PJ a PJ por serviços de factoring 5944 Pagamento PJ a cooperativa de trabalho 3280 Pagamentos de PJ a PJ por serviços de factoring 5944 Juros e indenizações de lucros cessantes 5204 Pagamentos de PJ a PJ por serviços de factoring 5944 Vida Gerador de Benefício Livre (VGBL) 6891 Indenização por danos morais 6904 Rendimentos decorrentes de decisão da Justiça Federal 5928 Juros de empréstimos externos 5299 Demais rendimentos 8045 PIS/Pasep Contribuição para o PIS/Pasep - FINANCEIRAS Prazo final para pagamento do PIS/Pasep a seguir relacionado, referente ao mês de julho/ DARF

6 Entidades financeiras e equiparadas 4574 COFINS Contribuição para o Financiamento da Seguridade Social COFINS - FINANCEIRAS Prazo final para pagamento da COFINS a seguir relacionadas, referente ao mês de julho/2011. DARF Entidades financeiras e equiparadas 7987 DCTF DCTF Mensal Prazo final para apresentação da DCTF - Declaração de Débitos e Créditos Tributários Federais, Mensal, referente ao mês de junho/2011 (IN RFB 974/2009). INSS Contribuições para o INSS sobre Folha de Pagamento (empregados, pró-labores e autônomos) e sobre comercialização de produção rural Prazo final para pagamento referente à competência Julho/2011. GPS Guia de Recolhimento da Previdência Social Prazo final para entrega de cópia da GPS, referente ao recolhimento da competência de Julho/2011, no Sindicato representativo da categoria profissional. Reclamatória Trabalhista Recolhimento de previdência Social Caso a sentença condenatória ou o acordo homologado seja silente quanto ao prazo em que devam ser pagos os créditos neles previstos, o recolhimento das contribuições sociais devidas deverá ser efetuado até o dia 20 (vinte) do mês seguinte ao da liquidação da sentença ou da homologação do acordo ou de cada parcela prevista no acordo, ou no dia útil imediatamente anterior, caso não haja expediente bancário no dia 20 (vinte). 22/08/2011 SIMPLES NACIONAL SIMPLES NACIONAL (Lei Complementar 123/2006) Prazo final para pagamento do SIMPLES NACIONAL, conforme art. 18 da Resolução CGSN 51/2008 alterado pelo art. 7º da Resolução CGSN 56/2009 (até o dia 20 do mês subseqüente àquele em que houver sido auferida a receita bruta), referente ao mês de julho/2011. DAS IRPJ - Incorporação Imobiliaria Imposto de Renda das Pessoas Jurídicas (IRPJ) Prazo final para pagamento do IRPJ a seguir relacionados, referente ao mês de julho/2011. DARF Pagamento Unificado Regime Especial de Tributação Aplicável às Incorporações Imobiliárias (IRPJ, CSLL, PIS/Pasep, COFINS) 4095 Regime Especial de Tributação Aplicável às Incorporações Imobiliárias (Lei /04 e IN SRF 689/06 art. 7) 4112 CSLL - Incorporação Imobiliaria Contribuição Social sobre o Lucro Líquido (CSLL) Prazo final para pagamento da CSLL a seguir relacionadas, referente ao mês de julho/2011. DARF Pagamento Unificado Regime Especial de Tributação Aplicável às Incorporações Imobiliárias (IRPJ, CSLL, PIS/Pasep, COFINS) 4095 Regime Especial de Tributação Aplicável às Incorporações Imobiliárias (Lei /04 e IN SRF 689/06 art. 7) PIS/Pasep - Incorporação Imobiliaria Contribuição para o PIS/Pasep Prazo final para pagamento do IRPJ a seguir relacionados, referente ao mês de julho/2011. DARF Pagamento Unificado Regime Especial de Tributação Aplicável às Incorporações Imobiliárias (IRPJ, CSLL, PIS/Pasep, COFINS) 4095 Regime Especial de Tributação Aplicável às Incorporações Imobiliárias (Lei /04 e IN SRF 689/06 art. 7) COFINS - Incorporação Imobiliaria Contribuição para o Financiamento da Seguridade Social - COFINS Prazo final para pagamento do IRPJ a seguir relacionados, referente ao mês de julho/2011. DARF Pagamento Unificado Regime Especial de Tributação Aplicável às Incorporações Imobiliárias (IRPJ, CSLL, PIS/Pasep, COFINS) 4095 Regime Especial de Tributação Aplicável às Incorporações Imobiliárias (Lei /04 e IN SRF 689/06 art. 7) /08/2011 IRRF Imposto de Renda Retido na Fonte ( IRRF ) Prazo final para pagamento do IRRF a seguir relacionados, do período de 11 a 20 de agosto/2011. Rendimentos de Capital DARF Títulos de renda fixa - Pessoa Física 8053 Títulos de renda fixa - Pessoa Jurídica 3426 Fundos de Investimento - Renda Fixa 6800 Fundo de Investimento em Ações 6813 Operações de swap 5273 Day-Trade - Operações em Bolsas 8468 Ganhos líquidos em operações em bolsas e assemelhados 5557 Juros remuneratórios do capital próprio (art. 9º Lei 9.249/95) 5706 Fundos de Investimento Imobiliário Resgate de quotas 5232 Demais rendimentos de capital

7 Rendimentos de Residentes ou Domiciliados no Exterior DARF Aplicações Financeiras Fundos/Entidade Investimento Coletivo 5286 Aplicações em Fundos de Conversão de Débitos Externos / Lucros / Bonificações / Dividendos 0490 Juros remuneratórios de capital próprio 9453 Outros Rendimentos DARF Prêmios obtidos em concursos e sorteios 0916 Prêmios obtidos em bingos 8673 Multas e vantagens 9385 IOF Imposto sobre Operações Financeiras (IOF) Prazo final para pagamento do IOF a seguir relacionados, do período de 11 a 20 de agosto/2011. DARF Operações de Crédito Pessoa Jurídica 1150 Operações de Crédito Pessoa Física 7893 Operações de Câmbio Entrada de moeda 4290 Operações de Câmbio Saída de moeda 5220 Aplicações Financeiras 6854 Factoring (art. 58 da Lei 9.532/97) 6895 Seguros 3467 Ouro, Ativo Financeiro /08/2011 PIS/Pasep Contribuição para o PIS/Pasep Prazo final para pagamento do PIS/Pasep a seguir relacionado, referente ao mês de julho/2011. DARF Faturamento 8109 Folha de salários 8301 Pessoa jurídica de direito público 3703 Fabricantes/Importadores de veículos em substituição tributária 8496 Combustíveis 6824 PIS Não-cumulativo (Lei /2002) 6912 PIS/PASEP venda para ZFM (substituição tributária) 1921 Cervejas - Regime Especial de Tributação previsto no art. 58-J da Lei nº , de 29 de dezembro de Demais bebidas - Regime Especial de Tributação previsto no art. 58-J da Lei nº , de 29 de dezembro de Álcool - Regime Especial de Apuração e Pagamento previsto no º 4º do art. 5º da Lei nº 9.718, de 27 de novembro de COFINS Contribuição para o Financiamento da Seguridade Social - COFINS Prazo final para pagamento da COFINS a seguir relacionadas, referente ao mês de julho/2011. DARF Demais Entidades 2172 Fabricantes/Importadores de veículos em substituição tributária 8645 Combustíveis 6840 COFINS Não-cumulativa (Lei /2003) 5856 COFINS venda para ZFM (substituição tributária) 1840 Cervejas - Regime Especial de Tributação previsto no art. 58-J da Lei nº , de 29 de dezembro de Demais bebidas - Regime Especial de Tributação previsto no art. 58-J da Lei nº , de 29 de dezembro de Álcool - Regime Especial de Apuração e Pagamento previsto no º 4º do art. 5º da Lei nº 9.718, de 27 de novembro de DCIDE DCIDE - Combustíveis Prazo final para apresentação da Declaração de Dedução de Parcela da Contribuição de Intervenção no Domínio Econômico Incidente sobre a Importação e Comercialização de Combustíveis das Contribuições para o PIS/Pasep e COFINS, referente ao mês de agosto/2011. IPI Imposto sobre Produtos Industrializados (IPI) Prazo final para pagamento do IPI dos produtos a seguir relacionados, referente a JULHO/2011. DARF Cigarros do código da TIPI 5110 Bebidas do capítulo 22 da TIPI 0668 Todos os produtos, com exceção de: bebidas (Capítulo 22), cigarros (códigos e ) e os das posições 84.29, 84.32, 84.33, a e da TIPI Automóveis de passageiros e outros veículos automóveis principalmente concebidos para transporte de pessoas (exceto os da posição 87.02), incluídos os veículos de uso misto ("station wagons") e os automóveis de corrida Chassis com motor para os veículos automóveis das posições a "Bulldozers", "angledozers", niveladores, raspo-transportadores ("scrapers"), pás mecânicas, escavadores, carregadoras e pás carregadoras, compactadores e rolos ou cilindros compressores, autopropulsados Máquinas e aparelhos de uso agrícola, hortícola ou florestal, para preparação ou trabalho do solo ou para cultura; rolos para gramados (relvados), ou para campos de esporte Máquinas e aparelhos para colheita ou debulha de produtos agrícolas, incluídas as enfardadeiras de palha ou forragem; cortadores de grama (relva) e ceifeiras; máquinas para limpar ou selecionar ovos, frutas ou outros produtos agrícolas, exceto as da posição Tratores (exceto os carros-tratores da posição 87.09) Veículos automóveis para transporte de 10 pessoas ou mais, incluindo o motorista Veículos automóveis para transporte de mercadorias Veículos automóveis para usos especiais (por exemplo: auto-socorros, caminhões-guindastes, veículos de combate a incêndios, caminhões-betoneiras, veículos para varrer, veículos para espalhar, veículos-oficinas, veículos radiológicos), exceto os concebidos principalmente para transporte de pessoas ou de mercadorias Motocicletas (incluídos os ciclomotores) e outros ciclos equipados com motor auxiliar, mesmo com carro lateral; carros laterais /08/2011 Ganho de Capital - Simples Nacional Imposto de Renda sobre o GANHO DE CAPITAL para empresas optantes pelo SIMPLES NACIONAL Prazo final para pagamento do IR referente mês de julho/2011. DARF 0507 IRRF Imposto de Renda Retido na Fonte (IRRF) Prazo final para pagamento do IRRF a seguir relacionado, referente ao mês de julho/2011 7

