NOTAS EXPLICATIVAS DAS DEMONSTRAÇÕES CONTÁBEIS PERÍODO 01/01/2011 a 31/12/2011 (Em Reais, Mil)

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1 1. CONTEXTO OPERACIONAL NOTAS EXPLICATIVAS DAS DEMONSTRAÇÕES CONTÁBEIS PERÍODO 01/01/2011 a 31/12/2011 (Em Reais, Mil) O Instituto Nordeste Cidadania é uma organização sem finalidade lucrativa, considerada Organização da Sociedade Civil de Interesse Público e não está sujeita à tributação por força da Lei 9.790/99. O Instituto Nordeste Cidadania tem como objetivos, por meio da gestão dos seus associados: I Criar, organizar e acompanhar projetos comunitários que apóiem o desenvolvimento auto-sustentável das comunidades; II Priorizar a organização coletiva, incentivando o Associativismo e o Cooperativismo; III Promover o desenvolvimento humano, econômico, socioambiental, educativo e cultural de comunidades carentes, proporcionando qualificação e desenvolvendo suas capacidades empreendedoras, por meio de acesso às técnicas de gerência e organização de micros e pequenos empreendimentos econômicos e financeiros, propiciando sua integração no mercado de bens e serviços; IV Desenvolver ações em parceria com a comunidade científica, para o compartilhamento de tecnologias que propiciem a preparação das comunidades carentes e dos cidadãos para os desafios atuais e futuros; V Estimular a conscientização do cidadão enquanto agente transformador da sociedade; VI Incentivar a criação de organizações que contribuam para a erradicação da miséria; VII Em conjunto com outras ONGs (Organizações Não Governamentais), propor políticas públicas para os governos municipal, estadual e federal; VIII Promover a segurança alimentar e nutricional de comunidades carentes; IX Promover a experimentação, não lucrativa, de novos modelos socioeducativos e sistemas alternativos de produção, comércio, emprego e crédito; X Ofertar serviços de microfinanças a empreendedores de micro e pequenos negócios urbanos e da agricultura familiar para incrementar suas atividades econômicas ou das comunidades, de forma ágil, flexível e orientada, podendo inclusive abrir postos de atendimento em endereços diferentes do da sede. XI Exercer atividade de correspondente bancário no país conforme regulamentação do Sistema Financeiro Nacional; XII Exercer atividades vinculadas à área de projetos (elaboração e/ou assistência técnica) voltados ao atendimento de empreendimentos urbanos e rurais; XIII Realizar ações que promovam o desenvolvimento da Cultura Brasileira, estimulando a produção e a circulação de bens e serviços culturais nas comunidades mais carentes; XIV Promover acesso universal aos bens e serviços culturais, mediante a realização de ações em parceria com instituições promotoras, responsáveis pelo planejamento e execução de atividades voltadas para a arte e cultura; XV Estimular programas de estágios, em convênio entidades educacionais, assim como de voluntariado, visando o cumprimento das ações do Instituto. Parágrafo Único - O Instituto Nordeste Cidadania não distribui entre os seus associados, conselheiros, diretores, empregados ou doadores, eventuais excedentes operacionais, brutos

