ITR - Informações Trimestrais - 31/03/ CONSORCIO ALFA DE ADMINISTRAÇÃO SA Versão : 2. Composição do Capital 1. Proventos em Dinheiro 2

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1 Índice Dados da Empresa Composição do Capital 1 Proventos em Dinheiro 2 DFs Individuais Balanço Patrimonial Ativo 3 Balanço Patrimonial Passivo 4 Demonstração do Resultado 5 Demonstração do Resultado Abrangente 6 Demonstração do Fluxo de Caixa 7 Demonstração das Mutações do Patrimônio Líquido DMPL - 01/01/2013 à 31/03/ DMPL - 01/01/2012 à 31/03/ Demonstração do Valor Adicionado 10 DFs Consolidadas Balanço Patrimonial Ativo 11 Balanço Patrimonial Passivo 12 Demonstração do Resultado 13 Demonstração do Resultado Abrangente 14 Demonstração do Fluxo de Caixa 15 Demonstração das Mutações do Patrimônio Líquido DMPL - 01/01/2013 à 31/03/ DMPL - 01/01/2012 à 31/03/ Demonstração do Valor Adicionado 18 Comentário do Desempenho Pareceres e Declarações Relatório da Revisão Especial - Sem Ressalva 59 Parecer do Conselho Fiscal ou Órgão Equivalente 61 Motivos de Reapresentação 62

2 Dados da Empresa / Composição do Capital Número de Ações (Unidades) Trimestre Atual 31/03/2013 Do Capital Integralizado Ordinárias Preferenciais Total Em Tesouraria Ordinárias 0 Preferenciais 0 Total 0 PÁGINA: 1 de 62

3 Dados da Empresa / Proventos em Dinheiro Evento Aprovação Provento Início Pagamento Espécie de Ação Classe de Ação Provento por Ação (Reais / Ação) Reunião do Conselho de Administração Reunião do Conselho de Administração Reunião do Conselho de Administração Reunião do Conselho de Administração Reunião do Conselho de Administração Reunião do Conselho de Administração Reunião do Conselho de Administração 23/01/2013 Dividendo 20/03/2013 Ordinária 0, /01/2013 Dividendo 20/03/2013 Preferencial Preferencial Classe A 0, /01/2013 Dividendo 20/03/2013 Preferencial Preferencial Classe B 0, /01/2013 Dividendo 20/03/2013 Preferencial Preferencial Classe C 0, /01/2013 Dividendo 20/03/2013 Preferencial Preferencial Classe D 0, /01/2013 Dividendo 20/03/2013 Preferencial Preferencial Classe E 0, /01/2013 Dividendo 20/03/2013 Preferencial Preferencial Classe F 0,01290 PÁGINA: 2 de 62

4 DFs Individuais / Balanço Patrimonial Ativo (Reais Mil) Código da Conta Descrição da Conta Trimestre Atual 31/03/2013 Exercício Anterior 31/12/ Ativo Total Ativo Circulante Caixa e Equivalentes de Caixa Aplicações Financeiras Aplicações Financeiras Avaliadas a Valor Justo Títulos para Investimento Outros Ativos Circulantes Outros Ativo Não Circulante Ativo Realizável a Longo Prazo Outros Ativos Não Circulantes Depósitos Judiciais Investimentos Participações Societárias Participações em Controladas Imobilizado Imobilizado em Operação Intangível PÁGINA: 3 de 62

5 DFs Individuais / Balanço Patrimonial Passivo (Reais Mil) Código da Conta Descrição da Conta Trimestre Atual 31/03/2013 Exercício Anterior 31/12/ Passivo Total Passivo Circulante Obrigações Sociais e Trabalhistas Obrigações Trabalhistas Fornecedores Fornecedores Nacionais Obrigações Fiscais Obrigações Fiscais Federais Outras Obrigações Outros Dividendos e JCP a Pagar Participação nos Lucros de Administradores Passivo Não Circulante Provisões Provisões Fiscais Previdenciárias Trabalhistas e Cíveis Provisões Previdenciárias e Trabalhistas Outras Provisões Patrimônio Líquido Capital Social Realizado Reservas de Capital Reservas de Lucros Reserva Legal Reserva Estatutária Reserva de Lucros a Realizar Lucros/Prejuízos Acumulados Ajustes de Avaliação Patrimonial PÁGINA: 4 de 62

