TREINAMENTO. Instrumentos Financeiros, Derivativos e Contabilidade de Hedge para Bancos

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Thomas Cipriano Raminhos
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1 C ésar Rams & Cia Auditria e Cnsultria César Rams & Cia Ltda Edifíci Mnument Avenida Brigadeir Faria Lima nº 1478 CEP , Sã Paul, Brasi Telefne: TREINAMENTO Instruments Financeirs, Derivativs e Cntabilidade de Hedge para Bancs Objetivs O curs busca preparar s prfissinais da área financeira para entendiment ds requeriments relacinads à cntabilizaçã de instruments financeirs, derivativs e cntabilidade de hedge (hedge accunting) em cnfrmidade cm as nrmas IFRS. O curs abrda as regras de classificaçã e mensuraçã ds instruments financeirs a cust amrtizad u a valr just, as estratégias de hedge envlvend instruments derivativs, as regras de cntabilidade de hedge (hedge accunting) e s requeriments de evidenciaçã nas demnstrações financeiras. O curs inclui também um módul de apresentaçã das diferenças entre as regras IFRS e COSIF. Públic alv Executivs e prfissinais das áreas de finanças, cntrladria, cntabilidade, tesuraria e riscs ds bancs públics u privads. Referência: Treinament semelhante fi ministrad pr César Rams na Universidade crprativa da Caixa para executivs e prfissinais d Banc d Brasil (BB), da Caixa Ecnômica Federal (CEF) e d Banc de Brasilia (BRB). Mdalidade, duraçã e carga hrária Mdalidade: Duraçã: Hráris: Carga hrária: In cmpany 2 dias 10h00 17h00 12 hras (6 hras / dia)

financeirs, derivativs e cntabilidade de hedge (hedge accunting) em cnfrmidade cm as nrmas IFRS.

2 C ésar Rams & Cia Auditria e Cnsultria César Rams & Cia Ltda Edifíci Mnument Avenida Brigadeir Faria Lima nº 1478 CEP , Sã Paul, Brasi Telefne: Instrutr / Palestrante: César Rams Cnsultr, instrutr de IFRS, auditr especialista na aplicaçã d CPC 38 / IAS 39 às estratégias de hedge envlvend derivativs. Graduad em Ecnmia e Finanças e Mestre em finanças crprativas e mercads internacinais de capitais pela Sciences P Paris. Mestre em administraçã pela Universidade de Sã Paul (FEA/USP). Bacharel em ciências cntábeis pela FCE. Cntadr registrad n Cnselh Reginal de Cntabilidade de Sã Paul (CRC-SP). Certificad em IFRS e certificad em Auditria Internacinal (ISA) pela Assciatin f Certified Chartered Accuntants. Autr d livr Instruments financeirs. Intrduçã às regras de mensuraçã, cntabilizaçã e divulgaçã, Editra CR, 1ª ediçã, 2014 e d livr Derivativs, riscs e estratégias de hedge. Implementaçã, cntabilizaçã e cntrle, Editra CR, 2ª ediçã É atualmente sóci administradr da César Rams & Cia Ltda. Fi diretr executiv da Ernst & Yung de 2006 a O curs in cmpany inclui: Livr de César Rams Instruments financeirs. Intrduçã às regras de mensuraçã, cntabilizaçã e divulgaçã, ISBN , Editra César Rams & Cia, 1ª ediçã, 2014, 266 páginas. Livr de César Rams Derivativs, riscs e estratégias de hedge. Implementaçã, cntabilizaçã e cntrle, ISBN , Editra César Rams & Cia, 2ª ediçã, 2014, 380 páginas. Certificad de participaçã n treinament; Cm slicitar um rçament? Para slicitar um rçament de treinament in cmpany, entre em cntat cnsc pr . Cntats: César Rams cesar@cesarrams.cm Tel. (11)

Graduad em Ecnmia e Finanças e Mestre em finanças crprativas e mercads internacinais de capitais pela Sciences P Paris. Mestre em administraçã pela Universidade de Sã Paul (FEA/USP).

3 C ésar Rams & Cia Auditria e Cnsultria César Rams & Cia Ltda Edifíci Mnument Avenida Brigadeir Faria Lima nº 1478 CEP , Sã Paul, Brasi Telefne: PROGRAMA DO CURSO IN COMPANY PARTE 1: Intrduçã às regras de recnheciment e mensuraçã ds instruments financeirs em IFRS Mdul 1: Classificaçã e mensuraçã de instruments detids Nrmas aplicáveis; Definições e cnceits: instruments financeirs, ativs financeirs, passiv financeirs, derivativs; Recnheciment inicial; Classificações ds instruments financeirs; Valr just; Cust amrtizad; Derivativs embutids; Mdul 2: Apresentaçã de instruments emitids Instrument patrimnial u passiv financeir; Instruments financeirs cmpsts; Mdul 3: Perda d valr recuperável de ativs financeirs Critéris de impairment; Cntabilizaçã; Mdul 4: Baixa de instruments financeirs Baixa de ativs financeirs; Baixa de passivs financeirs; Mdul 5: Divulgações de instruments financeirs Significância para a psiçã patrimnial e desempenh; Natureza e extensã ds riscs;

financeirs, ativs financeirs, passiv financeirs, derivativs; Recnheciment inicial; Classificações ds instruments financeirs; Valr just; Cust amrtizad; Derivativs embutids; Mdul 2: Apresentaçã de

4 C ésar Rams & Cia Auditria e Cnsultria César Rams & Cia Ltda Edifíci Mnument Avenida Brigadeir Faria Lima nº 1478 CEP , Sã Paul, Brasi Telefne: PARTE 2: Estratégias de Hedge cm derivativs Mdul 6: Gestã de riscs financeirs cm derivativs O que é um hedge? Pr que implementar um hedge? Itens bjet de hedge Tips de derivativs Mdul 7: Operações de hedge - Term Características ds cntrats a term Hedge cambial a term Liquidaçã de um cntrat a term cambial Valr just de um cntrat a term cambial Mdul 8: Operações de hedge - Futurs Características ds Cntrats futurs Hedge de venda cm Futurs Hedge de cmpra cm Futurs Liquidaçã de um cntrat futur Mdul 9: Operações de hedge - Swaps Características ds Swaps Swap de taxa de jurs Swap cambial Valr just de um swap Mdul 10: Operações de hedge - Opções Características das Opções Hedge de venda cm PUT Hedge de cmpra cm CALL Perfil de risc d lançadr e detentr Valr just, valr de liquidaçã e valr intrínsec.

Itens bjet de hedge Tips de derivativs Mdul 7: Operações de hedge - Term Características ds cntrats a term Hedge cambial a term Liquidaçã de um cntrat a term cambial Valr just de um cntrat a term

5 C ésar Rams & Cia Auditria e Cnsultria César Rams & Cia Ltda Edifíci Mnument Avenida Brigadeir Faria Lima nº 1478 CEP , Sã Paul, Brasi Telefne: PARTE 3: Cntabilidade de hedge (hedge accunting) Mdul 11: Intrduçã a Hedge Accunting O que é Hedge Accunting?; Hedge financeir versus hedge cntábil; Pr que implementar Hedge Accunting?; Tips de Hedge Accunting; Hedge de valr just; Hedge de flux de caixa; Opções dispníveis e restrições às regras de Hedge Accunting; Mdul 12: Implementaçã de Hedge Accunting O prcess de implementaçã de Hedge Accunting; Principais tarefas de implementaçã; Dcumentaçã de Hedge Accunting; Plítica de Hedge; Demnstraçã da eficácia ds hedges (testes de efetividade); Divulgações de Hedge Accunting; PARTE 4: Requeriments cmparads (IAS 39, COSIF e IFRS 9) Mdul 13: Cntabilidade de Hedge (CPC 38 / IAS 39 versus COSIF) Semelhanças; Diferenças; Mdul 14: Apresentaçã da nrma IFRS 9 (IAS 39 versus IFRS 9) Apresentaçã; Mudanças das regras de recnheciment, classificaçã e mensuraçã; Mudanças das regras de cntabilidade de hedge;

; Tips de Hedge Accunting; Hedge de valr just; Hedge de flux de caixa; Opções dispníveis e restrições às regras de Hedge Accunting; Mdul 12: Implementaçã de Hedge Accunting O prcess de implementaçã

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