2 ou líquidos, dividendos, bonificações, participações ou parcelas do seu patrimônio, auferidos mediante o exercício de suas atividades, e os aplica integralmente na consecução dos seus objetivos sociais. 2. APRESENTAÇÃO DAS DEMONSTRAÇÕES CONTÁBEIS As demonstrações contábeis foram elaboradas de acordo com as práticas contábeis adotadas no Brasil, com observância às Leis 6.404/76 e Lei /07 e em conformidade com as mudanças introduzidas pela Lei /09 que alteraram, revogaram e inseriram dispositivos à Lei das Sociedades por Ações e demais disposições complementares, bem como com os regramentos instituídos pelo Conselho Federal de Contabilidade, mais notadamente as Normas Brasileiras de Contabilidade Técnicas NBC T 3 (atual NBC TG Estrutura Conceitual), NBC T 6 (atual NBC TG 26) e NBC T 10.19, no que se refere à evidenciação de elementos patrimoniais e de resultados pelas organizações sem fins lucrativos. A entidade também seguiu as determinações do CPC PME. Em , foi aprovado o Pronunciamento Técnico PME Contabilidade para Pequenas e Médias Empresas, sendo o equivalente da IFRS para MPEs (IASB). O CPC PME foi homologado pela resolução do Conselho Federal de Contabilidade CFC nº 1.255/09, o qual entrou em vigor nos exercícios iniciados a partir de 1º de janeiro de O pronunciamento determinou um conceito básico para elaboração e apresentação das demonstrações contábeis visando o seu melhor entendimento pela vasta gama de usuários esternos à entidade. 3. PRINCIPAIS PRÁTICAS CONTÁBEIS As práticas contábeis adotadas pelo Instituto Nordeste Cidadania se adequam aos Princípios Fundamentais de Contabilidade e fazem o registro das transações em consonância com as Normas Brasileiras de Contabilidade e os normativos emanados do parceiro Banco do Nordeste do Brasil SA, conforme Termo de Parceria previsto na Lei 9.790/ CRITÉRIOS DE APURAÇÃO DE RECEITAS E DESPESAS As receitas e despesas do Instituto Nordeste Cidadania foram apuradas em conformidade com as regras determinadas pelas NBC s citadas, sendo as receitas decorrentes de doações de pessoas físicas e jurídicas e as despesas referentes à aplicação em projetos sociais. 5. TRIBUTOS O Instituto Nordeste Cidadania não está sujeito à tributação por força da Lei 9.790/ ATIVO E PASSIVO CIRCULANTE São demonstrados pelos valores de realização e dos compromissos que contemplam as variações monetárias ou cambiais, bem como os rendimentos auferidos. Quando necessárias, são constituídas provisões para redução de ativos ao valor de mercado ou de provável realização. Apresentam-se a seguir as composições dos saldos das principais rubricas nos Balanços Patrimoniais do período de janeiro a dezembro de 2011.

3 a) Caixa e equivalentes de caixa: Para fins das Demonstrações dos Fluxos de Caixa, o valor de Caixa e Equivalente de Caixa é composto por: Bancos Banco do Nordeste Social Banco do Nordeste Agroamigo Caixa Econômica Federal - MDA 0 7 Banco do Nordeste Santander / Projeto Prosseguir 0 1 Banco do Nordeste MDIC / Capacitação Banco do Nordeste INEC / BNB Solidário 0 21 Banco do Nordeste FUNARTE Banco do Nordeste Etene - Técn. Soc. Sussuí Banco do Nordeste Prêmio Seguro de Vida Camed Banco do Nordeste FCPC Planseq Banco do Nordeste Espaços Socioculturais e de Negócios Banco do Nordeste MDA / Motos TOTAL Aplicações Banco do Nordeste - Crediamigo Banco do Nordeste - Agroamigo TOTAL TOTAL b) Bancos Conta Vinculada: Bancos Banco do Nordeste Etene Tec. Soc. Sussuí TOTAL c) Adiantamentos: O saldo da rubrica adiantamentos é composto por adiantamentos à funcionários e fornecedores. Os adiantamentos à funcionários são provenientes de adiantamentos de viagens, férias e financiamento para aquisição de carteira de motorista. Os adiantamentos a fornecedores são provenientes de pagamentos adiantados para aquisição de bens e serviços para posterior prestação de contas (emissão da nota fiscal). Adiantamentos à Funcionários Social 2 8 Crediamigo Agroamigo

4 Funarte 0 1 Prêmio Seguro de Vida Camed 10 0 Espaços Socioculturais e de Negócios 38 6 TOTAL Adiantamentos à Fornecedores Social Crediamigo Agroamigo Funarte 0 94 Espaços Socioculturais e de Negócios INEC / BNB Solidário 1 0 TOTAL d) Impostos a Recuperar: O saldo da rubrica de impostos a recuperar é composto pelos recolhimentos em duplicidade de impostos federais e municipais. Os impostos federais são provenientes de imposto de renda retidos de funcionários e os municipais são provenientes de um recolhimento em duplicidade de ISS Imposto sobre serviços. Os impostos federais serão compensados com durante o exercício 2012 e quanto ao imposto municipal, o INEC entrou com processo de ressarcimento junto a prefeitura de Fortaleza. Impostos Federais Crediamigo 41 0 Espaços Socioculturais e de Negócios 1 0 TOTAL 42 0 Impostos Municipais Agroamigo 1 1 TOTAL 1 1 e) Recursos de Termos de Parcerias e Convênios a Apropriar: O saldo da rubrica Recursos de Termos de Parcerias a apropriar, é proveniente do saldo provisionado do Termo de Parceria firmado entre o INEC e o parceiro público ou privado que ainda falta a ser repassado de acordo com o cronograma de desembolsos constante em cada Termo de Parceria. Recursos de Termos de Parcerias a Apropriar Termo de parceria Crediamigo Termo de parceria Agroamigo Termo de parceria - Espaços Socioculturais e de Negócios Termo de Parceria MDA / Motos TOTAL