6 DFs Individuais / Demonstração do Resultado (Reais Mil) Código da Conta Descrição da Conta 3.99 Lucro por Ação - (Reais / Ação) Lucro Básico por Ação ON 0, , PNA 0, , PNB 0, , PNC 0, , PND 0, , PNE 0, , PNF 0, , Lucro Diluído por Ação Acumulado do Atual Exercício 01/01/2013 à 31/03/2013 Acumulado do Exercício Anterior 01/01/2012 à 31/03/ Receita de Venda de Bens e/ou Serviços Custo dos Bens e/ou Serviços Vendidos Resultado Bruto Despesas/Receitas Operacionais Despesas Gerais e Administrativas Despesa de Pessoal Outras Receitas Operacionais Outras Despesas Operacionais Resultado de Equivalência Patrimonial Resultado Antes do Resultado Financeiro e dos Tributos Resultado Financeiro Receitas Financeiras Resultado Antes dos Tributos sobre o Lucro Resultado Líquido das Operações Continuadas Lucro/Prejuízo do Período ON 0, , PNA 0, , PNB 0, , PNC 0, , PND 0, , PNE 0, , PNF 0, ,23000 PÁGINA: 5 de 62

7 DFs Individuais / Demonstração do Resultado Abrangente (Reais Mil) Código da Conta Descrição da Conta Acumulado do Atual Exercício 01/01/2013 à 31/03/2013 Acumulado do Exercício Anterior 01/01/2012 à 31/03/ Lucro Líquido do Período Resultado Abrangente do Período PÁGINA: 6 de 62

8 DFs Individuais / Demonstração do Fluxo de Caixa - Método Indireto (Reais Mil) Código da Conta Descrição da Conta Acumulado do Atual Exercício 01/01/2013 à 31/03/2013 Acumulado do Exercício Anterior 01/01/2012 à 31/03/ Caixa Líquido Atividades Operacionais Caixa Gerado nas Operações Lucros Líquido do Período Resultado de Participações em Coligadas Depreciações e Amortizações Variações nos Ativos e Passivos Outros Ativos Outros Passivos Caixa Líquido Atividades de Investimento Ajuste de Investimentos Títulos para Investimento Aumento no Intangível Baixa de Investimentos Caixa Líquido Atividades de Financiamento Dividendos e juros de capital prescritos Ajuste de Variação Patrimonial em Coligadas Aumento (Redução) de Caixa e Equivalentes Saldo Inicial de Caixa e Equivalentes Saldo Final de Caixa e Equivalentes PÁGINA: 7 de 62

9 DFs Individuais / Demonstração das Mutações do Patrimônio Líquido / DMPL - 01/01/2013 à 31/03/2013 (Reais Mil) Código da Conta Descrição da Conta Capital Social Integralizado Reservas de Capital, Opções Outorgadas e Ações em Tesouraria Reservas de Lucro Lucros ou Prejuízos Acumulados Outros Resultados Abrangentes Patrimônio Líquido 5.01 Saldos Iniciais Saldos Iniciais Ajustados Resultado Abrangente Total Lucro Líquido do Período Outros Resultados Abrangentes Equiv. Patrim. s/result. Abrang. Controladas e Coligadas Mutações Internas do Patrimônio Líquido Constituição de Reservas Saldos Finais PÁGINA: 8 de 62

10 DFs Individuais / Demonstração das Mutações do Patrimônio Líquido / DMPL - 01/01/2012 à 31/03/2012 (Reais Mil) Código da Conta Descrição da Conta Capital Social Integralizado Reservas de Capital, Opções Outorgadas e Ações em Tesouraria Reservas de Lucro Lucros ou Prejuízos Acumulados Outros Resultados Abrangentes Patrimônio Líquido 5.01 Saldos Iniciais Saldos Iniciais Ajustados Resultado Abrangente Total Lucro Líquido do Período Outros Resultados Abrangentes Mutações Internas do Patrimônio Líquido Constituição de Reservas Realização de Reserva de Lucros a Realizar Saldos Finais PÁGINA: 9 de 62

11 DFs Individuais / Demonstração do Valor Adicionado (Reais Mil) Código da Conta Descrição da Conta Acumulado do Atual Exercício 01/01/2013 à 31/03/2013 Acumulado do Exercício Anterior 01/01/2012 à 31/03/ Receitas Vendas de Mercadorias, Produtos e Serviços Outras Receitas Insumos Adquiridos de Terceiros Materiais, Energia, Servs. de Terceiros e Outros Outros Valor Adicionado Bruto Retenções Depreciação, Amortização e Exaustão Valor Adicionado Líquido Produzido Vlr Adicionado Recebido em Transferência Resultado de Equivalência Patrimonial Receitas Financeiras Valor Adicionado Total a Distribuir Distribuição do Valor Adicionado Pessoal Remuneração Direta Benefícios F.G.T.S Impostos, Taxas e Contribuições Federais Municipais Remuneração de Capitais de Terceiros Aluguéis Remuneração de Capitais Próprios Lucros Retidos / Prejuízo do Período PÁGINA: 10 de 62

