AUDITORIA INTERNA RELATÓRIO ANUAL DE ATIVIDADES DE AUDITORIA INTERNA RAINT

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1 AUDITORIA INTERNA RELATÓRIO ANUAL DE ATIVIDADES DE AUDITORIA INTERNA RAINT EXERCÍCIO 2013

2 INDICE Introdução I Ações de Auditoria Interna II Recomendações e determinações III Relatório gerencial IV Fatos relevantes de natureza administrativa ou organizacional com impacto sobre a Auditoria Interna V Desenvolvimento Institucional e capacitação da Auditoria Interna

3 UNIVERSIDADE FEDERAL DO RIO GRANDE DO SUL AUDITORIA INTERNA RELATÓRIO DE ATIVIDADES 2013 INTRODUÇÃO A Auditoria Interna da Universidade Federal do Rio Grande do Sul AUDIN foi criada pela Decisão nº 71/99, do Conselho Universitário, datada de 07 de maio de 1999, com a atribuição de examinar e avaliar de forma independente e criteriosa, as operações contábeis, financeiras e administrativas, executadas pelos diversos setores da Instituição. Ao longo do tempo, apesar de contar com poucos servidores em sua estrutura, a exemplo de tantos outros setores desta Universidade, a AUDIN vem se tornando um importante 3

4 instrumento de controle exercido através de atividades de caráter preventivo, corretivo e de assessoramento, auxiliando diretamente a Administração Superior. Em cumprimento ao Plano Anual de Atividades PAINT, referente a o exercício de 2013, a AUDIN desenvolveu seus trabalhos no âmbito da Administração Central e Unidades Acadêmicas. As atividades voltadas ao assessoramento em caráter preventivo atingiram a Administração Superior, Unidades, Departamentos. Além disso, foi feito acompanhamento e assessoramento ao Conselho de Curadores CONCUR/UFRGS e aos Órgãos de Controle Externo tais como o Tribunal de Contas da União TCU/RS e Controladoria Geral da União CGU/RS. I Descrição das Ações de Auditoria Interna realizadas na Entidade: Descrição Exame e emissão de parecer nas Demonstrações contábeis do final do exercício de Resultado Relatório encaminhado ao Conselho de Curadores CONCUR. Recursos Humanos 1 servidor 40 horas Descrição Identificar as recomendações ou diligências feitas pelos Órgãos de Controle Interno/Externo. Resultado A AUDIN acompanhou e assessorou os diversos setores da Universidade a implementar as determinações e recomendações dos Órgãos de Controle Interno/Externo, visando corrigir as falhas apontadas. Recursos Humanos 3 servidores 240 horas Descrição Reuniões com empresas contratadas para a prestação de serviços contínuos. Resultado A AUDIN realizou diversas reuniões ao longo do exercício, a fim de corrigir possíveis divergências nas execuções dos contratos. Recursos Humanos 4 servidores 200 horas 4

5 Descrição Assessorar Pró-Reitorias, Unidades, Departamentos e Setores. Resultado A AUDIN participou e realizou diversas reuniões ao longo do exercício com o intuito de assessorar os diversos Órgãos da UFRGS. Recursos Humanos 4 servidores 640 horas Descrição Examinar processos encaminhados pela Procuradoria Geral, Pró-Reitorias, Unidades e Departamentos. Resultado Emissão de 550 Despachos e de 996 Pareceres, após a análise de processos de diversas naturezas, tais como: Convênios e Contratos com as Fundações de Apoio, Repactuações, Reequilíbrios, Realinhamentos de preços, Licitações, etc. Não há emissão de relatório. Os Despachos e Pareceres da Auditoria Interna acompanham os Processos. Recursos Humanos 3 servidores horas Descrição Verificar a memória de cálculo e a pertinência das vantagens pessoais concedidas administrativamente e classificadas como despesas de exercícios anteriores. Resultado Em função da Portaria Conjunta SRH/SOF nº 2, de 30/11/12 que revogou a Portaria Conjunta SEGEP, SOF e CGU/AGU nº 1, de 17/02/12, a AUDIN deixou de realizar a referida atividade, pois não se tratava mais de uma atividade obrigatória da Auditoria Interna. Descrição Emitir parecer sobre o relatório de gestão e prestação de contas Resultado Emissão de Parecer. Recursos Humanos 2 servidores 80 horas Descrição Verificação da SEFIP e quitação das guias GPS e GRF em processos referentes a pagamento de serviços e obras de empresas terceirizadas. Resultado Auditoria Prévia em 444 Processos de Pagamento às empresas contratadas pela Universidade objetivando a execução de obras e serviços continuados, envolvendo o exame da GFIP SEFIP e das guias GPS e GRF. Análise da conformidade na folha de 5

6 pagamento e na documentação fiscal encaminhada pela empresa responsável pela prestação do serviço. Emissão de 596 Solicitações de Documentos SD, referentes a documentos faltantes no processo de pagamento das empresas prestadoras de serviços contratadas pela UFRGS e de 444 Pareceres conclusivos, relativos a esses processos. Durante a conferência a Auditoria Interna sugeriu que fossem glosados valores que haviam sido cobrados indevidamente. O total de glosas chegou um montante de R$ ,38. Não há emissão de relatório. As Solicitações de Documentos e os Pareceres da Auditoria Interna acompanham os Processos de pagamento. Recursos Humanos 1 servidor e 2 bolsistas horas Descrição Acompanhamento das providências recomendadas em trabalhos anteriores, realizados pela Auditoria Interna da UFRGS. Resultado As recomendações exaradas pela Auditoria Interna foram implementadas após reuniões com os setores apontados. Recursos Humanos 3 servidores 120 horas Descrição Auditar contratos de serviços continuados e de obras. Resultado A AUDIN examinou diversos contratos e emitiu os seguintes relatórios: - Relatório sobre valores retroativos de repactuação devidos à empresa 2MM ELETRO TELECOMUNICAÇÕES COMÉRCIO E REPRESENTAÇÃO LTDA. referente ao contrato 031/2010. O Relatório foi elaborado por uma Comissão designada pela Portaria n 2253, datada de 23/04/2013, com a participação de um servidor da AUDIN. Relatório encaminhado à PROGESP. - Relatório sobre solicitação de reequilíbrio contratual da empresa MTK CONSTRUÇÃO CIVIL LTDA. referente ao contrato 193/2009. O Relatório foi elaborado pela AUDIN após a conclusão da análise do processo / Relatório sobre a repactuação da empresa JOB RECURSOS HUMANOS LTDA. referente ao contrato 090/2011. O Relatório foi elaborado pela AUDIN após a conclusão da análise do processo / Relatório encaminhado à Procuradoria Geral. 6