5 f) Valores a receber: O saldo da rubrica valores a receber, é proveniente de pagamentos indevidos, tais como: Crediamigo: R$ 2.880,00 da empresa Global Edição Virtual Ltda. Funarte: R$ ,37 de Premiações pagas em duplicidade e R$ ,81 de Imposto de Renda recolhido em duplicidade. Valores a receber Crediamigo 3 10 Funarte 93 0 TOTAL g) Fornecedores Fornecedores Social 3 0 Crediamigo Agroamigo 5 13 Espaços Socioculturais e de Negócios 13 0 TOTAL h) Obrigações Sociais e Trabalhistas: Todos os encargos sociais são liquidados na competência subsequente. OBRIGAÇÕES SOCIAIS E TRABALHISTAS OBRIGAÇÕES COM FUNCIONÁRIOS 1 0 Espaços Socioculturais e de Negócios 1 0 Salários a pagar 1 0 ENCARGOS SOCIAIS Crediamigo FGTS a Recolher PIS s/ Folha de pagamento Agroamigo FGTS a Recolher PIS s/ Folha de pagamento Funarte 0 2 FGTS a Recolher 0 2 Espaços Socioculturais e de Negócios 5 1 FGTS a Recolher 5 1 VINCULADOS A CONSIGNAÇÕES

6 Social 1 0 INSS a Recolher 1 0 Crediamigo INSS a Recolher IRRF a Recolher s/ Folha de pagamento Pensão Judicial 0 1 Contribuição Sindical 0 7 Contribuição Assistencial 9 1 Agroamigo INSS a Recolher IRRF a Recolher s/ Folha de pagamento 3 1 Contribuição Sindical 0 1 Contribuição Assistencial 2 0 Funarte 5 8 INSS a Recolher 5 8 Espaços Socioculturais e de Negócios 39 7 INSS a Recolher 39 7 PROVISÕES PARA FÉRIAS E 13º SALÁRIO Social (Férias) 0 1 Férias 0 1 Crediamigo (Férias) Férias INSS FGTS PIS Agroamigo (Férias) Férias INSS FGTS PIS Funarte (Férias) 0 36 Férias 0 27 INSS 0 7 FGTS 0 2 Espaços Socioculturais e de Negócios (Férias) 49 9 Férias 36 7 INSS 10 2 FGTS 3 0

7 TOTAL i) Obrigações Tributárias: Todos os impostos são liquidados na competência subseqüente. OBRIGAÇÕES TRIBUTÁRIAS Crediamigo 3 3 Imposto de Renda retido 2 2 Imposto Sobre Serviços retido 1 1 Espaços Socioculturais e de Negócios 11 4 Imposto de Renda retido 9 1 Imposto Sobre Serviços retido 2 2 PIS/COFINS/CSLL Lei TOTAL 14 7 j) Obrigações com terceiros: O saldo da rubrica obrigações com terceiros é composto por depósitos não identificados que geralmente é devolução de adiantamentos a funcionários, cheques emitidos e não compensados e empréstimos descontados em folha para ser repassado ao Banco do Nordeste. OBRIGAÇÕES COM TERCEIROS Social 32 5 Depósitos a identificar 30 3 Cheques a compensar 1 2 Crediamigo Depósitos a identificar Convênio BNB / CDC a repassar Cheques a compensar 1 2 Agroamigo Depósitos a identificar Convênio BNB / CDC a repassar Cheques a compensar 2 4 Funarte 4 32 Depósitos a identificar 4 24 Cheques a compensar 0 8 Prêmio Seguro de Vida 58 90