12 DFs Consolidadas / Balanço Patrimonial Ativo (Reais Mil) Código da Conta Descrição da Conta Aplicações Financeiras Aplicações Financeiras Avaliadas a Valor Justo Operações de Créditos e Adiantamento a Instituições Financeiras Trimestre Atual 31/03/2013 Exercício Anterior 31/12/ Ativo Total Ativo Circulante Caixa e Equivalentes de Caixa Títulos para Investimentos Contas a Receber Clientes Operações de Crédito e Adiantamentos a Clientes Outras Contas a Receber Créditos de Operações com Seguros e Resseguros Despesas de Comercialização de Seguros Diferidas Despesas de Resseguros e Retrocessões Diferidas Outros Ativos Circulantes Outros Ativo Não Circulante Ativo Realizável a Longo Prazo Aplicações Financeiras Avaliadas a Valor Justo Crédito de Operações com Seguros e Resseguros Despesa de Comercialização de Seguros Diferidas Despesas de Resseguros e Retrocessões Diferidas Operações de Créditos e Adiantamentos a Clientes Títulos para Investimentos Ativos Tributados Diferidos Outros Ativos Não Circulantes Investimentos Participações Societárias Participações em Coligadas Imobilizado Intangível PÁGINA: 11 de 62

13 DFs Consolidadas / Balanço Patrimonial Passivo (Reais Mil) Código da Conta Descrição da Conta Trimestre Atual 31/03/2013 Exercício Anterior 31/12/ Passivo Total Passivo Circulante Obrigações Fiscais Outras Obrigações Outros Passivos com Instotuições Financeiras Passivos com Clientes Debitos de Operações de Seguros e Resseguros Provisões técnicas de Seguros e Resseguros Provisões e Contingencias Outros Passivos Passivo Não Circulante Outras Obrigações Outros Passivos com Instituições Financeiras Provisões Técnicas de Seguros e Resseguros Obrigações Fiscais Passivos Contingentes e Obrigações Legais Outros Passivos Patrimônio Líquido Consolidado Capital Social Realizado Reservas de Capital Reservas de Lucros Reserva Legal Reserva Estatutária Reserva de Lucros a Realizar Lucros/Prejuízos Acumulados Ajustes de Avaliação Patrimonial Participação dos Acionistas Não Controladores PÁGINA: 12 de 62

14 DFs Consolidadas / Demonstração do Resultado (Reais Mil) Código da Conta Descrição da Conta 3.08 Imposto de Renda e Contribuição Social sobre o Lucro Resultado Líquido das Operações Continuadas Lucro/Prejuízo Consolidado do Período Atribuído a Sócios da Empresa Controladora Atribuído a Sócios Não Controladores Lucro por Ação - (Reais / Ação) Lucro Básico por Ação ON 0, , PNA 0, , PNB 0, , PNC 0, , PND 0, , PNE 0, , PNF 0, , Lucro Diluído por Ação Acumulado do Atual Exercício 01/01/2013 à 31/03/2013 Acumulado do Exercício Anterior 01/01/2012 à 31/03/ Receita de Venda de Bens e/ou Serviços Custo dos Bens e/ou Serviços Vendidos Resultado Bruto Despesas/Receitas Operacionais Despesas com Vendas Despesas com Sinistros Retidos Despesas Gerais e Administrativas Despesa de Pessoal Gastos Gerais Administrativos Outras Receitas Operacionais Premios de Seguros e resseguros Ganhos Resultado de Ganhos com Impairment Financeiro Outras Receitas Outras Despesas Operacionais Resultado de Equivalência Patrimonial Resultado Antes do Resultado Financeiro e dos Tributos Resultado Financeiro Receitas Financeiras Despesas Financeiras Resultado Antes dos Tributos sobre o Lucro ON 0, , PNA 0, , PNB 0, , PNC 0, , PND 0, , PNE 0, , PNF 0, ,39013 PÁGINA: 13 de 62

15 DFs Consolidadas / Demonstração do Resultado Abrangente (Reais Mil) Código da Conta Descrição da Conta Acumulado do Atual Exercício 01/01/2013 à 31/03/2013 Acumulado do Exercício Anterior 01/01/2012 à 31/03/ Lucro Líquido Consolidado do Período Resultado Abrangente Consolidado do Período Atribuído a Sócios da Empresa Controladora Atribuído a Sócios Não Controladores PÁGINA: 14 de 62

16 DFs Consolidadas / Demonstração do Fluxo de Caixa - Método Indireto (Reais Mil) Código da Conta Descrição da Conta 6.01 Caixa Líquido Atividades Operacionais Caixa Gerado nas Operações Resultado do Exercício Resultado de Equivalência Patrimonial Depreciações Acumuladas Variações nos Ativos e Passivos Títulos para Investimentos operações de Crédito e Adiantamento a Instituições Financeiras Acumulado do Atual Exercício 01/01/2013 à 31/03/2013 Acumulado do Exercício Anterior 01/01/2012 à 31/03/ Operações de Créditos e Adiantamentos a Clientes Despesas de Comercialização de Seguros Diferidas Despesas de Resseguros e Retrocessões Diferidas Crédito de Operações com Seguros e Resseguros Ativos Tributados Diferidos Outros Ativos Obrigações Fiscais Passivos com Instituições Financeiras Passivos com Clientes Débitos de Operações de Seguros e Resseguros Passivos Contingentes e Obrigações Legais Provisões Técnicas de Seguros e Resseguros Provisões Fiscais Previdênciarias, Trabalhistas e Civis Outros Passivos Caixa Líquido Atividades de Investimento Aquisição de Tangiveis/Intangivel Ajuste de Investimentos em Coligadas/Controladas Baixa de Investimentos Caixa Líquido Atividades de Financiamento Dividendos e Juros de Capital Próprio Prescritos Participação dos Acionistas não Controladores Ajuste de Investimentos em Controladas Aumento (Redução) de Caixa e Equivalentes Saldo Inicial de Caixa e Equivalentes Saldo Final de Caixa e Equivalentes PÁGINA: 15 de 62

17 DFs Consolidadas / Demonstração das Mutações do Patrimônio Líquido / DMPL - 01/01/2013 à 31/03/2013 (Reais Mil) Código da Conta Descrição da Conta Capital Social Integralizado Reservas de Capital, Opções Outorgadas e Ações em Tesouraria Reservas de Lucro Lucros ou Prejuízos Acumulados Outros Resultados Abrangentes Patrimônio Líquido Participação dos Não Controladores Patrimônio Líquido Consolidado 5.01 Saldos Iniciais Saldos Iniciais Ajustados Resultado Abrangente Total Lucro Líquido do Período Outros Resultados Abrangentes Equiv. Patrim. s/result. Abrang. Coligadas Mutações Internas do Patrimônio Líquido Constituição de Reservas Saldos Finais PÁGINA: 16 de 62

18 DFs Consolidadas / Demonstração das Mutações do Patrimônio Líquido / DMPL - 01/01/2012 à 31/03/2012 (Reais Mil) Código da Conta Descrição da Conta 5.01 Saldos Iniciais Saldos Iniciais Ajustados Resultado Abrangente Total Lucro Líquido do Período Outros Resultados Abrangentes Mutações Internas do Patrimônio Líquido Constituição de Reservas Realização de Reservas de Lucros a Realizar Capital Social Integralizado Reservas de Capital, Opções Outorgadas e Ações em Tesouraria Reservas de Lucro Lucros ou Prejuízos Acumulados Outros Resultados Abrangentes Patrimônio Líquido Participação dos Não Controladores Patrimônio Líquido Consolidado Saldos Finais PÁGINA: 17 de 62

19 DFs Consolidadas / Demonstração do Valor Adicionado (Reais Mil) Código da Conta Descrição da Conta Acumulado do Atual Exercício 01/01/2013 à 31/03/2013 Acumulado do Exercício Anterior 01/01/2012 à 31/03/ Receitas Vendas de Mercadorias, Produtos e Serviços Outras Receitas Receitas com Operações de Seguros e Previdencia Resultado com Impairment de Ativos Financeiros Outras Receitas Operacionais Insumos Adquiridos de Terceiros Materiais, Energia, Servs. de Terceiros e Outros Perda/Recuperação de Valores Ativos Valor Adicionado Bruto Retenções Depreciação, Amortização e Exaustão Valor Adicionado Líquido Produzido Vlr Adicionado Recebido em Transferência Resultado de Equivalência Patrimonial Receitas Financeiras Outros Despesas de Juros Variação nas provisões Técnicas de Seguros Beneficios e Sinistros com Seguros Outras Despesas Operacionais Valor Adicionado Total a Distribuir Distribuição do Valor Adicionado Pessoal Remuneração Direta Benefícios F.G.T.S Impostos, Taxas e Contribuições Federais Estaduais Municipais Remuneração de Capitais de Terceiros Aluguéis Remuneração de Capitais Próprios Lucros Retidos / Prejuízo do Período Part. Não Controladores nos Lucros Retidos PÁGINA: 18 de 62

20 Comentário do Desempenho CONSÓRCIO ALFA DE ADMINISTRAÇÃO S.A. Sociedade Anônima de Capital Aberto CNPJ N.º / Alameda Santos, n.º São Paulo - S.P. RELATÓRIO DA ADMINISTRAÇÃO Senhores Acionistas, Temos o prazer de submeter à apreciação de V.Sas. as Informações Trimestrais individuais e consolidadas do Consórcio Alfa de Administração S.A. (a Empresa ), que incluem controladas, diretas e indiretas, relativas ao 1º trimestre de 2013, acompanhadas do relatório dos Auditores Independentes sobre as Informações Trimestrais e do parecer do Conselho Fiscal. Os documentos apresentados contêm os dados necessários à análise da performance da Empresa no período. Colocamo-nos à disposição para quaisquer esclarecimentos adicionais que venham a ser julgados necessários. Desempenho das Atividades Tratando-se de sociedade holding, o desempenho da Empresa reflete, basicamente, o comportamento de suas controladas. Estas, atuando em diversos segmentos da economia nacional, tais como: financeiro, processamento de dados, informática, seguros, serviços e outros, apresentaram no trimestre resultados que permitiram à Empresa uma avaliação positiva de seus investimentos no valor de R$ mil ( R$ mil no 1 trimestre de 2012). Preparação das Informações Trimestrais As Informações Trimestrais individuais foram preparadas e estão sendo apresentadas de acordo com as disposições da Lei das Sociedades por Ações e com as normas e procedimentos contábeis emitidos pela Comissão de Valores Mobiliários e pelo Comitê de Pronunciamentos Contábeis até 31 de março de As Informações Trimestrais consolidadas foram preparadas e estão sendo apresentadas em conformidade com o CPC 21 e com as normas internacionais de contabilidade emitidas pelo Conselho de Normas Internacionais de Contabilidade (IASB), sendo também observadas as disposições da Lei das Sociedades por Ações e as normas e procedimentos contábeis emitidos pela Comissão de Valores Mobiliários e pelo Comitê de Pronunciamentos Contábeis até 31 de março de As informações relativas ao ano de 2013 estão sendo informadas comparativamente com 2012, conforme estas práticas. Resultado do Período A Empresa apresentou no trimestre um lucro líquido de R$ mil ( mil no 1º trimestre de 2.012), correspondendo a uma rentabilidade de 1,60 % (anualizada 6,56%) sobre o Patrimônio Líquido inicial de R$ mil. Patrimônio Líquido O Patrimônio Líquido atingiu o valor de R$ mil em 31 de março de 2013, com crescimento de 0,99% no trimestre. Evento Subsequente Em 25 de abril de 2013, foi realizada Assembléia Geral Extraordinária, na qual se procedeu o aumento do capital social de R$ mil para R$ mil, mediante aproveitamento de parte das reservas de lucros, sem emissão de novas ações. Principais destaques das Empresas Investidas: Rating O Banco Alfa de Investimento S.A. e demais instituições integrantes do Conglomerado Financeiro Alfa mantiveram suas boas avaliações de risco de crédito em nível nacional junto às seguintes empresas:. Austin Rating: classificação AA+.. Fitch Ratings: "F1 (bra)" para crédito de curto prazo, "A+ (bra)" para crédito de longo prazo e "5" para suporte legal.. LF Rating (Lopes Filho & Associados): classificação AA.. Moodys: "C-" para Força Financeira de Bancos,"Baa2", para depósito global de longo prazo em moeda local, "Prime-3" para depósito global de curto prazo em moeda local, "Baa2" para depósito de longo prazo em moeda estrangeira, "Prime-3" para depósito de curto prazo em moeda estrangeira, "Aaa.br" para depósito de longo prazo na escala nacional brasileira, "BR-1"para depósito de curto prazo na escala nacional brasileira. Recursos Captados e Administrados O volume de recursos captados e administrados pelas empresas do ramo Financeiro foi R$ mil no final do trimestre. Esses recursos estavam representados por R$ mil incluindo depósitos à vista, interfinanceiros e a prazo; R$ mil em captações no mercado aberto; R$ mil em repasses do BNDES e FINAME; R$ mil em box de opções flexíveis; R$ mil em empréstimos obtidos no exterior; R$ PÁGINA: 19 de 62

21 Comentário do Desempenho mil em recursos de aceites e emissão de títulos; R$ mil em venda de ativos e cessão de créditos; R$ mil em fundos de investimento e carteiras administradas. Ativos e Empréstimos - Consolidado O ativo total alcançou R$ mil ao final do trimestre. Desse montante, R$ mil estão representados por Títulos para Investimentos; R$ mil por Operações de Crédito e Adiantamentos a Clientes e Instituições Financeiras e R$ mil por Instrumentos Financeiros Derivativos, representando 91,24 % desse ativo total. A Carteira de Crédito atingiu R$ mil, incluindo fianças prestadas, repasses interfinanceiros e outras coobrigações que totalizaram R$ mil. O volume de créditos vencidos acima de 15 dias totalizou R$ mil correspondente a 0,17 % da carteira total. O saldo da provisão para créditos de liquidação duvidosa atingiu R$ mil, correspondente a 0,80% da carteira de crédito e 669,4% dos créditos vencidos acima de 15 dias. O Grupo decidiu-se por um provisionamento bastante conservador, considerando as incertezas da economia no momento atual. Declaração dos Diretores Conforme Instrução CVM nº 480/2009, a Diretoria declara que, em reunião realizada em 14 de maio de 2013, revisou e concordou com as opiniões expressas no relatório dos Auditores Independentes sobre as Informações Trimestrais relativas ao período findo em 31 de março de OUVIDORIA O componente organizacional de ouvidoria encontra-se em funcionamento e a sua estrutura atende às disposições estabelecidas por meio da Resolução Bacen nº 3.477, de 26 de julho de Divulgação sobre Serviços da Auditoria Independente Em atendimento à Instrução CVM nº 381/2003, informamos que a empresa contratada para auditoria das Informações Trimestrais da Empresa, ou pessoas a ela ligadas, não presta outros serviços que não os de auditoria externa. A política adotada atende aos princípios que preservam a independência do auditor, de acordo com os critérios internacionalmente aceitos, quais sejam, o auditor não deve auditar o seu próprio trabalho nem exercer funções gerenciais no seu cliente, ou promover o interesse deste. São Paulo, 14 de maio de DIRETORIA Paulo Guilherme Monteiro Lobato Ribeiro Rubens Garcia Nunes Marco Aurélio Neto Arnes (Diretor Presidente) (Diretor Vice-Presidente) (Diretor) PÁGINA: 20 de 62

22 NOTAS EXPLICATIVAS ÀS INFORMAÇÕES TRIMESTRAIS DOS PERÍODOS FINDOS EM 31 DE MARÇO DE 2013 E 2012 E EXERCÍCIO FINDO EM 31 DE DEZEMBRO DE 2012 (INDIVIDUAIS E CONSOLIDADAS) (EM MILHARES DE REAIS-EXCETO QUANDO INDICADO DE OUTRA FORMA) NOTA 1 ATIVIDADE E ESTRUTURA DO GRUPO O Consórcio Alfa de Administração S.A. (Sociedade), que é uma Sociedade de capital aberto, originou-se com o nome de Cia. Mineira de Engenharia, fundada em , com sede em Belo Horizonte-MG e que se dedicava a atividades de serviços de engenharia e construção civil. Em , em Assembleia Geral Extraordinária da Cia.Mineira de Engenharia, deliberou-se o aumento de capital, a nova denominação social e a adoção de novo objeto social. Passou, então, a Sociedade a denominar-se Consórcio Brasileiro de Administração e Engenharia S.A. tendo por objeto social, entre outros, a participação societária em outras sociedades. Em , a sede social foi transferida para São Paulo e, em Assembleia Geral Extraordinária de , procedeu-se à alteração de sua denominação social para Consórcio Real Brasileiro de Administração S.A.. A Assembleia Geral Extraordinária de alterou a denominação social da Sociedade para Consórcio Alfa de Administração S.A. Sua atividade principal atual consiste em manter participações societárias em outras empresas, na qualidade de holding, com participações direcionadas, principalmente aos segmentos financeiros (Banco Alfa de Investimento S.A., Financeira Alfa S.A. C.F.I., Banco Alfa S.A., Alfa Corretora de Câmbio e Valores Mobiliários S.A. e Alfa Arrendamento Mercantil S.A.), ramo de seguros através da controlada direta Corumbal Participações e Administração Ltda. (Alfa Seguradora S.A. e Alfa Previdência e Vida S.A.) e serviços (Metro Tecnologia Informática Ltda e Metro- Dados Ltda.). A Sociedade não possui filiais e seu controle é integralmente nacional. NOTA 2 APRESENTAÇÃO DAS INFORMAÇÕES TRIMESTRAIS As práticas contábeis utilizadas na preparação das Informações Trimestrais referentes a 31 de março de 2013, exceto pelo impacto da adoção do CPC36 (R3) / IFRS 19 e CPC 19 (R2)/IFRS 11 são consistentes com as políticas utilizadas na preparação das demonstrações contábeis referentes a 31 de dezembro de 2012, divulgadas em conjunto para efeito de comparação. As notas explicativas às Informações Trimestrais contêm descrições narrativas e detalhes da composição das informações apresentadas nos balanços patrimoniais, nas demonstrações do resultado, dos resultados abrangentes, na demonstração das mutações do patrimônio líquido e nas demonstrações dos fluxos de caixa. Estas Informações Trimestrais individuais e consolidadas foram concluídas em e aprovadas pelo Conselho de Administração da Sociedade e suas controladas e coligadas em Convergência com as normas internacionais de contabilidade Durante o ano de 2009, a Comissão de Valores Mobiliários - CVM aprovou um conjunto de pronunciamentos e interpretações técnicas emitidos pelo Comitê de Pronunciamentos Contábeis. Conforme determinado pela Deliberação CVM nº 603 de , a Sociedade e suas controladas e coligadas adotaram estes procedimentos a partir das Demonstrações Contábeis de a) Moeda funcional e de apresentação As Informações Trimestrais individuais e consolidadas estão sendo apresentadas em Reais (R$), que é a moeda funcional da Sociedade e de suas controladas e coligadas Exceto quando indicado, as informações contábeis expressas em Reais foram arredondadas para o milhar mais próximo. b) Base para avaliação As Informações Trimestrais individuais e consolidadas foram elaboradas tomando por base o custo amortizado, com exceção dos ativos financeiros mantidos para negociação, investimentos disponíveis para venda e instrumentos financeiros derivativos, os quais são mensurados ao valor justo. Esses Ativos financeiros estão substancialmente registrados nas investidas da Sociedade. O valor contábil de operações de arrendamento mercantil e das operações de crédito da coligada Financeira Alfa S.A. C.F.I. designados como objeto de hedge em transações qualificáveis para hedge contábil, é ajustado ao valor justo no que diz respeito ao montante do risco hedgeado. c) Uso de estimativas e julgamentos No processo de elaboração das Informações Trimestrais individuais e consolidadas da Sociedade e suas controladas e coligadas, a Administração exerceu julgamento e utilizou estimativas para mensurar certos valores reconhecidos nas Informações Trimestrais. As principais aplicações do exercício de julgamento e utilização de estimativas ocorrem na Sociedade e suas investidas com: Redução ao valor de recuperação de Operações de Empréstimos e Adiantamentos a Clientes, a instituições financeiras e títulos de investimento; Categorização e avaliação de instrumentos financeiros; Passivos Contingentes; e Ativos tributários diferidos. d) Informações comparativas consolidadas Conforme requerido pelo IAS 1, as Informações Trimestrais devem incluir informação comparativa de no mínimo, 02 exercícios ou períodos. Estas Informações Trimestrais trazem informações dos períodos findos em e PÁGINA: 21 de 62

23 e) Consolidação As Informações Trimestrais consolidadas da Sociedade e de suas controladas diretas e indiretas para os períodos findos em e , foram elaboradas integralmente, somando-se os saldos totais nas Informações Trimestrais individuais das empresas subsidiárias abaixo listadas e eliminando-se as participações de uma empresa em outra, os saldos de contas, as receitas e as despesas correspondentes às operações realizadas entre as empresas integrantes e destacando em conta especifica a participação dos não controladores. As Informações Trimestrais das empresas controladas pela Sociedade utilizadas para fins de consolidação foram preparadas para os períodos findos em e utilizando-se práticas contábeis consistentes. Para as controladas indiretas do ramo financeiro para efeito de consolidação na controlada Corumbal Participações e Administração Ltda. foram utilizadas as Informações Trimestrais elaboradas de acordo com as normas internacionais de relatórios financeiros. As Informações Trimestrais consolidadas da Sociedade e de suas controladas diretas e indiretas consolidam, juntamente com as Informações Trimestrais individuais da Sociedade, as seguintes empresas, todas sediadas no Brasil: Percentual de Participação no capital total Empresas Controladas Diretas e Indiretas Ramo Critério de consolidação Diretas Metro Tecnologia Informática Ltda. Serviços 51,080 51,080 Integral Metro-Dados Ltda. Serviços 50,218 50,218 Integral Corumbal Participações e Administração Ltda. (*) Serviços 58,121 58,121 Integral Indiretas Alfa Seguradora S.A. Segurados 58,115 58,115 Integral Alfa Previdência e Vida S.A. Previdência 58,075 58,075 Integral Banco Alfa S.A. Financeiro 57,688 57,688 Integral Em agosto de 2012 a Corumbal Participações e Administração Ltda. comprou, pelo valor patrimonial, a totalidade das ações do Banco Alfa S.A. detidas pela Metro Tecnologia Informática Ltda., passando a sua participação total no capital social de 42,08 % para 71,83%. Tal aquisição não causou nenhum efeito no Balanço Consolidado, devido ao Banco Alfa S.A. ser consolidado em 100% pela Corumbal Participações e Administração Ltda. f) Novas normas, alterações e interpretações de normas IFRSs novas e revisadas adotadas nas informações trimestrais Em 2012 o Comitê de Pronunciamentos Contábeis (CPC) emitiu, dentre outros, os seguintes pronunciamentos que afetam as atividades da Sociedade: CPC 19 (R2) Negócios em conjunto. CPC 36 (R3) Demonstrações Consolidadas. CPC 45 - Divulgação de participações em outras entidades Esses pronunciamentos contábeis, aprovados pela CVM em 2012, passaram a ter sua aplicação requerida para os exercícios iniciados a partir de 1º de janeiro de 2013 e determinam que os investimentos controlados em conjunto sejam registrados nas demonstrações contábeis da Sociedade por meio do método de equivalência patrimonial ao invés do registro por consolidação proporcional anteriormente efetuada. Conforme demonstrado abaixo, a Sociedade aplicou em suas informações trimestrais de 31 de março de 2013 os novos pronunciamento contábil para investimentos controlados em conjunto (CPC 19 (R2) Negócios em Conjunto). Com a aplicação desse pronunciamento, foram ajustados os saldos balanço patrimonial consolidado da Sociedade em 31 de dezembro de 2012 e as demonstrações consolidadas do resultado, do resultado abrangente, das mutações do patrimônio líquido, dos fluxos de caixa e do valor adicionado(informação suplementar), referentes ao período de três meses findo em 31 de março de 2012, devido ao fato da Sociedade não ser o controlador das coligadas, no qual anteriormente era efetuado a consolidação proporcional desses investimentos. Os saldos consolidados anteriormente apresentados estão abaixo demonstrados: 2 PÁGINA: 22 de 62