8 Rendimentos de Capital DARF Fundos de Investimento Imobiliário - Rendimentos e Ganhos de Capital Distribuídos 5232 IRPF Imposto de Renda Pessoa Física Prazo final para pagamento da 5ª Quota do IRPF relativo ao exercício de 2011, ano-calendário de DARF 0211 IRPF Imposto de Renda das Pessoas Físicas Prazo final para pagamento do IRPF a seguir relacionado, referente ao mês de julho/2011 DARF Recolhimento mensal (Carnê Leão) 0190 Ganhos de capital na alienação de bens e direitos 4600 Ganhos de capital na alienação de bens e direitos e nas liquidações e resgates de aplicações financeiras, adquiridos em moeda estrangeira 8523 Ganhos líquidos em operações em bolsa 6015 IRPJ Imposto de Renda das Pessoas Jurídicas (IRPJ) Prazo final para pagamento do IRPJ referente aos períodos de apuração a seguir relacionados. DARF PJ obrigadas à apuração com base no lucro real Entidades Financeiras Balanço Trimestral (abril a junho/2011 2ª quota) 1599 Estimativa Mensal referente ao mês de julho/ PJ obrigadas à apuração com base no lucro real Demais Entidades Balanço Trimestral (abril a junho/2011 2ª quota) 0220 Estimativa Mensal referente ao mês de julho/ PJ não obrigadas à apuração com base no lucro real Optantes pela apuração com base no lucro real Balanço Trimestral (abril a junho/2011 2ª quota) 3373 Estimativa Mensal referente ao mês de julho/ Lucro Presumido (abril a junho/2011 2ª quota) 2089 Lucro Arbitrado (abril a junho/2011 2ª quota) 5625 IRPJ - Renda Variável Imposto de Renda das Pessoas Jurídicas (IRPJ) Prazo final para pagamento do IRPJ referente aos períodos de apuração a seguir relacionados: DARF Renda Variável referente ao mês de julho/ Incentivos Fiscais Fundos de Investimentos DARF FINOR/Balanço Trimestral - Opção art. 9º da Lei 8.167/91 (abril a junho/2011 2ª quota) 9004 FINOR/Estimativa - Opção art. 9º da Lei 8.167/91 referente ao mês de julho/ FINAM/Balanço Trimestral - Opção art. 9º da Lei 8.167/91 (abril a junho/2011 2ª quota) 9020 FINAM/Estimativa - Opção art. 9º da Lei 8.167/91 referente ao mês de julho/ FUNRES/Balanço Trimestral - Opção art. 9º da Lei 8.167/91 (abril a junho/2011 2ª quota) 9045 FUNRES/Estimativa - Opção art. 9º da Lei 8.167/91 referente ao mês de julho/ CSLL Contribuição Social sobre o Lucro Líquido (CSLL) Prazo final para pagamento do IRPJ referente aos períodos de apuração a seguir relacionados. DARF PJ que apuram o IRPJ com base no lucro real Entidades Financeiras Balanço Trimestral (abril a junho/2011 2ª quota) 2030 Estimativa Mensal referente ao mês de julho/ Demais Entidades Balanço Trimestral (abril a junho/2011 2ª quota) 6012 Estimativa Mensal referente ao mês de julho/ PJ que apuram o IRPJ com base no lucro presumido ou arbitrado (abril a junho/2011 2ª quota) 2372 PIS/Pasep - Retenção Contribuição para o PIS/Pasep Prazo final para pagamento do PIS/Pasep retido do período de 01 a 15 de agosto/2011 (Lei /2005 art. 74) DARF Retenção de contribuições - pagamentos de PJ a PJ de direito privado (Lei /03 art. 30) 5952 Retenção - pagamentos de PJ a PJ de direito privado (Lei /03 art. 30) Retenção Aquisição de autopeças (art. 3º; 3º e 5º da Lei /02, alterado pelo art. 42 da Lei /05) COFINS - Retenção Contribuição para o Financiamento da Seguridade Social COFINS Prazo final para pagamento do PIS/Pasep retido do período de 01 a 15 de agosto/2011 (Lei /2005 art. 74) DARF Retenção de contribuições - pagamentos de PJ a PJ de direito privado (Lei /03 art. 30) 5952 Retenção - pagamentos de PJ a PJ de direito privado (Lei /03 art. 30) 5960 Retenção - Aquisição de autopeças (art. 3º; 3º e 5º da Lei /02, alterado pelo art. 42 da Lei /05)

9 CSLL - Retenção Contribuição Social sobre o Lucro Líquido (CSLL) Prazo final para pagamento da CSLL retida do período de 01 a 15 de agosto/2011 (Lei /2005 art. 74) DARF Retenção de contribuições - pagamentos de PJ a PJ de direito privado (Lei /03 art. 30) 5952 Retenção - pagamentos de PJ a PJ de direito privado (Lei /03 art. 30) 5987 REFIS Programa de Recuperação Fiscal (REFIS) Prazo final para pagamento da parcela referente ao REFIS. DARF Parcelamento vinculado à receita bruta 9100 Parcelamento alternativo 9222 ITR/Exercícios até ITR/Exercícios a partir de PAES Parcelamento Especial (PAES) Prazo final para pagamento da parcela referente ao PAES. DARF Pessoa física 7042 Microempresa 7093 Empresa de pequeno porte 7114 Demais pessoas jurídicas 7122 Paes ITR 7288 PAEX Parcelamento Excepcional (PAEX) Prazo final para pagamento da parcela referente ao PAEX. DARF Art. 1º - MP nº 303/2006: Pessoa jurídica optante pelo Simples 0830 Demais pessoas jurídicas 0842 Art. 8º - MP nº 303/2006: Pessoa jurídica optante pelo Simples 1927 Art. 9º - MP nº 303/2006: Pessoa jurídica optante pelo Simples 1919 Parcelamento Pagamento do Parcelamento Especial para Ingresso no Simples Nacional Ingresso Simples Pagamento da parcela relativa ao parcelamento especial de débitos para com a Receita Federal do Brasil, para as empresas que aderiram ao Simples Nacional. DARF 0285 Nacional 2008 Parcelamento Parcelamento para Ingresso no Simples Nacional Ingresso Simples Art. 7º - 3º IN/RFB 902/2008 Pessoa jurídica optante pelo Simples Nacional. DARF 0873 Nacional 2009 Parcelamento para Ingresso no Simples Nacional Parcelamento I Pagamento/Parcelamento - art. 1º da MP nº 449, de 2008; MP449 de 2009 II Pagamento/Parcelamento - Migração Refis/Paes; III Pagamento/Parcelamento - Crédito Indevido de IPI. ADE CODAC 16/2009 DOI DOI Declaração de Operações Imobiliárias Prazo final para apresentação referente ao mês de julho/2011 Parcelamento *Vide Informações Abaixo Lei /2009 Portaria PGFN RFB 06/ Antecipações Contribuição Sindical Contribuição Sindical Empregados Prazo final para pagamento da Contribuição Sindical descontada dos empregados no mês de Julho/2011 Declaração Especial de Informações Fiscais relativa à Tributação das Bebidas DIF - Bebidas Prazo final para apresentação da DIF - Bebidas, referente ao mês de Julho/2011. Declaração Especial de Informações Fiscais relativa à Tributação de Cigarros DIF - Cigarros Prazo final para apresentação da DIF - Cigarros, referente ao mês de Julho/2011. DNF DNF Demonstrativo de Notas Fiscais 9