8 Comissões e Prêmios e repassar Depósitos a identificar 6 0 Espaços Socioculturais e de Negócios 12 0 Depósitos a identificar 1 0 Cheques a compensar 11 0 TOTAL k) Valores a pagar: O saldo da rubrica valores a pagar é proveniente de valores pagos indevidamente com recursos de outro termo de parceria ou convênio. O valor correspondente ao Crediamigo é referente ao crédito de imposto de renda a compensar do termo de parceria com a Funarte que foi transferido para o Crediamigo. Pelo encerramento do termo de parceria com a Funarte em outubro de 2011, não havia como efetuar a compensação em tempo hábil, então o crédito foi transferido para o Crediamigo. O Crediamigo fará a transferência financeira do valor do crédito em fevereiro de VALORES A PAGAR Crediamigo 39 0 Créditos entre Projetos 39 0 l) Convênios e Parcerias: O saldo da rubrica Convênios e Parcerias refere-se a obrigações com recursos de Convênios e Termos de Parceria a serem aplicados em seus objetivos: CONVÊNIOS E PARCERIAS Termo de parceria Crediamigo Termo de parceria Agroamigo Convênio MDA Agricultura Familiar 0 7 Convênio Santander Projeto Prosseguir 0 1 Convênio MDIC Capacitação de Microempresários Convênio INEC/BNB Solidário 1 21 Termo de parceria Funarte Termo de parceria - MDA Motos Convênio Etene/Sussuí Convênio Planseq Termo de parceria BNDES/SEBRAE -3-3 Termo de parceria Espaços Socioculturais e de Negócios Termo de parceria - MDA Motos 4ª Etapa TOTAL

9 7. ATIVO E PASSIVO NÃO CIRCULANTE a) Realizável a Longo Prazo: DEPÓSITOS JUDICIAIS Crediamigo 76 0 TOTAL 76 0 b) Investimentos: APLICAÇÕES FINANCEIRAS Crediamigo 31 0 Títulos de Capitalização 31 0 Agroamigo 8 0 Títulos de Capitalização 8 0 TOTAL 39 0 c) Imobilizado: O Imobilizado é registrado pelo custo histórico de aquisição. A depreciação foi calculada pelo método linear, com base nos prazos de vida útil dos bens e nas taxas de depreciação constantes dos anexos da Instrução Normativa SRF nº 162/1998 (alterada posteriormente pela Instrução Normativa SRF nº 130/1999). O tempo de vida útil dos bens componentes do Ativo Imobilizado foi fixado com base no parâmetro determinado pela legislação do imposto de renda. Novas normas e interpretações contábeis foram publicadas e são requeridas para os exercícios iniciados a partir de 1º de janeiro de 2010 visando à convergência das práticas contábeis brasileiras às práticas internacionais de contabilidade. A administração da empresa efetuará no exercício de 2012, com base no CPC-PME, Resolução CFC nº 1.255/2009 e nº 1.285/2010, a revisão dos critérios de determinação da vida útil dos bens do Ativo Imobilizado, de modo a estabelecer novas taxas de depreciação que levem em consideração os tempos de vida útil-econômica estimada dos bens, em conformidade com suas atuais condições de funcionamento, no que tange a forma de cálculo da depreciação, no que for aplicável. Para tanto, a entidade contratará empresa especializada para realizar o referido levantamento.

10 Segue a composição do imobilizado: (Em Reais, Mil) Descrição Vr. Custo Deprec. Acumul. Líq Líq INEC - Social Computadores e periféricos Móveis e utensílios Veículos Máquinas e equipamentos INEC Crediamigo Computadores e periféricos Instalações Móveis e utensílios Máquinas e equipamentos Licença de softwares INEC Agroamigo Computadores e periféricos Máquinas e equipamentos INEC Funarte Computadores e periféricos Móveis e utensílios Máquinas e equipamentos Licença de softwares INEC MDA Motos Veículos INEC Esp. Socioc. Negócios Computadores e periféricos Móveis e utensílios Máquinas e equipamentos INEC MDA Motos 4ª Etapa Veículos Tx aa 8. EXIGÍVEL A LONGO PRAZO A rubrica Provisão para Contingências recebe registro de valores aprovisionados por conta de ações judiciais de natureza trabalhista com risco de perda para o Instituto, conforme informações da Assessoria Jurídica da entidade. Até o final do exercício de 2011, as ações trabalhistas somam um montante de R$ ,78 (Um milhão, quarenta e três mil,

11 novecentos e sessenta e nove reais e setenta e oito centavos), sendo R$ ,68 do Crediamigo e R$ ,10 do Agroamigo. Fortaleza, 31 de dezembro de Cristiano Brandão da Silva Cássia Regina Xavier de Andrade Contador CRC-CE /O-5 Presidente CPF: