NOTAS EXPLICATIVAS ÀS DEMONSTRAÇÕES CONTÁBEIS EM 31 DE DEZEMBRO DE 2001 E DE 2000

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1 NOTAS EXPLICATIVAS ÀS DEMONSTRAÇÕES CONTÁBEIS EM 31 DE DEZEMBRO DE 2001 E DE 2000 (Em milhares de reais exceto quando indicado) 1 CONTEXTO OPERACIONAL A Companhia de Saneamento de Minas Gerais COPASA é uma sociedade de economia mista, de capital fechado, controlada pelo Governo do Estado de Minas Gerais. Seu objeto é planejar, projetar, executar, ampliar, remodelar, administrar e explorar serviços de abastecimento de água e de esgotos sanitários nas concentrações urbanas e industriais do Estado de Minas Gerais. 2 APRESENTAÇÃO DAS DEMONSTRAÇÕES CONTÁBEIS As demonstrações contábeis são elaboradas com base em registros permanentes e de acordo com a Lei nº /76 - Lei das Sociedades por Ações. 3 SUMÁRIO DAS PRÁTICAS CONTÁBEIS a Apuração do resultado As receitas e despesas são reconhecidas e apropriadas segundo o regime de competência. b Ativos circulante e realizável a longo prazo Os estoques de manutenção são avaliados pelo custo médio de aquisição, não excedendo ao valor de mercado. Os demais ativos são apresentados pelo valor de aquisição, incluindo, quando aplicável, os rendimentos e as variações monetárias e cambiais incorridos, em base pro rata dia. c Permanente Demonstrado ao custo de aquisição corrigido até 31 de dezembro de 1995, com base em índices oficiais, combinados com os seguintes aspectos: ativo imobilizado depreciado segundo as taxas descritas na nota nº. 6 e amortização do diferido pelo prazo de 5 anos. d Passivos circulante e exigível a longo prazo São demonstrados pelos valores conhecidos ou calculáveis, acrescidos, quando aplicável, dos correspondentes encargos e variações monetárias e cambiais incorridos, em base pro rata dia. 4 CONTAS A RECEBER Consumidores Impostos e contribuições a compensar Adiantamentos a empregados Outras Total REALIZÁVEL A LONGO PRAZO 2 Consumidores Serviços prestados a terceiros Caução de garantia de empréstimos Convênios Diversos Total

2 O saldo de convênios representa os gastos com obras especiais realizadas para terceiros, sob cláusulas contratuais, que prevêem reembolso por parte do contratante. Em sua maioria, esses convênios são celebrados com órgãos públicos da administração estadual e prefeituras municipais. 6 IMOBILIZADO O Imobilizado está registrado pelo custo de aquisição ou construção, acrescido dos juros sobre financiamentos para obras incorridos até a entrada do sistema em operação. Custo corrigido Depreciação amortização acumuladas Líquido Líquido Imobilizado de operação.sistemas de água Sistemas de esgoto Bens de uso geral Ativos intangíveis Outras imobilizações Subtotal Imobilizado em formação.obras em andamento Estudos preliminares/projetos Subtotal Total Os bens alocados nos municípios em que os contratos não estabelecem indenização ao término da concessão são amortizados de acordo com os prazos estabelecidos contratualmente. Os demais bens integrantes do ativo imobilizado são baseados em estimativas de vida útil dos mesmos, sendo depreciados pelo método linear, de acordo com as seguintes taxas: % anual Construção 4 Poços tubulares profundos 4 Móveis, utensílios, máquinas e equipamentos 10 Equipamentos de perfuração de poços 15 Veículos e ferramentas 20 Equipamentos pesados 25 A depreciação e amortização do exercício totalizaram R$ , (R$ em 2000) e foram apropriados ao resultado. Os sistemas de água representam bens e instalações em 624 localidades (602 em 2000) do Estado de Minas Gerais, sendo explorados de acordo com os contratos de concessões firmados com os municípios, cujos prazos variam entre 18 e 99 anos, em sua maior parte com prazo de 30 anos. Na maioria dos contratos de concessões, as prefeituras se obrigam a participar, sob a forma de integralização de capital da COPASA, com 20% dos investimentos em saneamento realizados no município. Findo o prazo de concessão, os sistemas serão devolvidos aos municípios pelo valor de seu ativo líquido, deduzida a participação no capital, com exceção de quatro deles, que serão devolvidos livres de quaisquer ônus. O saldo da conta Obras em Andamento é representado substancialmente por empreendimentos para expansão e criação de sistemas de água, R$ (R$ em 2000), e de esgotos, R$ (R$ em 2000). Os estudos preliminares e projetos serão acrescidos às obras em andamento, à medida que os projetos forem executados. 3