10 Prazo final para apresentação do DNF referente ao mês de Julho/2011. DIF - Papel Imune Declaração de informações sobre o Papel Imune Prazo final para apresentação da DIF referente ao semestre anterior (IN 976 de ). 01/08/2011 ICMS/Débito Próprio Serviço Aeroviário Prestador de serviço aeroviário optante pelo disposto no Ap. III, Seção I, Item III, Nota, do RICMS/RS OBRIGAÇÕES ESTADUAIS RS DE AGOSTO DE 2011 Prazo final para pagamento do valor necessário à complementação do montante devido no mês de MAIO/2011. GIA/ Serviço Aeroviário Regular Prestadores de serviço de transporte aeroviário regular, de passageiros e/ou de cargas, que tenham optado pelo prazo de pagamento previsto no Ap. III, Seção I, Item III, Nota do RICMS/RS Prazo final para transmitir pela internet a GIA relativa ao mês de MAIO /2011. ICMS/ Débito de Substituição Operações interestaduais com combustíveis, lubrificantes e demais produtos derivados ou não de petróleo, relacionados no Ap. II, Seção III, Item IV, do RICMS/RS. Tributária Prazo final para pagamento do imposto relativo ao período de 11 a 20 do mês de JUNHO/2011. Combustíveis ICMS/Débito Próprio Saídas promovidas por refinarias de petróleo ou suas bases e por CPQ, exceto se o contribuinte optar pela apuração mensal prevista no Livro I, art. 38, 2º, do RICMS/RS. Refinarias de Prazo final para pagamento do imposto relativo ao período de 11 a 20 do mês de JUNHO/2011. Petróleo ICMS/Débito Próprio - Cimento Saídas de Cimento, exceto se o contribuinte optar pela apuração mensal prevista no Livro I, art. 38, 2º, do RICMS/RS. Prazo final para pagamento do imposto relativo ao período de 11 a 20 do mês de JUNHO/2011. GIA/SN Gia de Informação e Guia de Informação e Apuração do ICMS Simples Nacional Apuração do Relativos a débitos do imposto sobre os recebimentos de mercadorias de outras unidades da federação Diferencial de alíquota e recebimentos sem Substituição Tributária referente ao mês de JUNHO /2011. ICMS Simples Nacional 04/08/2011 GIA/Água Natural Fornecedores de água natural canalizada Prazo final para transmitir pela internet a GIA relativa ao mês de JUNHO/ /08/2011 ICMS/ Débito Próprio - Saídas de combustíveis líquidos e gasosos, lubrificantes e gás natural promovidas por distribuidora, exceto se o contribuinte optar pela apuração mensal prevista no Livro I, art. 38, 2º, do RICMS/RS. Distribuidora de Prazo final para pagamento do imposto relativo ao período de 21 ao último dia do mês de JULHO/2011. Combustíveis ICMS/ Débito de Substituição Operações internas com combustíveis líquidos e gasosos, lubrificantes e gás natural, exceto se o contribuinte optar pela apuração mensal prevista no Livro I, art. 38, 2º, do RICMS/RS. Tributária Prazo final para pagamento do imposto relativo ao período de 21 ao último dia do mês de JULHO/2011. Combustíveis 09/08/2011 ICMS/ Débito de Substituição tributária Regra Geral. Substituição Prazo final para pagamento do imposto relativo ao mês de JULHO/2011. Tributária, sem prazo específico 10

11 ICMS Eletrônico Anexo XIII da GIA SINTEGRA. Prazo final para envio pelos contribuintes selecionados na Seção I, do Apêndice VII da IN/DRP nº 045/98 relativo ao mês de JULHO/ /08/2011 ICMS/ Débito Fornecimento de energia elétrica, promovido pelos distribuidores, exceto se o contribuinte optar pela apuração mensal prevista no Livro I, art. 38, 2º, do RICMS/RS. Próprio Energia Elétrica Prazo final para pagamento do imposto relativo às quantificações de fornecimento efetuadas no período de 21 ao último dia do mês de JULHO /2011. ICMS/ Débito Próprio - Prestadores de serviços de comunicação por empresas de telecomunicação Telecomunicaçã Prazo final para pagamento de 50% do valor do imposto devido das quantificações dos serviços do mês de AGOSTO/2011. o ICMS/ Débito Próprio Prestadores de serviços de comunicação, referente a recepção de som e imagem por meio de satélite, quando o prestador estiver localizado em outra unidade da Federação Comunicação Prazo final para pagamento do valor do imposto no mês de JULHO/2011. Via Satélite ICMS/ Débito Próprio Refinarias de Petróleo Saídas promovidas por refinarias de petróleo ou suas bases e por CPQ, exceto se o contribuinte optar pela apuração mensal prevista no Livro I, art. 38, 2º, do RICMS/RS Prazo final para pagamento do imposto relativo ao período de 21 ao último dia do mês de JULHO/2011. ICMS/ Débito Próprio Cimento Saídas de cimento, exceto se o contribuinte optar pela apuração mensal prevista no Livro I, art. 38, 2º, do RICMS/RS Prazo final para pagamento do imposto relativo ao período de 21 ao último dia do mês de JULHO/2011. ICMS/ Débito Próprio Abatedor de Aves Saídas de estabelecimento abatedor de carne verde de aves, inclusive as simplesmente temperadas Prazo final para pagamento do imposto relativo ao mês de JUNHO/2011. ICMS/ Débito Próprio Transporte Aeroviário Prestador de serviço de transporte aeroviário optante pelo disposto no Ap. III, Seção I, Item III, Nota, do RICMS/RS, exceto as prestações por táxi aéreo Prazo final para pagamento do equivalente a 70% do imposto devido no mês de JULHO/2011. ICMS/ Débito de Substituição Operações interestaduais com combustíveis, lubrificantes e demais produtos derivados ou não de petróleo, relacionados no Ap. II, Seção III, Item IV, do RICMS/RS Tributária Prazo final para pagamento do imposto relativo ao período de 21 ao último dia do mês de JULHO/2011. Combustíveis GIA/ Transporte Prestadores de serviços de transporte aquaviário de cargas Aquaviário Prazo final para transmitir pela internet a GIA relativa ao mês de JULHO/2011. ISSQN/POA Regra geral, quando a base de cálculo for o preço do serviço Prazo final para pagamento do imposto relativo ao mês de JULHO/2011. Escrituração Eletrônica do ISSQN/POA Contribuintes substitutos tributários do ISSQN e demais contribuintes do ISSQN, (exceto o serviço de táxi, transporte escolar e a prestação de serviços sob a forma de trabalho pessoal do próprio contribuinte) a partir da competência JANEIRO de 2008 conforme IN 6/07 DE Prazo final para enviar a escrituração eletrônica - Declaração Mensal - à Secretaria Municipal da Fazenda de Porto Alegre relativa ao mês de JULHO/

12 Substitutos Tributários e Demais contribuintes do ISSQN GIA/ Substitutos Substitutos tributários estabelecidos em outra unidade da Federação que efetuem operações com este Estado, referidos no Livro III, art. 53, II do RICMS/RS Tributários Prazo final para transmitir pela Internet a GIA-ST relativa ao mês de JULHO/ /08/2011 ICMS/Diferencial de Alíquota Entradas de mercadorias oriundas de outras unidades da federação por estabelecimento que comercialize mercadorias ref. JULHO/2011 Mod. Geral Modalidade Geral (Art. 46, Livro I, 4º). Comércio ICMS/ Débito Próprio Comércio Saídas promovidas por estabelecimento comercial. Prazo final para pagamento do imposto relativo ao mês de JULHO/2011. ICMS/ Débito Saídas promovidas por supermercados e minimercados classificados no CAE Próprio Supermercados Prazo final para pagamento do imposto relativamente aos fatos geradores do mês de JULHO/2011, o valor total do imposto devido no período quando o contribuinte optar pela apuração mensal, ou valor apurado no período de 16 ao ultimo dia do mês quando optar pela a apuração quinzenal. GIA/Contribuinte Contribuintes Modalidade Geral s em geral, sem prazo específico Prazo final para transmitir pela internet a GIA relativa ao mês de JULHO/2011. Substituição Prazo final para pagamento do imposto sobre a regularização dos estoques de mercadorias sujeita ao Regime de Substituição Tributária Contribuintes Modalidade Geral. Tributária Pgto. ICMS ST Cód. Arrecadação 221 Máquinas e aparelhos mecânicos... 1ª parcela de 6 Estoques - Ferramentas 17ª Parcela de 30 Modalidade Material Elétrico 17ª Parcela de 30 Geral Material de construção -17ª Parcela de 30 Brinquedos -17ª Parcela de 18Artefatos de Uso Domésticos -17ª Parcela de 18 15/08/2011 ARQUIVO Usuários de sistema eletrônico de processamento de dados Operações Interestaduais MAGNÉTICO INTERESTADUAL Prazo final para remeter às Secretarias de Fazenda, Finanças ou Tributação das unidades da Federação destinatárias das mercadorias ou dos serviços, o arquivo magnético com o registro fiscal relativo às operações e prestações interestaduais efetuadas em JULHO/2011. ICMS/ Débito Próprio Operações internas com combustíveis líquidos e gasosos, lubrificantes e gás natural, exceto se o contribuinte optar pela apuração mensal prevista no Livro I, art. 38, 2º, do RICMS/RS. Distribuidora de Prazo final para pagamento do imposto relativo ao período de 1º a 10 do mês de AGOSTO/2011 Combustíveis ICMS/ Débito de Substituição Operações internas com combustíveis líquidos e gasosos, lubrificantes e gás natural, exceto se o contribuinte optar pela apuração mensal prevista no Livro I, art. 38, 2º, do RICMS/RS. Tributária Prazo final para pagamento do imposto relativo ao período de 1º a 10 do mês de AGOSTO/2011 Combustíveis GIA/ Prestadores de serviços de telecomunicações. Telecomunicaçõe s Prazo final para transmitir pela internet a GIA relativa ao mês de JULHO/

13 22/08/2011 ICMS/ Débito Próprio Saídas promovidas por refinarias de petróleo ou suas bases e por CPQ, exceto se o contribuinte optar pela apuração mensal prevista no Livro I, art. 38, 2º, do RICMS/RS Refinarias de Prazo final para pagamento do imposto relativo ao período de 1º a 10 do mês de AGOSTO /2011. Petróleo ICMS/ Débito Próprio Saídas de Cimento, exceto se o contribuinte optar pela apuração mensal prevista no Livro I, art. 38, 2º, do RICMS/RS Cimento Prazo final para pagamento do imposto relativo ao período de 1º a 10 do mês de AGOSTO/2011. ICMS/ Débito de Substituição Tributária Combustíveis Operações interestaduais com combustíveis, lubrificantes e demais produtos derivados ou não de petróleo, relacionados no Ap. II, Seção III, Item IV, do RICMS/RS Prazo final para pagamento do imposto relativo ao período de 1º a 10 do mês de AGOSTO/2011. ICMS/ Débito de Responsabilidade da refinaria de petróleo ou suas bases e por CPQ, decorrente de operações interestaduais que destinem a este Estado combustíveis derivados de petróleo cujo imposto já tenha sido Substituição retido anteriormente por outro sujeito passivo por substituição tributária, conforme previsto no Livro III, art. 142, V, b, do RICMS/RS Tributária Refinaria Prazo final para pagamento do imposto relativo ao mês de JULHO/2011. de Petróleo GIA/ Transporte Ferroviário Prestadores de serviço de transporte ferroviário, de passageiros, de pessoas e/ou de cargas Prazo final para transmitir pela internet a GIA relativa ao mês de JULHO/2011. ICMS/Diferencial de Entradas de mercadorias oriundas de outras unidades da federação por estabelecimento que comercialize mercadorias ref. JUNHO de 2011 Alíquota Simples Nacional Simples Nacional (Art. 46, Livro I, 4º) Substituição Tributária ICMS ST EstoquesContribuinte s Optantes Simples Nacional Prazo final para pagamento do imposto sobre a regularização dos estoques de mercadorias sujeita ao Regime de Substituição Tributária Contribuintes Optantes Simples Nacional Cód. Arrecadação 312. Máquinas e aparelhos mecânicos... 1ª parcela de 6 Ferramentas 18ª Parcela de 30 Material Elétrico 18ª Parcela de 30 Material de construção - 18ª Parcela de 30 Brinquedos - 18ª Parcela de 18 Artefatos de Uso Domésticos -18ª Parcela de 18 Escrituração Contribuintes substitutos tributários do ISSQN optantes pelo SIMPLES NACIONAL desde que na competência a que se refere a declaração a declarante não tenha realizado retenção do ISSQN na condição Eletrônica do de substituto tributário ISSQN/POA Prazo final para enviar a escrituração eletrônica - Declaração Mensal - à Secretaria Municipal da Fazenda de Porto Alegre relativa ao mês de JULHO/2011.(Alterado pelo IN SMF 2/10 de Substitutos Tributários econtribuintes do ISSQN Optantes pelo Simples Nacional Saídas promovidas por estabelecimento abatedor de carne verde de caprinos e suínos, inclusive as simplesmente temperadas, cujo abate tenha sido efetuado em outro estabelecimento abatedor registrado ICMS/ Débito Próprio no SERPA ou em órgão estadual de igual competência de inspeção, desde que as entradas sejam provenientes deste Estado Abatedor de Carnes Prazo final para pagamento do imposto relativo ao mês de JULHO/2011 ICMS/ Débito Próprio Prestadores de serviços de transporte, exceto se aeroviário optantes pelo disposto no Ap. III, Seção I, Item III, Nota, do RICMS/RS Transporte em Geral Prazo final para pagamento do imposto relativo ao mês de JULHO/2011 ICMS/ Débito Próprio Indústria Saídas promovidas por estabelecimento industrial Prazo final para pagamento do imposto relativo ao mês de JULHO/

14 ICMS/ Débito Próprio Saídas promovidas por estabelecimento industrial Produtor Prazo final para pagamento do imposto relativo ao mês de JULHO/ /08/2011 Substituição Tributária Prazo final para pagamento do imposto relativo ao mês de JUNHO/2011 decorrente da responsabilidade do substituto tributário decorrente de operações internas com: a) rações tipo "pet" para animais domésticos, relacionadas no Apêndice II, Seção III, item XIX; b) autopeças, relacionadas no Apêndice II, Seção III, item XX; c) artigos de colchoaria, relacionados no Apêndice II, Seção III, item XXI; d) cosméticos, perfumaria, artigos de higiene pessoal e de toucador, relacionados no Apêndice II, Seção III, item XXII." e) sucos de frutas e outras bebidas não alcoólicas, relacionados no Apêndice II, Seção III, item XXIII. f) ferramentas, relacionadas no Apêndice II, Seção III, item XXIV; ICMS/Débito g) materiais elétricos, relacionados no Apêndice II, Seção III, item XXV; de Substituição h) materiais de construção, acabamento, bricolagem ou adorno, relacionados no Apêndice II, Seção III, item XXVI. Tributária i) bicicletas, relacionadas no Apêndice II, Seção III, item XXVII; j) brinquedos, relacionados no Apêndice II, Seção III, item XXVIII; l) materiais de limpeza, relacionado no Apêndice II, Seção III, item XXIX; m) produtos alimentícios, relacionados no Apêndice II, Seção III, item XXX; n) artefatos de uso doméstico, relacionados no Apêndice II, Seção III, item XXXI; o) bebidas quentes, relacionadas no Apêndice II, Seção III-A." p) artigos - de papelaria, relacionados no Apêndice II, Seção III, item XXXIII; q) instrumentos musicais, relacionados no Apêndice II, Seção III, item XXXIV; r) produtos eletrônicos, eletroeletrônicos e eletrodomésticos, relacionados no Apêndice II, Seção III, item XXXV. s) máquinas e aparelhos mecânicos, elétricos, eletromecânicos e automáticos, relacionados no Apêndice II, Seção III, item XXXVI. 25/08/2011 ICMS/ Débito Próprio Saídas de combustíveis líquidos e gasosos, lubrificantes e gás natural promovidas por distribuidora, exceto se o contribuinte optar pela apuração mensal prevista no Livro I, art. 38, 2º, do RICMS/RS. Distribuidora de Combustíveis Prazo final para pagamento do imposto relativo ao período de 11 a 20 do mês de AGOSTO/2011. ICMS/ Débito de Substituição Operações internas com combustíveis líquidos e gasosos, lubrificantes e gás natural, exceto se o contribuinte optar pela apuração mensal prevista no Livro I, art. 38, 2º, do RICMS/RS. Tributária Prazo final para pagamento do imposto relativo ao período de 11 a 20 do mês de AGOSTO/2011. Combustíveis 27/08/2011 ICMS/ Débito Saídas promovidas por supermercados e mini-mercados classificados no CAE Próprio Supermercados Prazo final para pagamento do imposto relativamente aos fatos geradores ocorridos no período de 01 a 15 de AGOSTO/2011, quando o contribuinte optar pela a apuração quinzenal. ICMS/Débito Fornecimento de energia elétrica promovido pelos distribuidores, exceto se o contribuinte optar pela apuração mensal prevista no Livro I, art. 38, 2º, do RICMS/RS. Próprio Energia Elétrica Prazo final para pagamento do imposto relativo às quantificações de fornecimento efetuadas no período de 1º a 20 do mês de AGOSTO/2011. ICMS/Débito Prestadores de serviços de comunicação por empresas de telecomunicação Próprio Telecomunicação Prazo final para pagamento do restante valor do imposto devido das quantificações dos serviços do mês de AGOSTO/ /08/2011 ICMS/Débito Próprio Prestador de serviço aeroviário optante pelo disposto no Ap. III, Seção I, Item III, Nota, do RICMS/RS. Serviço Prazo final para pagamento do valor necessário à complementação do montante devido no mês de JULHO/2011. Aeroviário GIA/ Serviço Aeroviário Regular Prestadores de serviço de transporte aeroviário regular, de passageiros e/ou de cargas, que tenham optado pelo prazo de pagamento previsto no Ap. III, Seção I, Item III, Nota do RICMS/RS. Prazo final para transmitir pela internet a GIA relativa ao mês de JULHO /

15 ICMS/ Débito de Substituição Operações interestaduais com combustíveis, lubrificantes e demais produtos derivados ou não de petróleo, relacionados no Ap. II, Seção III, Item IV, do RICMS/RS Tributária Prazo final para pagamento do imposto relativo ao período de 11 a 20 do mês de AGOSTO/2011. Combustíveis ICMS/Débito Próprio Refinarias de Petróleo Saídas promovidas por refinarias de petróleo ou suas bases e por CPQ, exceto se o contribuinte optar pela apuração mensal prevista no Livro I, art. 38, 2º, do RICMS/RS Prazo final para pagamento do imposto relativo ao período de 11 a 20 do mês de AGOSTO/2011. ICMS/Débito Próprio - Cimento Saídas de Cimento, exceto se o contribuinte optar pela apuração mensal prevista no Livro I, art. 38, 2º, do RICMS/RS Prazo final para pagamento do imposto relativo ao período de 11 a 20 do mês de AGOSTO/2011. GIA/SN Gia de Informação Guia de Informação e Apuração do ICMS Simples Nacional e Apuração do Relativos a débitos do imposto sobre os recebimentos de mercadorias de outras unidades da federação Diferencial de alíquota e recebimentos sem Substituição Tributária referente ao mês de JULHO/2011. ICMS Simples Nacional OBRIGAÇÕES ESTADUAIS/SC DE AGOSTO DE /08/2011 ICMS/Regime Prestadores de serviço de encomendas aéreas internacionais, courier com regime especial, conforme Anexo 6, art. 150 do RICMS/SC. especial Encomendas Prazo final para pagamento do imposto relativo ao mês de julho/2011. Aéreas 10/08/2011 ICMS/Regime Especial - Agroindústria Agroindústria e cooperativa de produtores, mediante regime especial de arrecadação, conforme art. 61, II, b do RICMS/SC. Prazo final para pagamento do imposto relativo ao mês de julho/2011. ICMS/ Substituição Tributária Substituição tributária - Regra Geral, conforme Anexo 3, art. 17 do RICMS/SC. Prazo final para pagamento do imposto relativo ao mês de julho/2011. Saídas promovidas por estabelecimento sem prazo específico, conforme art. 60 do RICMS/SC. ICMS/Débito Próprio Contribuintes Prazo final para pagamento do imposto relativo ao mês de julho/2011. DIME/Contribuintes em geral Declaração de Informações do ICMS e Movimento Econômico, conforme Anexo 5, art. 168, II, 1º do RICMS/SC. Prazo final para transmitir pela internet a DIME relativa ao mês de julho/2011. GIA/ Substitutos Tributários Substitutos tributários estabelecidos em outra unidade da Federação que efetuem operações com este Estado, referidos no Anexo 3, art. 37, II do RICMS/SC. Prazo final para transmitir pela Internet a GIA-ST relativa ao mês de julho/2011. ICMS/ Regime Especial Saídas das mercadorias mencionadas no art. 60 1, I, g, h, J, l, n, e o do RICMS/SC mediante regime especial, conforme art. 61, I, b do RICMS/SC. Prazo final para pagamento do imposto relativo ao mês de julho/2011. ICMS/ Débito Próprio Prestador de serviço de transporte aeroviário de passageiros e cargas, conforme Anexo 6, art. 113, I do RICMS/SC. Transporte Prazo final para pagamento do equivalente a 70% do imposto devido no mês de julho/2011. Aeroviário Aquisições de fora do estado das mercadorias referidas no art. 60, 1º, II, c a f do RICMS/SC, conforme art. 60, 11º do RICMS/SC. ICMS/ Contribuinte em Situação Regular Prazo final para pagamento do imposto relativo ao período de 21 ao último dia do mês de julho/2011. Fornecimento de energia elétrica promovida pelos distribuidores, previsto no art. 60, 1, X, b do RICMS/SC. ICMS/ Distribuidora de Energia Elétrica Prazo final para pagamento do restante do imposto devido das quantificações dos serviços relativos ao mês de julho/2011. ISSQN/GIF-PJ Apresentação de Guia de Informação Fiscal (GIF-PJ), pelos contribuintes e pelos substitutos tributários das prestações de serviços realizadas e dos serviços tomados, conforme art. 47, II e III, Anexo III do 15

16 Contribuintes e RISSQN/03. substitutos tributários Prazo final para envio das informações relativas ao mês de julho/2011. Os estabelecimentos gráficos credenciados apresentarão na Secretaria Municipal de Finanças as AIDF utilizadas, comprovantes de recolhimento das taxas de expediente e os modelos completos das notas ESTABELECIMENTO fiscais emitidas, conforme art. 29, III, Anexo III do RISSQN/03. S GRÁFICOS Prazo final para envio das informações relativas ao mês de julho/ /08/2011 ARQUIVO MAGNÉTICO/ Substitutos Tributários Substitutos tributários estabelecidos em outra unidade da Federação que efetuem operações com este Estado, referidos no Anexo 3, art. 37, I do RICMS/SC. Prazo final para transmitir pela Internet a GIA-ST relativa ao mês de julho/2011. ARQUIVO MAGNÉTICO INTERESTADUAL Usuários de sistema eletrônico de processamento de dados Operações Interestaduais, conforme Anexo 7, art. 7º, II do RICMS/SC. Prazo final para remeter às Secretarias de Fazenda, Finanças ou Tributação das unidades da Federação destinatárias das mercadorias ou dos serviços, o arquivo magnético com o registro fiscal relativo às operações e prestações interestaduais efetuadas em julho/2011. ARQUIVO Transmissão eletrônica das operações realizadas com cartões de débito e de crédito, conforme Anexo 5, art. 179-A do RICMS/SC. ELETRÔNICO/ICM S Administradoras Prazo final para envio das informações relativas ao mês de julho/2011. de Cartão de Crédito Entrega do arquivo eletrônico referente ás operações realizadas, por comércio varejista de combustíveis que adote o sistema de processamento de dados, Anexo 7, art.7, I, a do RICMS/SC. Arquivo Eletrônico Prazo final para envio das informações relativas ao mês de julho/2011. ISSQN/GIF-PJ/PF Apresentação de Guia de Informação Fiscal (GIF-PJ), pelos contribuintes pessoa física ou pessoa jurídica constituída por sociedade simples, conforme art. 47, I do RISSQN/03. Pessoa Física ou Prazo final para envio das informações relativas ao mês de julho/2011. Sociedade Simples Regra geral, quando a base de cálculo for o preço do serviço, conforme art. 21, IV do RISSQN/03. ISSQN/Florianópolis Prazo final para pagamento do imposto relativo ao mês de julho/2011. Imposto devido pelos substitutos tributários regra geral, conforme Anexo IV, art. 4 do RISSQN/03. ISSQN/Substituição Tributária Prazo final para pagamento do imposto relativo ao mês de julho/ /08/2011 ICMS/ Recolhimento do imposto declarado na DIME, devido por contribuinte em situação regular, conforme art. 60, 4º, I do RICMS/SC. Contribuinte em Prazo final para pagamento do imposto relativo ao mês de julho/2011. Situação Regular 18/08/2011 ICMS/ Saídas promovidas por estabelecimento industrial, distribuidor ou atacadista de gasolina, óleo diesel, álcool carburante ou gás liquefeito de petróleo GLP, conforme art. 53, 3 e 5, I do RICMS/SC. Substituição Prazo final para pagamento do complemento do imposto relativo ao mês de julho/2011. Tributária ICMS/ Saídas promovidas por estabelecimento industrial, distribuidor ou atacadista de gasolina, óleo diesel, álcool carburante ou gás liquefeito de petróleo GLP, conforme art. 53, 3 e 5, I do RICMS/SC. Substituição Prazo final para pagamento 1º parcela do imposto relativo ao mês de agosto/2011. Tributária 22/08/2011 ICMS / Saídas promovidas por distribuidoras de energia elétrica ou prestadoras de serviço de telecomunicação, conforme art. 60, 1, X, a do RICMS/SC. Distribuidora de Prazo final para pagamento 1º parcela do imposto relativo ao mês de agosto/2011. Energia Elétrica ICMS / Imposto devido nas aquisições de bens e mercadorias diretamente de empresa atacadista, inclusive distribuidora, estabelecida em outra unidade da federação, conforme art. 60, 11 do RICMS/SC. Contribuinte Prazo final para pagamento do imposto relativo ao período de 1º a 10 do mês de agosto/2011. Regular ICMS / Recolhimento do imposto declarado na DIME, devido por contribuinte em situação regular a partir do 2 período consecutivo, conforme art. 60, 4º, II do RICMS/SC. Contribuinte Prazo final para pagamento do imposto relativo ao mês de julho/2011. Regular ICMS / Transporte Ferroviário Imposto relativo ás prestações de serviço realizadas por concessionárias de serviço público de transporte ferroviário de cargas, conforme Anexo 6, art. 135 do RICMS/SC. Prazo final para pagamento do imposto relativo ao mês de julho/2011. SPED - FISCAL A Escrituração Fiscal Digital EFD. Prazo final para entrega do arquivo digital relativo ao mês de julho/2011. Prestações de serviços relativas ao Trabalho Pessoal e Sociedade Simples, conforme art. 21, II do RISSQN/03. ISSQN / Fixo Pagamento do imposto relativo exercício de ISSQN / Estimativa Pagamento do Imposto por Estimativa, conforme art. 21, III do RISSQN/03. Prazo final para pagamento do imposto relativo ao mês de julho/

17 Prazo final para pagamento do imposto sobre a regularização dos estoques de mercadorias sujeitas ao Regime de Substituição Tributária. Produtos Alimentícios 12ª Parcela de 20 Artefatos de Uso Domésticos - 12ª Parcela de 20 Material Elétrico 12ª Parcela de 20 Material de construção - 12ª Parcela de 20 PAGAMENTO Bicicletas - 12ª Parcela de 20 DO Brinquedos - 12ª Parcela de 20 ESTOQUE/ST Material de Limpeza - 12ª Parcela de 20 Artigos de Papelaria - 12ª Parcela de 20 Produtos Eletrônicos, Eletroeletrônicos e Eletrodomésticos 12ª parcela de 20 Ferramentas 12ª Parcela de 20 Instrumentos Musicais 12ª Parcela de 20 Máquinas e Aparelhos Mecânicos, Elétricos, Eletromecânicos e Automáticos 12ª Parcela de 20. PAGAMENTO Mercadorias comercializadas por distribuidora e atacadista conforme art. 5º do Dec. Nº 3.334/10. DO Pagamento da 12ª Parcela de 20. ESTOQUE/ST 25/08/2011 ICMS/Distribuidor Saídas promovidas por distribuidoras de energia elétrica ou prestadoras de serviço de telecomunicação, conforme art. 60, 1, X, a do RICMS/SC. a de Energia Prazo final para pagamento 2º parcela do imposto relativo ao mês de agosto/2011. Elétrica Entrega do arquivo eletrônico referente ás operações realizadas, por contribuinte que dote o sistema de processamento de dados, Anexo 7, art.7, I do RICMS/SC. Arquivo Eletrônico Prazo final para envio das informações relativas ao mês de julho/ /08/2011 Imposto devido nas aquisições de bens e mercadorias diretamente de empresa atacadista, inclusive distribuidora, estabelecida em outra unidade da federação, conforme art. 60, 11 do RICMS/SC. ICMS / Contribuinte Regular Prazo final para pagamento do imposto relativo ao período de 11 a 20 do mês de agosto/ /08/2011 ICMS/ Débito Próprio Prestador de serviço de transporte aeroviário de passageiros e cargas, conforme Anexo 6, art. 113, I do RICMS/SC. Transporte Aeroviário Prazo final para pagamento da complementação do imposto devido no mês de julho/ /08/2011 ARQUIVO ELETRÔNICO / Substituição Tributária TRR OBRIGAÇÕES ESTADUAIS/SP DE AGOSTO DE 2011 ARQUIVO ELETRÔNICO/Substituição Tributária TRR - Transportador Revendedor Retalhista Transportador - (TRR), conforme previsto nos arts. 423-A, 424-A e Ato COTEPE/ICMS nº 48/09, I. Prazo final para entrega, pelo contribuinte Transportador Revendedor Retalhista (TRR), das informações sobre os valores de repasse, dedução, ressarcimento e complemento do imposto incidente nas operações interestaduais com combustível derivado de petróleo e com álcool etílico anidro carburante ou Biodiesel B100 por meio de transmissão eletrônica de dados (SCANC), referente ao mês de JULHO de ICMS CPR 1031 Recolhimento do ICMS para os contribuintes indicados, de acordo com o código de Classificação Nacional de Atividades Econômicas CNAE, conforme previsto no Anexo IV, art. 3, I do RICMS/SP: a) 10333, 11119, 11127, 11135, 11216, 11224, 17109, 17214, 17222, 17311, 17320, 17338, 17419, 17427, 17494, 19101, 19217, 19225, 19322; b) 20118, 20126, 20134, 20142, 20193, 20215, 20223, 20291, 20312, 20321, 20339, 20401, 20517, 20525, 20614, 20622, 20631, 20711, 20720, 20738, 20916, 20924, 20932, 20941, 20991, 21106, 21211, 21220, 21238, 22218, 22226, 22234, 22293, 23206, 24113, 24121, 24211, 24229, 24237, 24245, 24318, 24393, 24415, 24431, 24491, 24512, 24521, 25110, 25128, 25136, 25217, 25314, 25322, 25390, 25411, 25420, 25438, 25501, 25918, 25926, 25934, 25993, 26108, 26213, 26221, 26311, 26329, 26400, 26515, 26523, 26604, 26701, 26809, 27104, 27210, 27317, 27325, 27333, 27511, 27597, 27902, 28135, 28151, 28232, 28241, 28518, 28526, 28534, 28542, 29107, 29204, 29506; c) 30113, 30121, 30318, 30504, 30911, 32124, 32205, 32302, 32400, 32507, 32914, 33112, 33121, 33139, 33147, 33155, 33198, 33210, 35115, 35123, 35131, 35140, 35204, 35301; d) 46214, 46222, 46231, 46311, 46320, 46338, 46346, 46354, 46362, 46371, 46397, 46419, 46427, 46435, 46443, 46451, 46460, 46478, 46494, 46516, 46524, 46613, 46621, 46630, 46648, 46656, 46699, 46711, 46729, 46737, 46745, 46796, 46818, 46826, 46834, 46842, 46851, 46869, 46877, 46893, 46915, 46923, 46931, 49302, 49507; e) 50114, 50122, 50211, 50220, 50912, 50998, 51111, 51129, 51200, 51307, 53105, 53202; f) 60217, 60225, CPR álcool anidro, demais combustíveis e lubrificantes derivados de petróleo; cimento; refrigerante, cerveja, chope e água. Base legal: Cimento (Protocolo ICMS 11/85); Refrigerante, cerveja, chope e água (Protocolo ICMS nº 11/91); Álcool anidro, demais combustíveis e lubrificantes derivados de petróleo (Convênio ICMS nº 3/99), art. 2º do anexo IV do RICMS/SP) Prazo final para o recolhimento do ICMS referente ao mês de JULHO de ARQUIVO Arquivo eletrônico/substituição Contribuintes que receberam combustível de outro contribuinte substituído ELETRÔNICO / Substituição Contribuintes que Prazo final para apresentação pelos contribuintes que tiverem recebido o combustível de outro contribuinte substituído, das informações sobre os valores de repasse, dedução, ressarcimento e complemento do imposto receberam incidente nas operações interestaduais com combustível derivado de petróleo e com álcool etílico anidrocarburante ou Biodiesel B100 por meio de transmissão eletrônica de dados (SCANC), relativamente ao mês imediatamente combustível de outro anterior (arts. 423-A, 424-A e Ato COTEPE/ ICMS nº 37/08, II). Prazo: até dia 04 ou 5 do mês subsequente - Relativo ao mês de JULHO de contribuinte substituído 06/08/2011 ARQUIVO ARQUIVO ELETRÔNICO/Substituição Contribuintes que receberam combustível de outro contribuinte substituto previsto nos arts. 423-A, 424-A e Ato COTEPE/ICMS nº 48/09, III. ELETRÔNICO / Substituição Contribuintes Prazo final para apresentação, pelos contribuintes que tiverem recebido o combustível exclusivamente de outro contribuinte substituto, das informações sobre os valores de repasse, dedução, ressarcimento e que receberam complemento do imposto incidente nas operações interestaduais com combustível derivado de petróleo e com álcool etílico anidro carburante ou Biodiesel B100 por meio de transmissão eletrônica de dados, combustível de referente ao mês de JULHO de outro contribuinte substituto ARQUIVO ARQUIVO ELETRÔNICO/Substituição Tributária Importador SCANC conforme previsto nos arts. 423-A, 424-A e Ato COTEPE/ICMS nº 48/09, IV. ELETRÔNICO / Substituição Prazo final para transmissão pelo importador, das informações sobre os valores de repasse, dedução, ressarcimento e complemento do imposto incidente nas operações interestaduais com combustíveis Tributária derivados de petróleo e álcool etílico anidro ou Biodiesel B100 por meio de transmissão eletrônica de dados(scanc), referente ao mês de JULHO de Importador - SCANC 09/08/2011 ICMS CPR 1090 Recolhimento do ICMS por Substituição Tributária conforme previsto no Anexo IV, art. 3, II do RICMS/SP: - veículo novo; - veículo novo motorizado classificado na posição 8711 da NBM/SH; - pneumáticos, câmaras-de-ar e protetores de borracha; - fumo e seus sucedâneos manufaturados; - tintas, vernizes e outros produtos químicos; - energia elétrica; - sorvete de qualquer espécie e preparado para fabricação de sorvete em máquina 17

18 O contribuinte enquadrado em código de CNAE que não identifique a mercadoria a que se refere a sujeição passiva por substituição, observado o disposto no artigo 566 do RICMS/SP, deverá recolher o imposto retido antecipadamente por sujeição passiva por substituição até o dia 9 do mês subsequente ao da retenção, correspondente ao CPR 1090, conforme previsto no anexo IV, artigo 3, 2 do RICMS/SP. Prazo final para o recolhimento do ICMS relativo ao mês de JULHO de ICMS ICMS - EMPRESAS DE "COURIER" - REGIME ESPECIAL EMPRESAS Prazo final para o recolhimento do ICMS pelos estabelecimentos que operem com encomendas aéreas internacionais, "courier", detentores de regime especial, referente ao mês de JULHO de COURIER 10/08/2011 ISSQN Pagamento do ISS correspondente aos serviços prestados, tomados ou intermediados de terceiros. Prazo final para o recolhimento do ISS referente ao mês de JULHO de ARQUIVO O consignante deverá entregar à repartição fiscal a que estiver vinculado, em meio magnético, demonstrativo de todas as remessas interestaduais efetuadas em consignação e das correspondentes devoluções, com a MAGNETIVO identificação das mercadorias. Esta obrigação não se aplica ás mercadorias sujeitas ao regime de substituição tributária. REF. REMESSAS EM Prazo final para transmitir o arquivo pela internet referente ao mês de JULHO de CONSIGNAÇÃO Recolhimento do ICMS para os contribuintes indicados, de acordo com o código de Classificação Nacional de Atividades Econômicas CNAE, conforme Anexo IV, art. 3, III do RICMS/SP: a) 01113, 01121, 01130, 01148, 01156, 01164, 1199, 01211, 01229, 01318;01326, 01334, 01342, 01351, 01393, 01415, 01423, 01512, 01521, 01539, 01547, 01555, 01598, 01610, 01628, 01636, 01709; b) 02101, 02209, 02306; c) 03116, 03124, 03213, 03221; c) 03116, 03124, 03213, 03221; d) 05003;e) 06000; f) 07103, 07219, 07227, 07235, 07243, 07251, 07294; g) 08100, 08916, 08924, 08932, 08991;h) 09106, 09904; i) 12107, 12204; j) 23915, 23923; l) 33163, 33171; m) 41204, 42111, 42120, 42138, 42219, 42227, 42235, 42910, 42928, 42995, 43118, 43126, 43134, 43193, 43215, 43223, 43291, 43304, 43916, 43991, 45111, 45129, 45200, 46117, 46125, ICMS CPR , 46141, 46150, 46168, 46176, 46184, 46192, 47318, 47326, 49400; n) 50301, 52117, 52125, 52214, 52222, 52231, 52290, 52311, 52320, 52397, 52401, 52508, 55108, 55906; o) 62015, 62023, 62031, 62040, 62091, 63119, 63194, 63992, 64107, 64212, 64221, 64239, 64247, 64310, 64328, 64336, 64344, 64352, 64361, 64379, 64409, 64506, 64611, 64620, 64638, 64701, 64913, 64921, 64930, 64999, 66134, 69117, 69125, 69206; p) 70204, 71111, 71120, 71197, 71201, 73114, 73122, 73190, 73203, 74102, 74200, 74901, 75001, 77403, 78108, 78205, 78302, 79112, 79121; q) 80111, 80129, 80200, 80307, 81214, 81222, 81290, 81303, 82113, 82199, 82202, 82300, 82911, 82920, 85503, 86101, 86216, 86224, 86305, 86402, 86500, 86607, 86909, 87115, 87123, 87204, 87301, 88006; r) CPR Prazo final para o recolhimento do ICMS, referente ao mês de JULHO de Recolhimento do ICMS para os contribuintes indicados, de acordo com o código de Classificação Nacional de Atividades Econômicas CNAE, conforme previsto no Anexo IV, art. 3, X do RICMS/SP: a) 13111, 13120, 13138, 13146, 13219, 13227, 13235, 13308, 13405, 13511, 13529, 13537, 13545, 13596, 14118, 14126, 14134, 14142, 14215, 14223, 15319, 15327, 15335, 15394, 15408; b) 23419, 23427; c) 30415, 30423, 32922, 32990; d) o estabelecimento com atividade preponderante de fabricação de telefone celular, de latas de chapa de alumínio ou de painéis de madeira MDF, independente do código CNAE em que estiver enquadrado. ICMS CPR 2100 Fiações de fibras de algodão, sintético; Tecelagem; Acabamentos; Fabricação de artefatos têxteis de uso domésticos, Fabricação de tecidos especiais; acabamentos de calçados, Fabricação de calçados e partes de qualquer material; Fabricação de produtos cerâmicos; Fabricação de aeronaves e turbinas, motores e peças; Fabricação de equipamentos e acessórios de segurança e demais produtos diversos não especificados anteriormente. Recolhimento do ICMS(CPR 2100) até o 10º dia do segundo mês subsequente ao fato gerador. Prazo final para o recolhimento do ICMS, referente ao mês de JUNHO de /08/2011 ARQUIVO ELETRONICO SCANC Entrega, pelos contribuintes de refinaria de petróleo ou suas bases 15/08/2011 ICMS CPR 1150 ARQUIVO ELETRONICO SCANC Entrega, pelos contribuintes de refinaria de petróleo ou suas bases conforme previsto nos arts. 423-A, 424-A do RICMS/SP e Ato COTEPE/ICMS nº 48/09, V, a. Prazo final para apresentação, pelos contribuintes de refinaria de petróleo ou suas bases em relação às operações cujo imposto tenha sido anteriormente retido por refinaria de petróleo ou suas bases, das informações sobre os valores de repasse, dedução, ressarcimento e complemento do imposto incidente nas operações interestaduais com combustível derivado de petróleo e com álcool etílico anidro carburante ou Biodiesel B100, por meio de transmissão eletrônica de dados (SCANC), referente ao mês de JULHO de Recolhimento do ICMS para os contribuintes indicados, de acordo com o código de Classificação Nacional de Atividades Econômicas CNAE, conforme Anexo IV, art. 3, IV do RICMS/SP: CPR 1150 CNAE: 60101, 61108, 61205, 61302, 61418, 61426, 61434, Prazo final para o recolhimento do ICMS referente ao mês de JULHO de DIFERENCIAL Recolhimento do Diferencial de Alíquota Simples Nacional GARE ICMS cód 063-2, previsto art. 115, XV-A, 8º do RICMS/SP. DE ALÍQUOTA Prazo final para o recolhimeto referente ao mês de JULHO de GARE Relação das Entradas e Saídas de Mercadorias em Estabelecimento de Produtor: O produtor não equiparado a comerciante ou a industrial que se utilizar do crédito do ICMS deverá entregar até essa data, no Posto Fiscal a que estiver vinculado, a respectiva relação referente ao mês de MAIO de 2011 (art.70 do RICMS, aprovado pelo Decreto , de , DOE de e art. 18 da Portaria CAT 17/03). Contribuintes do setor de combustíveis: Os seguintes contribuintes deverão enviar até essa data à Secretaria da Fazenda, utilizando o programa TED (Transmissão Eletrônica de Dados), arquivo com registro fiscal de todas as suas operações e prestações com combustíveis derivados de petróleo, gás natural veicular e álcool etílico hidratado combustível efetuadas a qualquer título no mês de JULHO de 2011: a) Os fabricantes e os importadores de combustíveis derivados de petróleo, inclusive de solventes, as usinas e destilarias de açúcar e álcool, as distribuidoras de combustíveis, inclusive de solventes, como definidas e ARQUIVO autorizadas por órgão federal competente, e os Transportadores Revendedores Retalhistas - TRR (art. 424-B do RICMS, aprovado pelo decreto de , DOE de , normatizada pela Portaria CAT-95 de 17- MAGNÉTICO , DOE de ). b) Os revendedores varejistas de combustíveis e os contribuintes do ICMS que adquirirem combustíveis para consumo (art. 424-C do RICMS, aprovado pelo decreto de , DOE de e normatizada pela Portaria CAT-95 de , DOE de ). SINTEGRA: Os contribuintes usuários de sistema eletrônico de processamento de dados remeterão até essa data às Secretarias de Fazenda, Finanças ou Tributação das unidades da Federação, utilizando o programa TED (Transmissão Eletrônica de Dados), arquivo magnético com registro fiscal das operações e prestações interestaduais efetuadas no mês de JULHO de O contribuinte notificado pela Secretaria da Fazenda a enviar mensalmente arquivo magnético com registro fiscal da totalidade das operações e prestações fica dispensado do cumprimento desta obrigação (art. 10 da Portaria CAT 32/96 de , DOE de ). 16/07/2011 Entrega da Guia de Informação e Apuração eletrônica para os contribuintes com o último algarismo do número de inscrição estadual 0 e 1, conforme Portaria CAT 92 de 23/12/1998, Anexo IV, art. 20 com alteração da Portaria CAT 49, de 26/06/01. GIA Prazo final para transmitir pela internet a GIA relativa ao mês de JULHO de Nota: Se o dia do vencimento para apresentação da GIA recair em dia não útil, a transmissão poderá ser efetuada por meio da Internet no endereço: ou 17/07/2011 Entrega da Guia de Informação e Apuração eletrônica para os contribuintes com o último algarismo do número de inscrição estadual: 2, 3 e 4, conforme Portaria CAT 92 de 23/12/1998, Anexo IV, art. 20 com alteração da Portaria CAT 49, de 26/06/01. GIA Prazo final para entrega, o produtor entregará, na repartição fiscal a que estiver vinculado a relação das entradas e saídas de mercadorias referente ao mês de JULHO de Nota: Se o dia do vencimento para apresentação da GIA recair em dia não útil, a transmissão poderá ser efetuada por meio da Internet no endereço: ou 18/07/2011 GIA 19/07/2011 GIA Entrega da Guia de Informação e Apuração eletrônica para os contribuintes com o último algarismo do número de inscrição estadual: 5, 6 e 7, conforme Portaria CAT 92 de 23/12/1998, Anexo IV, art. 20 com alteração da Portaria CAT 49, de 26/06/01. Prazo final para transmitir pela internet a GIA relativa ao mês de JULHO de Nota: Se o dia do vencimento para apresentação da GIA recair em dia não útil, a transmissão poderá ser efetuada por meio da Internet no endereço: ou Entrega da Guia de Informação e Apuração eletrônica para os contribuintes com o último algarismo do número de inscrição estadual: 8 e 9, conforme Portaria CAT 92 de 23/12/1998, Anexo IV, art. 20 com alteração da Portaria CAT 49, de 26/06/01. Prazo final para transmitir pela internet a GIA relativa ao mês de JULHO de Nota: Se o dia do vencimento para apresentação da GIA recair em dia não útil, a transmissão poderá ser efetuada por meio da Internet no endereço: ou 18

19 22/07/2011 ICMS CPR 1200 Recolhimento do ICMS para os contribuintes indicados, de acordo com o código de Classificação Nacional de Atividades Econômicas CNAE, conforme previsto no Anexo IV, art. 3, VI do RICMS/SP: a) 10538; b) 36006, 37011, 37029, 38114, 38122, 38211, 38220, 39005; c) 41107, 45307, 45412, 45421, 45439, 47113, 47121, 47130, 47229, 47237, 47245, 47296, 47415, 47423, 47431, 47440, 47512, 47521, 47539, 47547, 47555, 47563, 47571, 47598, 47610, 47628, 47636, 47717, 47725, 47733, 47741, 47814, 47822, 47831, 47849, 47857, 47890, 49116, 49124; d) 56112, 56121, 56201, 59111, 59120, 59138, 59146; e) 65111, 65120, 65201, 65308, 65413, 65421, 65502, 66118, 66126, 66193, 66215, 66223, 66291, 66304, 68102, 68218, 68226; f) 72100, 72207, 77110, 77195, 77217, 77225, 77233, 77292, 77314, 77322, 77331, 77390, 79902; g) 81117, 81125, 82997, 84116, 84124, 84132, 84213, 84221, 84230, 84248, 84256, 84302, 85112, 85121, 85139, 85201, 85317, 85325, 85333, 85414, 85422, 85911, 85929, 85937, 85996; h) 90019, 90027, 90035, 91015, 91023, 91031, 92003, 93115, 93123, 93131, 93191, 93212, 93298, 94111, 94120, 94201, 94308, 94910, 94928, 94936, 94995, 95126, 95215, 95291, 96017, 96025, 96033, 96092, 97005, Prazo final para o recolhimento do ICMS referente ao mês de JULHO de ICMS CPR /07/2011 ARQUIVO ELETRÔNICO / Substituição Contribuintes de refinaria de petróleo ou suas bases Recolhimento do ICMS para os contribuintes indicados, de acordo com o código de Classificação Nacional de Atividades Econômicas CNAE, conforme Anexo IV, art. 3, VIII do RICMS/SP: CNAE: 25225, 28119, 28127, 28143, 28216, 28224, 28259, 28291, 28313, 28321, 28330, 28402, 28615, 28623, 28631, 28640, 28658, 28666, Prazo final para o recolhimento do ICMS referente ao mês de JULHO de ARQUIVO ELETRÔNICO/Substituição Contribuintes de refinaria de petróleo ou suas bases previsto nos arts. 423-A,424-A e Ato COTEPE/ICMS nº 37/08, V, b. Prazo final para apresentação pelos contribuintes de refinaria de petróleo ou suas bases, em relação às operações cujo imposto tenha sido anteriormente retido por outros contribuintes, das informações sobre os valores de repasse, dedução, ressarcimento e complemento do imposto incidente nas operações interestaduais com combustível derivado de petróleo e com álcool etílico anidro carburante ou Biodiesel B100, por meio de transmissão eletrônica de dados (SCANC), referente ao mês de JULHO de ARQUIVO DA DECLARAÇÃO DE OPERAÇÕES DE CARTÕES DE CRÉDITO conforme previsto nos arts. 4º e 5º da Instrução Normativa SF/Surem nº 10/2009. ARQUIVO DIGITAL - DOC Prazo final para transmissão do arquivo digital referente ao mês de JULHO de Prazo final para recolhimento do ICMS para os contribuintes indicados, de acordo com o código de Classificação Nacional de Atividades Econômicas CNAE, conforme previsto no Anexo IV, art. 3, VI do RICMS/SP: CNAE: 10112, 10121, 10139, 10201, 10317, 10325, 10414, 10422, 10431, 10511, 10520, 10619, 10627, 10635, 10643, 10651, 10660, 10694, 10716, 10724, 10813, 10821, 10911, 10929, 10937, 10945, 10953, 10961, 10996, 15106, ICMS CPR , 15297, 16102, 16218, 16226, 16234, 16293, 18113, 18121, 18130, 18211, 18229, 18300, 19314; 22111, 22129, 22196, 23117, 23125, 23192, 23303, 23494, 23991, 24423, 27228, 27406, 29301, 29417, 29425, 29433, 29441, 29450, 29492; 30326, 30920, 30997, 31012, 31021, 31039, 31047, 32116, 33295, 38319, 38327, 38394; 47211, 49213, 49221, 49230, 49248, 49299; 58115, 58123, 58131, 58191, 58212, 58221, 58239, 58298, Prazo final para o recolhimento do ICMS referente ao mês de JULHO de /08/2011 ARQUIVO ENVIO DE ARQUIVO DIGITAL PELOS ESTABELECIMENTOS GERADORES DE CRÉDITO ACUMUMULADO DE ICMS conforme previsto no art. 6º e da Portaria CAT nº 26/10. DIGITAL e- Prazo final para apresentação, pelos estabelecimentos geradores de crédito acumulado do ICMS, do arquivo digital referente ao mês de JULHO de CredAc ARQUIVO DIGITAL - DES ARQUIVO DIGITAL DA DECLARAÇÃO ELETRÔNICA DE SERVIÇOS(DES) á ser enviada pelos prestadores de serviços, bem como pelos tomadores ou intermediários de serviços, estabelecidos no Município de São Paulo conforme IN SF/SUREM nº 7/2009. Prazo final para entrega do arquivo digital, referente ao mês de JUNHO de ICMS DEVIDO NA CONDIÇÃO DE SUJEITO PASSIVO POR SUBSTITUIÇÃO TRIBUTARIA conforme previsto nos arts. 313-A a 313-Z19 do RICMS/SP aprovado pelo Decreto nº /00. ICMS Devido na Condição O prazo previsto no Anexo IV do RICMS para o recolhimento do ICMS devido na condição de sujeito passivo por substituição, pelas operações subseqüentes com as mercadorias sujeitas ao regime da substituição tributária de Sujeito referidas nos itens 11 a 33 do 1 do artigo 3 do mencionado anexo, fica prorrogado para o último dia do segundo mês subseqüente ao do mês de referência (Decreto nº , de ; DOE , Passivo por produzindo efeitos para os fatos geradores ocorridos até 31 de dezembro de 2012). Substituição Mercadorias: (a) medicamentos e contraceptivos; (b) bebidas alcoólicas, exceto cerveja e chope; produtos de perfumaria; (d) produtos de higiene pessoal; (e) ração tipo pet para animais domésticos; (f) produtos de limpeza; Tributaria (g) produtos fonográficos; (h) autopeças; (i) pilhas e baterias novas; (j) lâmpadas elétricas; (k) papel; (l) produtos da indústria alimentícia; (m) materiais de construção e congêneres; (n) produtos de colchoaria; (o) ferramentas; (p) ICMS CPR bicicletas e suas partes, peças e acessórios; (q) instrumentos musicais; brinquedos; (s) máquinas e aparelhos mecânicos, elétricos, eletromecânicos e automáticos; (t) produtos de papelaria; (u) artefatos de uso doméstico; (v) 1090 materiais elétricos; (x) produtos eletrônicos, eletroeletrônicos e eletrodomésticos. CRP 1090 Prazo final para o recolhimento do ICMS, referente ao mês de JUNHO de

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