7 - Relatório sobre os apontamentos decorrentes do Despacho AUDIN n 423/2013, realizado no processo de pagamento da empresa LIDERANÇA LIMPEZA E CONSERVAÇÃO LTDA. referente ao contrato 191/2012. O Relatório foi elaborado pela AUDIN após a conclusão da análise do processo / Relatório final de auditoria sobre a solicitação de reequilíbrio contratual da empresa MTK CONSTRUÇÃO CIVIL LTDA. referente ao contrato 193/2009. O Relatório foi elaborado pela AUDIN após a conclusão da análise do processo / Relatório sobre os apontamentos decorrentes do Despacho AUDIN n 459/2013, realizado no processo de pagamento da empresa terceirizada MULTIÁGIL LIMPEZA, PORTARIA E SERVIÇOS ASSOCIADOS LTDA. referente ao contrato 213/2012. O Relatório foi elaborado pela AUDIN após a conclusão da análise do processo / Relatório sobre valores retroativos de repactuação devidos à empresa RUDDER SEGURANÇA LTDA. referente ao contrato 043/2008. O Relatório foi elaborado por uma Comissão designada pela Portaria n 4891, datada de 20/08/2013, com a participação de um servidor da AUDIN. Relatório encaminhado à PROGESP. - Relatório sobre valores retroativos de repactuação devidos à empresa MULTIÁGIL LIMPEZA, PORTARIA E SERVIÇOS ASSOCIADOS LTDA referente ao contrato 181/2009. O Relatório foi elaborado por uma Comissão designada pela Portaria n 6199, datada de 04/10/2013, com a participação de um servidor da AUDIN. Relatório encaminhado à PROGESP. Recursos Humanos 1 servidor 400 horas Descrição Treinamento. Resultado Os servidores da AUDIN participaram de cursos de formação e aprimoramento ao longo do exercício de Os cursos estão listados no item V do presente Relatório. Recursos Humanos 4 servidores 355 horas 7

8 Descrição Analisar processos licitatórios. Resultado A Auditoria Interna examinou processos licitatórios, por amostragem. Foram analisados processos das seguintes modalidades: Tomada de Preços, Concorrência, Convite, Leilão e Pregão Eletrônico. A AUDIN emitiu 26 Pareceres. Não há emissão de relatório. Os Pareceres da Auditoria Interna acompanham os Processos. Recursos Humanos 2 servidores e 1 bolsista 160 horas Descrição Atendimento de consultas presencias, por e por telefone. Resultado Assessoramento preventivo objetivando aplicação das boas práticas de controle e, consequentemente, melhorando a transparência dos atos da gestão da Universidade. Recursos Humanos 4 servidores 1165 horas Descrição Acompanhar e assessorar às Comissões de Inventários. Resultado A Auditoria Interna participou de reuniões de trabalho, com vistas a assessorar as Comissões de Inventários de Bens Móveis, Imóveis e Intangíveis. Recursos Humanos 1 servidor 80 horas Descrição Alimentar o Banco de Dados da AUDIN. Resultado O Banco de Dados foi alimentado com os apontamentos e recomendações exaradas pela Controladoria Geral da União e pelo Tribunal de Contas da União e as respectivas justificativas e providências adotadas pela UFRGS. Recursos Humanos 1 servidor e 2 bolsistas 160 horas Descrição Analisar processos de repactuação ou reequilíbrio solicitados por empresas contratadas pela Universidade. Resultado Não há emissão de relatório. Os Pareceres da Auditoria Interna acompanham os Processos. Recursos Humanos 2 servidores 480 horas 8

9 Descrição Analisar processos de Prestação de Contas de convênios firmados com as Fundações de Apoio. Resultado A AUDIN assessorou o DEPROCON/PROPLAN, quando solicitado, para solucionar questões referentes à execução administrativa e financeira dos projetos. Recursos Humanos 2 servidores 80 horas Descrição Estudo e discussão sobre legislação, jurisprudência e normas relacionadas a todas as áreas de interesse da Universidade. Resultado A constante leitura dos diplomas legais e dos Acórdãos/Decisões do TCU, bem como normativos da CGU serve como embasamento para a emissão do expressivo número de pareceres feitos por esta Auditoria Interna e para informação e orientação ao Gabinete do Reitor, Pró-Reitorias, Unidades Acadêmicas e seus respectivos setores. Da mesma sorte, quando há a emissão de novos diplomas legais e alterações na legislação em vigor, bem como nos casos em que a AUDIN julga necessário, a comunicação às Direções de Unidades Acadêmicas e às Fundações de Apoio, são feitas através de ofícios-circulares. Recursos Humanos 2 servidores 300 horas Descrição Reuniões diversas não previstas no PAINT/2013. Resultado Assessoramento preventivo objetivando aplicação das boas práticas de controle e, consequentemente, melhorando a transparência dos atos da gestão da Universidade. Recursos Humanos 4 servidores 340 horas Descrição Avaliação da gestão do uso dos cartões de pagamento do governo federal. Resultado Emissão de relatório após a conclusão da análise dos processos de Concessão e Prestação de Contas de Suprimento de Fundos n /13-12, /13-80, /13-17, /13-71, /13-04, /13-49, /13-95 e / Recursos Humanos 1 servidor 80 horas 9

10 Descrição Analisar processos licitatórios. Resultado A Auditoria Interna examinou a formalização dos processos de dispensa e inexigibilidade, por amostragem. A AUDIN emitiu 86 pareceres. Não há emissão de relatório. Os Pareceres da Auditoria Interna acompanham os processos. Recursos Humanos 03 servidores 200 horas II Registro quanto à implementação ou cumprimento, pela Entidade, ao longo do exercício, de recomendações ou determinações efetuadas pelos Órgãos Central e Setoriais do Sistema de Controle Interno do Poder Executivo Federal e pelo fiscal ou equivalente da Entidade: 1 As recomendações oriundas da Controladoria-Geral da União, dos órgãos setoriais do Sistema de Controle Interno do Poder Executivo Federal e do Tribunal de Contas da União: 10

11 Recomendações do OCI atendidas no exercício: Unidade Jurisdicionada Denominação Completa Ministério da Educação 244 Recomendações do OCI Recomendações Expedidas pelo OCI Identificação do Relatório de Ordem Item do RA Comunicação Expedida Auditoria Ofício n.º /2013/GAB/CGU- Regional/RS/CGU-PR Órgão/Entidade Objeto da Recomendação Universidade Federal do Rio Grande do Sul UFRGS 430 Descrição da Recomendação Nº Recomendação: 001 Exigir nas avenças com fundações de apoio declaração ou documento equivalente emitido pelo coordenador do projeto de que os mesmos serão realizados por no mínimo dois terços de pessoas vinculadas à universidade: docentes, servidores técnico-administrativos, estudantes regulares, pesquisadores de pós-doutorado e bolsistas com vínculo formal a programas de pesquisa, em cumprimento ao disposto no Decreto nº 7.423/2010. Nº Recomendação: 002 Exigir nas avenças com fundações de apoio relação nominal dos participantes vinculados à universidade e autorizados formalmente a participar do projeto, com o respectivo controle de carga horária (quando for o caso) em cumprimento ao que dispõe o Decreto nº 7.423/2010. Nº Recomendação: 003 Exigir nas avenças com fundações de apoio estabelecimento de metas quantificáveis, que viabilizem medir os resultados esperados e avaliar o sucesso do projeto em cumprimento ao que dispõe o Decreto nº 7.423/2010. Nº Recomendação: 004 Exigir nas avenças com fundações de apoio termos de convênio com cláusulas especificando a composição da prestação de contas em consonância com o Decreto nº 7.423/2010. Providências Adotadas Setor Responsável pela Implementação Pró-Reitoria de Planejamento e Administração Síntese da Providência Adotada A Universidade disponibilizou à Controladoria-Geral da União CGU cópia de partes dos processos nº /12-74, /12-20, /12-41, /12-84, /12-87, /12-68 e /12-12, onde comprovou o atendimento das disposições do Decreto nº 7.423/2010. Síntese dos Resultados Obtidos Atendido. Análise Crítica dos Fatores Positivos/Negativos que Facilitaram/Prejudicaram a Adoção de Providências pelo Gestor Fatores positivos: O comprometimento e esforço da Administração no sentido de atender as recomendações da Controladoria-Geral da União CGU. 11

12 Unidade Jurisdicionada Denominação Completa Ministério da Educação 244 Recomendações do OCI Recomendações Expedidas pelo OCI Ordem Identificação do Relatório de Auditoria Item do RA Comunicação Expedida Ofício n.º 37657/2013/GAB/CGU- Regional/RS/CGU-PR Órgão/Entidade Objeto da Recomendação Universidade Federal do Rio Grande do Sul UFRGS 430 Descrição da Recomendação Nº Recomendação: 001 Recomendamos à Universidade que implante mecanismos de controle para inibir a entrega com atraso das prestações de contas relativas à convênios firmados com fundações de apoio. Providências Adotadas Setor Responsável pela Implementação Pró-Reitoria de Planejamento e Administração Síntese da Providência Adotada A Universidade disponibilizou à Controladoria-Geral da União CGU quadros/tabelas onde comprova que vem efetuando o acompanhamento e a análise das prestações de contas relativas a convênios firmados com fundações de apoio. Síntese dos Resultados Obtidos Atendido. Análise Crítica dos Fatores Positivos/Negativos que Facilitaram/Prejudicaram a Adoção de Providências pelo Gestor Fatores positivos: O comprometimento e esforço da Administração no sentido de atender as recomendações da Controladoria-Geral da União CGU. 12

13 Unidade Jurisdicionada Denominação Completa Ministério da Educação 244 Recomendações do OCI Recomendações Expedidas pelo OCI Ordem Identificação do Relatório de Auditoria Item do RA Comunicação Expedida Ofício n.º 37657/2013/GAB/CGU- Regional/RS/CGU-PR Órgão/Entidade Objeto da Recomendação Universidade Federal do Rio Grande do Sul UFRGS 430 Descrição da Recomendação Nº Recomendação: 003 Recomendamos a adoção de medidas para eliminar a morosidade da Unidade em avaliar as prestações de contas. Providências Adotadas Setor Responsável pela Implementação Pró-Reitoria de Planejamento e Administração Síntese da Providência Adotada A Universidade disponibilizou à Controladoria-Geral da União CGU quadros/tabelas onde comprova que vem efetuando o acompanhamento dos prazos com vistas a inibir a entrega com atraso das prestações de contas relativas a convênios firmados com fundações de apoio. Síntese dos Resultados Obtidos Atendido. Análise Crítica dos Fatores Positivos/Negativos que Facilitaram/Prejudicaram a Adoção de Providências pelo Gestor Fatores positivos: O comprometimento e esforço da Administração no sentido de atender as recomendações da Controladoria-Geral da União CGU. 13

14 Unidade Jurisdicionada Denominação Completa Ministério da Educação 244 Recomendações do OCI Recomendações Expedidas pelo OCI Ordem Identificação do Relatório de Auditoria Item do RA Comunicação Expedida Ofício n.º 37657/2013/GAB/CGU- Regional/RS/CGU-PR Órgão/Entidade Objeto da Recomendação Universidade Federal do Rio Grande do Sul UFRGS 430 Descrição da Recomendação Nº Recomendação: 001 Efetuar as diligências mencionadas em sua manifestação, solicitando aos servidores a apresentação de documentação que comprove a regularidade das situações apontadas ou realize os ajustes necessários com vistas a regularizar as situações. Providências Adotadas Setor Responsável pela Implementação Pró-Reitoria de Gestão de Pessoas Síntese da Providência Adotada A Universidade disponibilizou à Controladoria-Geral da União CGU justificativas e documentações que comprovaram o atendimento da referida recomendação. Síntese dos Resultados Obtidos Atendido. Análise Crítica dos Fatores Positivos/Negativos que Facilitaram/Prejudicaram a Adoção de Providências pelo Gestor Fatores positivos: O comprometimento e esforço da Administração no sentido de atender as recomendações da Controladoria-Geral da União CGU. 14

15 Unidade Jurisdicionada Denominação Completa Ministério da Educação 244 Recomendações do OCI Recomendações Expedidas pelo OCI Ordem Identificação do Relatório de Auditoria Item do RA Comunicação Expedida Ofício n.º 37657/2013/GAB/CGU- Regional/RS/CGU-PR Órgão/Entidade Objeto da Recomendação Universidade Federal do Rio Grande do Sul UFRGS 430 Descrição da Recomendação Nº Recomendação: 001 Adotar providências para que as fundações respeitem os prazos legais estipulados para prestação de contas. Nº Recomendação: 003 Notificar, tempestivamente, os convenentes quando observada a falta de prestação de contas. Caso persista, aplicar os procedimentos previstos na legislação referente a convênios, inscrevendo no SIAFI o convenente na situação INADIMPLENTE e instaurando a Tomada de Contas Especial em cumprimento ao que dispõe a IN STN nº 01/97 e a Portaria Interministerial CGU/MF/MP nº 507/2011. Providências Adotadas Setor Responsável pela Implementação Pró-Reitoria de Planejamento e Administração Síntese da Providência Adotada A Universidade disponibilizou à Controladoria-Geral da União CGU O quadros/tabelas onde comprova que vem efetuando o acompanhamento dos prazos com vistas a inibir a entrega com atraso das prestações de contas relativas a convênios firmados com fundações de apoio. Síntese dos Resultados Obtidos Atendido. Análise Crítica dos Fatores Positivos/Negativos que Facilitaram/Prejudicaram a Adoção de Providências pelo Gestor Fatores positivos: O comprometimento e esforço da Administração no sentido de atender as recomendações da Controladoria-Geral da União CGU. 15

16 Unidade Jurisdicionada Denominação Completa Ministério da Educação 244 Recomendações do OCI Recomendações Expedidas pelo OCI Ordem Identificação do Relatório de Auditoria Item do RA Comunicação Expedida Ofício n.º 37657/2013/GAB/CGU- Regional/RS/CGU-PR Órgão/Entidade Objeto da Recomendação Universidade Federal do Rio Grande do Sul UFRGS 430 Descrição da Recomendação Nº Recomendação: 001 Definir responsável pelo acompanhamento e controle das avenças firmadas com fundações de apoio diverso da figura do coordenador de projetos, de modo a observar o Princípio de Controle Interno Administrativo da Segregação das Funções e as disposições do Decreto nº 7.423/2010. Providências Adotadas Setor Responsável pela Implementação Pró-Reitoria de Planejamento e Administração Síntese da Providência Adotada A Universidade disponibilizou à Controladoria-Geral da União CGU cópia de partes dos processos nº /12-74, /12-20, /12-84 e /12-87, onde comprova que o responsável pelo acompanhamento e controle das avenças firmadas com fundações de apoio é diverso da figura do coordenador de projetos. Síntese dos Resultados Obtidos Atendido. Análise Crítica dos Fatores Positivos/Negativos que Facilitaram/Prejudicaram a Adoção de Providências pelo Gestor Fatores positivos: O comprometimento e esforço da Administração no sentido de atender as recomendações da Controladoria-Geral da União CGU. 16

17 Unidade Jurisdicionada Denominação Completa Ministério da Educação 244 Recomendações do OCI Recomendações Expedidas pelo OCI Ordem Identificação do Relatório de Auditoria Item do RA Comunicação Expedida Ofício n.º 37657/2013/GAB/CGU- Regional/RS/CGU-PR Órgão/Entidade Objeto da Recomendação Universidade Federal do Rio Grande do Sul UFRGS 430 Descrição da Recomendação Nº Recomendação: 001 Exija dos convenentes o cumprimento dos prazos avençados para a apresentação das prestações de contas dos convênios celebrados no âmbito da UFRGS. Providências Adotadas Setor Responsável pela Implementação Pró-Reitoria de Planejamento e Administração Síntese da Providência Adotada A Universidade disponibilizou à Controladoria-Geral da União CGU quadros/tabelas onde comprova que vem efetuando o acompanhamento dos prazos com vistas a inibir a entrega com atraso das prestações de contas relativas a convênios firmados com fundações de apoio. Síntese dos Resultados Obtidos Atendido. Análise Crítica dos Fatores Positivos/Negativos que Facilitaram/Prejudicaram a Adoção de Providências pelo Gestor Fatores positivos: O comprometimento e esforço da Administração no sentido de atender as recomendações da Controladoria-Geral da União CGU. 17

18 Unidade Jurisdicionada Denominação Completa Ministério da Educação 244 Recomendações do OCI Recomendações Expedidas pelo OCI Ordem Identificação do Relatório de Auditoria Item do RA Comunicação Expedida Ofício n.º 37657/2013/GAB/CGU- Regional/RS/CGU-PR Órgão/Entidade Objeto da Recomendação Universidade Federal do Rio Grande do Sul UFRGS 430 Descrição da Recomendação Nº Recomendação: 001 Recomendamos à Universidade estabelecer, como condição para a aprovação de projetos realizados em parceria com fundação de apoio em que haja a participação remunerada de servidores, a inserção de informações que explicitem a carga horária dos servidores da UFRGS envolvidos no projeto, a previsão de remuneração e os elementos que comprovem que essa participação se dá eventualmente, fora da jornada de trabalho e em conformidade com os demais requisitos estabelecidos nas normas internas da Instituição. Providências Adotadas Setor Responsável pela Implementação Pró-Reitoria de Planejamento e Administração Síntese da Providência Adotada A Universidade disponibilizou à Controladoria-Geral da União CGU cópia de partes dos processos nº /12-74, /12-20, /12-41, /12-84, /12-87, /12-68 e /12-12, onde comprova o atendimento da recomendação. Síntese dos Resultados Obtidos Atendido. Análise Crítica dos Fatores Positivos/Negativos que Facilitaram/Prejudicaram a Adoção de Providências pelo Gestor Fatores positivos: O comprometimento e esforço da Administração no sentido de atender as recomendações da Controladoria-Geral da União CGU. 18

19 Unidade Jurisdicionada Denominação Completa Ministério da Educação 244 Recomendações do OCI Recomendações Expedidas pelo OCI Ordem Identificação do Relatório de Auditoria Item do RA Comunicação Expedida Ofício n.º 37657/2013/GAB/CGU- Regional/RS/CGU-PR Órgão/Entidade Objeto da Recomendação Universidade Federal do Rio Grande do Sul UFRGS 430 Descrição da Recomendação Nº Recomendação: 001 Convocar todos os servidores que tenham obtido aposentadorias vinculadas a cargos inacumuláveis quando em atividade, para que procedam a opção de aposentadoria. Providências Adotadas Setor Responsável pela Implementação Pró-Reitoria de Gestão de Pessoas Síntese da Providência Adotada A Universidade disponibilizou à Controladoria-Geral da União CGU justificativas e documentações que comprovaram o atendimento da referida recomendação. Síntese dos Resultados Obtidos Atendido. Análise Crítica dos Fatores Positivos/Negativos que Facilitaram/Prejudicaram a Adoção de Providências pelo Gestor Fatores positivos: O comprometimento e esforço da Administração no sentido de atender as recomendações da Controladoria-Geral da União CGU. 19

20 Unidade Jurisdicionada Denominação Completa Ministério da Educação 244 Recomendações do OCI Recomendações Expedidas pelo OCI Ordem Identificação do Relatório de Auditoria Item do RA Comunicação Expedida Ofício n.º 37657/2013/GAB/CGU- Regional/RS/CGU-PR Órgão/Entidade Objeto da Recomendação Universidade Federal do Rio Grande do Sul UFRGS 430 Descrição da Recomendação Nº Recomendação: 001 Implantar sistemática de controle de forma a tornar tempestiva a exigência de apresentação das cópias das declarações de bens e rendas ou das autorizações para acesso eletrônico das declarações em conformidade com o estabelecido na Lei nº 8.730/93. Providências Adotadas Setor Responsável pela Implementação Pró-Reitoria de Gestão de Pessoas Síntese da Providência Adotada A Universidade disponibilizou à Controladoria-Geral da União CGU cópias impressas da interface do Sistema de Recursos Humanos que permite a extração de informações referentes à entrega da Declaração de Imposto de Renda e autorização de acesso a DIRPF, comprovando assim o pleno atendimento da recomendação. Síntese dos Resultados Obtidos Atendido. Análise Crítica dos Fatores Positivos/Negativos que Facilitaram/Prejudicaram a Adoção de Providências pelo Gestor Fatores positivos: O comprometimento e esforço da Administração no sentido de atender as recomendações da Controladoria-Geral da União CGU. 20

21 Unidade Jurisdicionada Denominação Completa Ministério da Educação 244 Recomendações do OCI Recomendações Expedidas pelo OCI Ordem Identificação do Relatório de Auditoria Item do RA Comunicação Expedida Ofício n.º 37657/2013/GAB/CGU- Regional/RS/CGU-PR Órgão/Entidade Objeto da Recomendação Universidade Federal do Rio Grande do Sul UFRGS 430 Descrição da Recomendação Nº Recomendação: 002 Recomendamos a adoção de procedimentos que eliminem a apresentação de Prestação de Contas fora do prazo legal, referente a convênios ou contratos firmados com fundações de apoio. Providências Adotadas Setor Responsável pela Implementação Pró-Reitoria de Planejamento e Administração Síntese da Providência Adotada A Universidade disponibilizou à Controladoria-Geral da União CGU quadros/tabelas onde comprova que vem efetuando o acompanhamento dos prazos com vistas a inibir a entrega com atraso das prestações de contas relativas a convênios firmados com fundações de apoio. Síntese dos Resultados Obtidos Atendido. Análise Crítica dos Fatores Positivos/Negativos que Facilitaram/Prejudicaram a Adoção de Providências pelo Gestor Fatores positivos: O comprometimento e esforço da Administração no sentido de atender as recomendações da Controladoria-Geral da União CGU. 21

22 Unidade Jurisdicionada Denominação Completa Ministério da Educação 244 Recomendações do OCI Recomendações Expedidas pelo OCI Ordem Identificação do Relatório de Auditoria Item do RA Comunicação Expedida Ofício n.º 31565/2013/GAB/CGU- Regional/RS/CGU-PR Órgão/Entidade Objeto da Recomendação Universidade Federal do Rio Grande do Sul UFRGS 430 Descrição da Recomendação Nº Recomendação: 001 Orientar a Unidade de Auditoria Interna a abster-se de emitir parecer técnico de cunho gerencial, haja vista não revestir-se de legalidade e contrariar o princípio da segregação de funções e a independência funcional da própria Unidade de Auditoria Interna. Nº Recomendação: 002 Orientar as áreas técnicas sobre a necessidade de realizar ações de capacitação voltadas a mitigar as carências de seus servidores, permitindo, assim, uma análise segura sobre os assuntos inseridos em suas competências, abstendo-se de demandar à Unidade de Auditoria Interna posicionamento técnico que importe na prática de atos de gestão. Providências Adotadas Setor Responsável pela Implementação Conselho de Curadores Síntese da Providência Adotada A Universidade discorda das recomendações referentes a este item. Síntese dos Resultados Obtidos Atendido parcialmente. A CGU aguardará o julgamento das contas pelo Tribunal de Contas da União - TCU. Análise Crítica dos Fatores Positivos/Negativos que Facilitaram/Prejudicaram a Adoção de Providências pelo Gestor Fatores positivos: O comprometimento e esforço da Administração no sentido de atender as recomendações da Controladoria-Geral da União CGU. 22

23 Relatório de cumprimento das recomendações/determinações do Tribunal de Contas da União no exercício: Unidade Jurisdicionada Denominação Completa Ministério da Educação 244 Deliberações do TCU Deliberações Expedidas pelo TCU Ordem Processo Acórdão Item Tipo Comunicação Expedida / /2013-Plenário 1.7 Notificação Ofício 2448/2013- TCU/SEFIP Órgão/Entidade Objeto da Determinação e/ou Recomendação Universidade Federal do Rio Grande do Sul UFRGS 430 Descrição da Deliberação Considera legais os atos. Não há recomendações/determinações. Providências Adotadas Setor Responsável pela Implementação Pró-Reitoria de Gestão de Pessoas PROGESP Síntese da Providência Adotada O acórdão foi encaminhado à PROGESP para conhecimento e arquivamento. Síntese dos Resultados Obtidos Atendido. Análise Crítica dos Fatores Positivos/Negativos que Facilitaram/Prejudicaram a Adoção de Providências pelo Gestor O comprometimento e esforço da Administração no sentido de cumprir e atender as recomendações e determinações emanadas pelo Tribunal de Contas da União TCU. 23

24 Unidade Jurisdicionada Denominação Completa Ministério da Educação 244 Deliberações do TCU Deliberações Expedidas pelo TCU Ordem Processo Acórdão Item Tipo Comunicação Expedida / /2013-Plenário 1 DE Ofício 5957/2013- TCU/SEFIP Órgão/Entidade Objeto da Determinação e/ou Recomendação Ministério do Planejamento, Orçamento e Gestão 2981 Descrição da Deliberação Determina a implementação de medidas visando o cumprimento do Acórdão nº 269/2012 TCU Plenário. Providências Adotadas Setor Responsável pela Implementação Pró-Reitoria de Gestão de Pessoas PROGESP Síntese da Providência Adotada As determinações foram cumpridas pela PROGESP e informadas ao TCU através do Ofício nº 1052/2013-PROGESP. Síntese dos Resultados Obtidos Atendido. Análise Crítica dos Fatores Positivos/Negativos que Facilitaram/Prejudicaram a Adoção de Providências pelo Gestor O comprometimento e esforço da Administração no sentido de cumprir e atender as recomendações e determinações emanadas pelo Tribunal de Contas da União TCU. 24

25 Unidade Jurisdicionada Denominação Completa Ministério da Educação 244 Deliberações do TCU Deliberações Expedidas pelo TCU Comunicação Ordem Processo Acórdão Item Tipo Expedida Comunicaçã Ofício 704/ / /2013-Plenário 1.8 o TCU/SECEX-RS Órgão/Entidade Objeto da Determinação e/ou Recomendação Universidade Federal do Rio Grande do Sul UFRGS 430 Descrição da Deliberação Considerou improcedente o agravo interposto ao Pregão Eletrônico RP nº 37/2013. Não há recomendações/determinações. Providências Adotadas Setor Responsável pela Implementação Pró-Reitoria de Planejamento e Administração - PROPLAN Síntese da Providência Adotada O acórdão foi encaminhado à PROPLAN para conhecimento e arquivamento. Síntese dos Resultados Obtidos Atendido. Análise Crítica dos Fatores Positivos/Negativos que Facilitaram/Prejudicaram a Adoção de Providências pelo Gestor O comprometimento e esforço da Administração no sentido de cumprir e atender as recomendações e determinações emanadas pelo Tribunal de Contas da União TCU. 25

26 Unidade Jurisdicionada Denominação Completa Ministério da Educação 244 Deliberações do TCU Deliberações Expedidas pelo TCU Comunicação Ordem Processo Acórdão Item Tipo Expedida Comunicaçã Ofício 1408/ / /2013-Plenário 1.8 o TCU/SECEX-RS Órgão/Entidade Objeto da Determinação e/ou Recomendação Universidade Federal do Rio Grande do Sul UFRGS 430 Descrição da Deliberação Considerou improcedente a denúncia a respeito de possíveis irregularidades praticadas pela UFRGS, relacionadas à fiscalização de contratos na área de projetos de engenharia. Não há recomendações/ determinações. Providências Adotadas Setor Responsável pela Implementação Pró-Reitoria de Planejamento e Administração - PROPLAN Síntese da Providência Adotada O acórdão foi encaminhado à PROPLAN para conhecimento e arquivamento. Síntese dos Resultados Obtidos Atendido. Análise Crítica dos Fatores Positivos/Negativos que Facilitaram/Prejudicaram a Adoção de Providências pelo Gestor O comprometimento e esforço da Administração no sentido de cumprir e atender as recomendações e determinações emanadas pelo Tribunal de Contas da União TCU. 26

27 Unidade Jurisdicionada Denominação Completa Ministério da Educação 244 Deliberações do TCU Deliberações Expedidas pelo TCU Ordem Processo Acórdão Item Tipo Comunicação Expedida 5490/2013-1ª Ofício 12378/ / DE Câmara TCU/Sefip Órgão/Entidade Objeto da Determinação e/ou Recomendação Universidade Federal do Rio Grande do Sul UFRGS 430 Descrição da Deliberação Considerou ilegais os atos de aposentadoria e determinou à UFRGS que: faça cessar os pagamentos decorrentes dos atos considerados ilegais, sob pena de responsabilidade solidária da autoridade administrativa omissa, nos termos do art. 262, caput, do Regimento Interno do TCU, até eventual emissão de novos atos, escoimados da irregularidade verificada, a serem submetidos à apreciação do TCU, na forma do item 9.5 deste Acórdão, salvo se houver decisão judicial que garanta a manutenção do pagamento da vantagem em causa nos seus moldes atuais (vide detalhamento sintético contido nos itens 74 e 75 do Voto precedente), hipótese em que a respectiva sentença deverá ser enviada à Corte de Contas, também no prazo de 15 (quinze) dias; dê ciência do inteiro teor desta deliberação, bem como do relatório e voto que a fundamentam, aos interessados, esclarecendo-lhes que o efeito suspensivo proveniente da eventual interposição de recurso não os exime da devolução dos valores percebidos indevidamente após a notificação sobre o presente acórdão, em caso de não provimento dos recursos porventura impetrados; encaminhe ao TCU comprovante sobre a data em que os interessados tomaram conhecimento do contido no item anterior; comunique ao TCU as medidas adotadas; Providências Adotadas Setor Responsável pela Implementação Pró-Reitoria de Gestão de Pessoas PROGESP Síntese da Providência Adotada O acórdão foi encaminhado à PROGESP para conhecimento e providências. As determinações foram cumpridas pela PROGESP e informadas ao TCU através dos Ofícios nº 2041 e 2232/2013/DAP/PROGESP. Síntese dos Resultados Obtidos Atendido. Análise Crítica dos Fatores Positivos/Negativos que Facilitaram/Prejudicaram a Adoção de Providências pelo Gestor O comprometimento e esforço da Administração no sentido de cumprir e atender as recomendações e determinações emanadas pelo Tribunal de Contas da União TCU. 27

28 Unidade Jurisdicionada Denominação Completa Ministério da Educação 244 Deliberações do TCU Deliberações Expedidas pelo TCU Ordem Processo Acórdão Item Tipo Comunicação Expedida 5505/2013-2ª Ofício 14346/ / DE Câmara TCU/Sefip Órgão/Entidade Objeto da Determinação e/ou Recomendação Universidade Federal do Rio Grande do Sul UFRGS 430 Descrição da Deliberação Considerou ilegais os atos de aposentadoria e determinou à UFRGS que: no prazo de 15 (quinze) dias, faça cessar os pagamentos decorrentes das parcelas impugnadas por esta Corte, sob pena de responsabilidade solidária da autoridade administrativa omissa, nos termos do art. 262 do Regimento Interno/TCU; dê ciência aos interessados do inteiro teor do acórdão proferido, encaminhando, no prazo de 30 (trinta) dias, a este Tribunal, por cópia, comprovante da data em que os interessados tomaram conhecimento da decisão; e providencie, no prazo de 30 (trinta) dias contados da ciência da decisão, a emissão de novos atos, livres das irregularidades apontadas, e submeta-os a nova apreciação deste Tribunal, com fundamento nos artigos 262, 2º, e 260, caput, do Regimento Interno desta Corte. Providências Adotadas Setor Responsável pela Implementação Pró-Reitoria de Gestão de Pessoas PROGESP Síntese da Providência Adotada O acórdão foi encaminhado à PROGESP para conhecimento e providências. As justificativas foram encaminhadas ao TCU através do Ofício nº 2095/2013/DAP/PROGESP. Síntese dos Resultados Obtidos Atendido. Análise Crítica dos Fatores Positivos/Negativos que Facilitaram/Prejudicaram a Adoção de Providências pelo Gestor O comprometimento e esforço da Administração no sentido de cumprir e atender as recomendações e determinações emanadas pelo Tribunal de Contas da União TCU. 28

29 Unidade Jurisdicionada Denominação Completa Ministério da Educação 244 Deliberações do TCU Deliberações Expedidas pelo TCU Ordem Processo Acórdão Item Tipo Comunicação Expedida / /2013-1ª Comunicaç Ofício 1480/ Câmara ão TCU/SECEX-RS Órgão/Entidade Objeto da Determinação e/ou Recomendação Universidade Federal do Rio Grande do Sul UFRGS 430 Descrição da Deliberação Julgou regulares as contas do exercício de Não há recomendações/determinações. Providências Adotadas Setor Responsável pela Implementação Universidade Federal do Rio Grande do Sul UFRGS 430 Síntese da Providência Adotada O acórdão foi encaminhado à Administração Central para conhecimento. Síntese dos Resultados Obtidos Atendido. Análise Crítica dos Fatores Positivos/Negativos que Facilitaram/Prejudicaram a Adoção de Providências pelo Gestor O comprometimento e esforço da Administração no sentido de cumprir e atender as recomendações e determinações emanadas pelo Tribunal de Contas da União TCU. 29

30 2 As recomendações formuladas pela própria unidade de Auditoria Interna, informando sobre suas implementações: Verificamos, ao longo do exercício de 2013, o comprometimento, disposição e a contínua realização de ações por parte da Administração (Gabinete, Pró-Reitorias, Unidades Acadêmicas e Departamentos) no sentido de melhorar os controles e implementar as determinações e recomendações dos órgãos de Controle e da Auditoria Interna. A realização de 478 reuniões ao longo do ano versaram sobre as mais diversas demandas do Gabinete, Pró-Reitorias, Diretores de Unidades, Chefes de Setores, onde se procura orientar preventivamente o cumprimento da legislação e dos normativos que regem a correta execução da Despesa Pública. E em reuniões com os Coordenadores de Projetos de Pesquisa e de Prestação de Serviços, são prestados os esclarecimentos e orientações sobre a elaboração e execução dos mesmos com a finalidade de cumprir a legislação e os normativos internos da Universidade. Nessas ocasiões aproveita-se também para dar ciência das recomendações e determinações dos órgãos de controle (CGU e TCU), e da necessidade de implementação das mesmas. No exercício de 2013, as falhas encontradas por ocasião dos exames realizados pela Auditoria Interna, foram sendo corrigidas, após reuniões com os setores envolvidos no desenvolvimento dos trabalhos e a AUDIN sempre consigna horas/homem no PAINT do exercício subsequente para acompanhar e monitorar a implementação plena das recomendações. Cabe salientar que nos exames prévios efetuados nos processos de pagamento das empresas terceirizadas, realizados ao longo do exercício, esta AUDIN recomendou e a Pró- Reitoria de Planejamento e Administração acatou a sugestão de glosas em processos de pagamento de empresas terceirizadas, perfazendo uma economia total de R$ ,38 (duzentos e setenta e quatro mil quatrocentos e quarenta e dois reais e trinta e oito centavos). 30

31 3 As decisões e recomendações do Conselho Fiscal, Conselho de Administração e outros órgãos de regulação e fiscalização da atividade da entidade: As decisões do Conselho Universitário CONSUN e as resoluções do Conselho de Ensino, Pesquisa e Extensão CEPE representam os normativos internos da Instituição e vem sendo cumpridos normalmente, tanto na parte Administrativa quanto na Acadêmica. 4 As ações relativas a demandas recebidas pela ouvidoria da entidade ou outras unidades de ouvidoria relacionadas, devendo-se informar acerca da existência de ouvidoria própria, bem como das providências adotadas com relação às demandas recebidas pela unidade: A Ouvidoria da UFRGS foi implantada no ano de 2009, através de Portarias do Reitor, sendo que no Projeto de Ouvidoria da UFRGS (2009)1, a mesma foi pensada como parte de um conjunto de órgãos semelhantes já em funcionamento ou a serem criados nas universidades brasileiras, assim como em outros órgãos públicos e privados. A Ouvidoria da UFRGS é guiada pelas orientações constantes na legislação específica sobre o assunto, nos dispositivos constantes do Instrumento de Avaliação Institucional do INEP/MEC2 e, principalmente, na Cartilha Instruções para Implantação de Unidade de Ouvidoria, da 1 UNIVERSIDADE FEDERAL DO RIO GRANDE DO SUL. Projeto de Ouvidoria. Porto Alegre, UFRGS, A Ouvidoria está vinculada à Avaliação Institucional, instituída pelo Sistema Nacional da Avaliação da Educação Superior (SINAES) através da Lei de 14 de abril de 2004, que a organiza em 10 dimensões. Na dimensão 4 Comunicação com a Sociedade, o indicador orienta a que os avaliadores verifiquem a existência de Ouvidoria na IES, com as seguintes com as seguintes exigências: Função da Ouvidoria: Receber, analisar, encaminhar e responder ao cidadão/ usuário suas demandas; Fortalecer a cidadania ao permitir a participação do cidadão; Garantir ao cidadão o direito à informação; Forma de Atuação: Ouvir as reclamações, denúncias, elogios, solicitações, sugestões ou esclarecer as dúvidas sobre os serviços prestados; Receber, analisar e encaminhar as manifestações dos cidadãos aos setores responsáveis; Acompanhar as providências adotadas, cobrando soluções e mantendo o cidadão informado; Responder com clareza as manifestações dos usuários no menor prazo possível; Quem é o Ouvidor? É um servidor público facilitador das relações entre o cidadão e a Instituição Pública; Função do Ouvidor: Estabelecer canais de comunicação de forma aberta, transparente e objetiva, procurando sempre facilitar e agilizar as informações; Agir com transparência, integridade e respeito; Atuar com agilidade e precisão; Exercer suas atividades com independência e autonomia, buscando a desburocratização; Fomentar a participação do cidadão no controle e decisão dos atos praticados pelo gestor público. 31

32 Ouvidoria Geral da União3 que tem a competência de orientar a atuação das demais unidades de ouvidoria dos órgãos e entidades do Poder Executivo Federal (conforme o Art. 14 do Decreto nº de 24 de janeiro de 2006). O efetivo funcionamento da Ouvidoria da UFRGS deu-se a partir de meados de abril de 2010, momento em que a quase totalidade das necessidades de funcionamento da Ouvidoria já eram preenchidas. De abril a setembro de 2010 a Ouvidoria realizou atendimentos presenciais, atendimentos por telefone e manifestações formais através de mensagens de e- mail. A partir de 09 de setembro, foi instalado um sistema eletrônico específico para a Ouvidoria, que é acessado através do Portal da UFRGS. Em 16 de maio de 2012, foi publicado o Decreto nº 7.724, que regulamenta a Lei nº , de 18 de novembro de 2011, que dispõe sobre o acesso a informação, previsto no inciso XXXIII do caput do art. 5o, no inciso II do 3o do art. 37 e no 2o do art. 216 da Constituição Brasileira. A partir de então, os órgãos públicos nos âmbitos federal, estadual e municipal, devem informar a todos os cidadãos a respeito de qualquer pedido formulado por eles, desde que não se trate de informações consideradas sigilosas. A Lei nº refere que as instituições devem divulgar espontaneamente aquelas informações institucionais consideradas de Transparência Ativa, e responder aos pedidos de informação dos cidadãos, a chamada Transparência Passiva. Por orientação da Ouvidoria Geral da União, a Ouvidoria da UFRGS assumiu a responsabilidade pelos processos sobre o Acesso à Informação. Nesta perspectiva, o Centro de Processamento de Dados (CPD) da UFRGS publicou na página eletrônica da UFRGS, os dados que compõem a chamada Transparência Ativa, quais sejam: INSTITUCIONAIS - Nesta seção são divulgadas informações institucionais e organizacionais da UFRGS, compreendendo suas funções, competências, estrutura organizacional, relação de autoridades (quem é quem), agenda de autoridades, horários de atendimento e legislação do órgão/entidade. 3 PRESIDÊNCIA DA REPÚBLICA DO BRASIL. CONTROLADORIA-GERAL DA UNIÃO. OUVIDORIA-GERAL DA UNIÃO. Orientações para implantação de unidade de ouvidoria. Brasília,

33 AÇÕES E PROGRAMAS - Nesta seção são divulgadas as informações pertinentes aos programas, ações, projetos e atividades, implementadas pela UFRGS. AUDITORIAS - Nesta seção são divulgadas informações referentes ao resultado de inspeções, auditorias, prestações e tomada e contas realizadas na UFRGS. CONVÊNIOS - Nesta seção são divulgadas informações sobre os repasses e transferências de recursos financeiros efetuados pela UFRGS. DESPESAS - Nesta seção são divulgadas informações sobre a execução orçamentária e financeira detalhada da UFRGS. LICITAÇÕES E CONTRATOS - Nesta seção são divulgadas as licitações e contratos realizados pela UFRGS. SERVIDORES - Nesta seção são divulgadas informações sobre concursos públicos de provimentos de cargos e relação dos servidores públicos lotados ou em exercício na UFRGS. SOBRE A LEI DE ACESSO À INFORMAÇÃO - Nesta seção são divulgadas informações sobre a Lei de Acesso à Informação, tais como os temas tratados na lei, os procedimentos para solicitação de acesso e mecanismos recursais, estatísticas de acesso, entre outras informações. SERVIÇO DE INFORMAÇÃO AO CIDADÃO (SIC) - Nesta seção são divulgadas as informações sobre o Sistema de Informações ao Cidadão (SIC), pertinentes ao seu funcionamento, localização e dados de contato no âmbito da UFRGS. Quanto à Transparência Passiva, através do sistema eletrônico criado pelo governo federal, as instituições recebem as demandas e retornam suas respostas através desse mesmo sistema. Abaixo, as informações prestadas pela Ouvidoria da UFRGS, sobre os tipos de demandas encaminhadas, no ano de 2013, e seu veículo de remessa. 33

34 Quadro 1: Demandas encaminhadas através do Sistema de Ouvidoria da UFRGS: 2013 CATEGORIAS DE DEMANDAS Pedidos de Informação (513) Reclamações (396) Denúncias (158) Sugestões (45) Elogios (10) TOTAL GERAL (1.122) Fonte: Ouvidoria da UFRGS, Quadro 2: Demandas à UFRGS através do Sistema de Acesso à Informação da Presidência da República: 2013 CATEGORIAS DE DEMANDAS Pedidos de Informação Em tramitação (26) Finalizadas (88) TOTAL GERAL: (114) Fonte: Ouvidoria da UFRGS, Atendimentos por telefone, mensagens eletrônicas e presenciais. Esses atendimentos têm uma frequência irregular, sendo que as solicitações por telefone variam em torno de 30 por dia, as mensagem eletrônicas variam em torno de 20 por dia e os atendimentos presenciais giram em torno de 5 por dia. Como é possível verificar, a Ouvidoria recebe solicitações por diversos meios e mantém o fluxo de acordo com os prazos estipulados. O procedimento adotado em relações a todos os tipos de demanda permanece o mesmo, ou seja, encaminhamento ao titular do órgão implicado, com solicitação de esclarecimentos à Ouvidoria que recebe e envia a resposta ao demandante. Em caso de não retorno do demandante, a demanda é considerada resolvida. Se o demandante não se considera satisfeito, demonstrando claramente a insatisfação, por escrito, esta é encaminhada ao titular do órgão implicado para aprofundamento da resposta. Em caso de impasse, há intermediação pessoal da Ouvidora da UFRGS ou, em situação 34

35 extrema e necessária, encaminhamento à Procuradoria da UFRGS ou a Núcleo de Assuntos Disciplinares. 5. As ações relativas a denúncias recebidas diretamente pela unidade, para cada caso. Conforme as informações acima, a Ouvidoria recebeu, no ano de 2013, 153 denúncias pelo sistema de Ouvidoria da UFRGS e nenhuma pelo Sistema Eletrônico de Acesso à Informação. As denúncias recebidas através do Sistema de Ouvidoria da UFRGS estão indicadas no Quadro 3, através de seus códigos, organizadas por órgão destinatário e seus conteúdos podem ser acessados através do sítio Quadro 3: Denúncias encaminhadas através do Sistema de Ouvidoria da UFRGS: 2013 DENÚNCIAS Pró-Reitoria de Assuntos Estudantis Códigos: ; ; ; ; ; ; ; ; ; ; ; ; ; ; ; ; ; ; ; ; ; 132; ; ; ; ; ; ; ; ; ; ; ; ; ; ; ; ; ; ; (40) Coordenadoria de Segurança Códigos ; ; ; ; ; ; ; ; ; ; ; ; ; ; ; ; ; (18) Escola de Engenharia Códigos: ; ; ; ; ; ; ; ; (9) Pró-Reitoria de Graduação Códigos: ; ; ; 35