3 7 FINANCIAMENTOS Circu lante Longo Circu Longo prazo lante prazo Taxa % a a Índice Prazo final No país, destin ao imobil.caixa Econômica Fed a 12 TR 2017.Gov Estadual/BDMG a 10 TR/IGPM 2016.Tesouro Nacional ,275 TR 2014.União Federal-Bônus (*) Desembolso em trânsito Subtotal No país, para outros fins.banco do Brasil S. A Libor Cambial 2009.Instituições privadas Subtotal Total (*) O montante dessa dívida, originalmente contraída junto a instituições financeiras externas, foi inserido no acordo concluído pelo governo brasileiro com a comunidade financeira internacional, para reestruturação da dívida externa do setor público brasileiro com os credores privados internacionais. Nos termos desse acordo, aprovado pelo Senado Federal através da Resolução nº. 98, de , a dívida foi trocada por bônus emitidos pela União, que se tornou devedora perante os credores externos. Em substituição às parcelas de principal, foram emitidos vários tipos de bônus, sob taxas de juros condizentes com aquelas usuais do mercado financeiro internacional, a saber: Tipo do bônus Valor (US$) Emissão Prazo Carência Amortização Debt conversion bond 11,948, anos 10 anos 17 parcelas semest New money bonds 2,780, anos 7 anos 17 parcelas semest Flirb 2,445, anos 9 anos 13 parcelas semest C-bond 10,424, anos 10 anos 21 parcelas semest Discount bond 10,302, anos Única final 30 anos Par bond 14,764, anos Única final 30 anos EI bond 4,906, anos 3 anos 19 parcelas semest Bônus de principasl 57,572, C-bond-juros capitalizados 2,753, Brazilian investiment bonds 3,066, anos 10 anos 30 parcelas semest Bônus de juros 5,819, Os financiamentos são garantidos por aval do governo do Estado de Minas Gerais e pelas receitas tarifárias da companhia. 8 CONTAS A PAGAR Circulante Longo prazo Circulante Longo prazo Impostos e contribuições Previdência privada Programa alimentação Energia elétrica Outras Total

4 9 CAPITAL Capital autorizado Capital a subscrever ( ) ( ) Capital subscrito e integralizado O capital subscrito e integralizado está representado por ações, sendo ordinárias e preferenciais, sem valor nominal. Os Estatutos asseguram aos acionistas um dividendo mínimo de 6% ao ano, garantido pelo Estado de Minas Gerais, nos termos do art. 6º, da Lei n.º , de 15 de maio de O Prejuízo por ação está calculado em relação à média ponderada da quantidade de ações no exercício. 10 AÇÕES EM TESOURARIA A companhia possui em tesouraria ações de sua própria emissão, sendo ordinárias e preferenciais, adquiridas principalmente do acionista Estado de Minas Gerais, através de operações vinculadas a acertos de débitos oriundos de prestação de serviços de água e esgoto e convênios de cooperação técnica. Do total das ações em tesouraria, ações ordinárias encontram-se caucionadas como garantia de pagamento de dívida junto à concessionária de energia. 11 CONTINGÊNCIAS Todas as contingências conhecidas e processos judiciais com possibilidade de resultado desfavorável, ouvida a Superintendência Jurídica da companhia, foram reconhecidas mediante a contabilização de provisão específica. Existem algumas demandas na esfera municipal envolvendo a cobrança de ISSQN. A COPASA tem conseguido êxito nos julgamentos realizados, razão pela qual deixou de constituir provisão para essa finalidade. 12 EXIGIBILIDADE DO IMPOSTO SOBRE CIRCULAÇÃO DE MERCADORIAS E SERVIÇOS - ICMS De acordo com a Lei Estadual n.º de 20 de setembro de 1989 e Decreto Estadual n.º /96, a companhia passou a ser contribuinte do ICMS sobre o fornecimento de água tratada em regime especial. A matéria referente à cobrança do ICMS sobre o fornecimento de água continua gerando controvérsia no cenário jurídico tendo em vista a ausência de lei específica e de definição por parte do poder executivo quanto à cobrança do imposto. 13 PROVISÃO PARA IMPOSTO DE RENDA A companhia encerrou o exercício de 2001 com um lucro fiscal de R$ (R$ em 2000) gerando o pagamento de R$ de Imposto de Renda. Deste total, a parcela incidente sobre os lucros diferidos no valor de R$ 2.170, encontrava-se provisionada no passivo exigível a longo prazo. O complemento no valor de R$ foi apropriado ao resultado do exercício. 14 PRESTAÇÃO DE SERVIÇOS PÚBLICOS DE ÁGUA E ESGOTO EM BELO HORIZONTE O convênio de prestação de serviços de água e esgoto ao Município de Belo Horizonte encontra-se em fase de negociação. As receitas geradas pelos serviços de água e esgoto da capital foram de R$ (R$ em 2000), representando 37,86% (38,44% em 2000) da receita operacional bruta. 15 OUTRAS INFORMAÇÕES A COPASA é patrocinadora da PREVIMINAS - Fundação de Seguridade Social de Minas Gerais, criada com o objetivo de complementar a aposentadoria dos funcionários participantes, assegurando a manutenção do seu plano de benefícios na referida fundação. A contribuição da COPASA neste exercício passou a ser equivalente à dos empregados (participantes), em conformidade com a legislação pertinente e estudos atuariais previamente elaborados. 5

5 Suas reservas técnicas, vinculadas ao Plano COPASA, estavam assim discriminadas: Reservas matemáticas :. Benefícios concedidos Benefícios a conceder Reservas a amortizar ( ) ( ) Total das reservas matemáticas Superávit técnico Total Em 2001, o total de contribuição, como patrocinadora, foi de R$ (R$ em 2000) classificados na rubrica despesas administrativas. O passivo atuarial, identificado como Reservas a Amortizar, gerado por diferenças contributivas passadas foi negociado com a fundação no presente exercício, tendo sido contratada a sua amortização em 240 meses na forma de contribuição especial, conforme disposto na Emenda Constitucional n.º 20, de 20/12/1998. Os juros são de 0,4868% a m., com atualização monetária pela TR. O reconhecimento no resultado será feito em 5 anos, a partir do presente exercício, de acordo com pronunciamento (NPC-26) do IBRACON. * * * DIRETORIA EXECUTIVA MARCELLO LIGNANI SIQUEIRA, CARLOS GONÇALVES DE OLIVEIRA SOBRINHO, CASSIO DRUMOND DE PAULA LEMOS, JOSÉ CARLOS RIGHETTI, JOSÉ ROIZENBRUCH, RÔMULO THOMAZ PERILLI, RUBENS COELHO DE MELLO, Presidente Diretor Operacional Leste Diretor Operacional Sudoeste Diretor Financeiro e Administrativo Diretor Operacional Centro Norte Diretor Operacional Metropolitano Diretor Técnico e de Meio Ambiente CONTADOR RESPONSÁVEL SÍLVIO CABRAL DOS SANTOS, Contador - CRCMG