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26 Demonstração do Fluxo de Caixa Consolidado 2012 Descrição Saldo originalmente apresentado Ajustes de CPC 36 e CPC 19 Saldo reapresentado Lucro líquido do período Ajustes ao lucro (5.706) (15.137) (20.843) Depreciações 232 (161) 71 Resultado de avaliação de investimento pelo metódo de equivalência patrimonial (5.938) (14.976) (20.914) Variações nos ativos e passivos ( ) ( ) Instrumentos financeiros derivativos (14.243) - Títulos para investimentos ( ) (18.307) Operações de crédito e adiantamentos a instituições financeiras (72.337) (79.032) ( ) Operações de crédito e adiantamento a clientes (9.708) (7.394) Créditos de operações de seguros e resseguros Despesas de comercialização de seguros diferidas Despesas de resseguros e retrocessões diferidas Ativos tributários diferidos (1.219) 279 Ativos não correntes a venda (80) 80 - Outros ativos Obrigações fiscais Passivos com instituições financeiras (48.501) (3.557) Passivos com clientes ( ) Títulos emitidos ( ) - Empréstimos e repasses (11.997) Débitos de operações de seguros e resseguros (867) - (867) Outros passivos (2.351) (4.765) (7.116) Passivos contingentes e obrigações legais (5.489) (2.139) Provisões técnicas de seguros e resseguros Caixa líquido atividades de investimento Aquisição de imobilizado (237) 136 (101) Ajuste de investimento em controladas (584) Aquisição de intangível (8) 8 - Baixa de investimentos Caixa líquido atividades de financiamento (2.472) (1.833) (4.305) Dividendos e juros de capital próprio prescrito Participação dos acionistas não controladores (1.081) (1.833) (2.914) Ajuste de investimento em controladas (1.578) - (1.578) Aumento (redução) de caixa e equivalentes ( ) ( ) Saldo inicial de caixa e equivalentes (21.608) Saldo final de caixa e equivalentes PÁGINA: 25 de 62

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28 Novas normas e interpretações que ainda não estão em vigor O IFRS 9 (2009) introduz um novo requerimento para classificação e mensuração de ativos financeiros. Sob o IFRS 9 (2009) ativos financeiros são classificados e mensurados baseados no modelo de negócio no qual eles são mantidos e as características de seus fluxo de caixa contratuais. IFRS 9 (2010) introduz adições em relação aos passivos financeiros. O IASB atualmente tem um projeto ativo para realizar alterações limitadas nos requerimentos de classificação e mensuração do IFRS 9 e adicionar novos requerimentos para endereçar a perda por redução ao valor recuperável de ativos financeiros e contabilidade de Hedge. O IFRS 9 (2010 e 2009) é efetivo para os exercícios iniciados em ou após 1 de janeiro de A adoção do IFRS 9 (2010) pode causar um impacto nos ativos e passivos financeiros da Sociedade e suas investidas o qual ainda esta sendo divulgado para fins de divulgação. O Comitê de Pronunciamentos Contábeis ainda não emitiu pronunciamento contábil ou alteração nos pronunciamentos vigentes, correspondente a esta norma. g) Reapresentação das informações contábeis trimestrais As informações contábeis trimestrais contidas no Formulário de Informações Trimestrais - ITR referente ao período findo em 31 de março de 2012 e exercício findo em 31 de dezembro de 2012, estão sendo devidamente reapresentadas, em conformidade com o CPC 23 - Políticas Contábeis, Mudança de Estimativa e Retificação de Erro, em decorrência da mudança de política contábil envolvendo demonstrações contábeis consolidadas e de negócios em conjunto de acordo com os Pronunciamentos Técnicos CPC 36 (R3)/IFRS 10 e CPC 19 (R2)/IFRS 11. A reapresentação é necessária pelo fato de que os valores relativos ao balanço patrimonial consolidado referente ao exercício findo em 31 de dezembro de 2012 e as informações contábeis consolidadas intermediárias relativas às demonstrações do resultado, do resultado abrangente, das mutações do patrimônio líquido, dos fluxos de caixa e do valor adicionado (informação suplementar), referentes ao período de três meses findo em 31 de março de 2012, apresentadas para fins de comparação, deixam de incluir os investimentos nas coligadas Financeira Alfa S.A., Banco Alfa de Investimento S/A, BRI Participações Ltda., Alfa Corretora de Câmbio e de Valores Mobiliários S.A., anteriormente avaliadas como negócios em conjunto, com o registro de consolidação proporcional no qual não é mais permitido com as novas regras contábeis anteriormente descritas. Os reflexos desta mudança de prática contábil estão divulgados na nota explicativa nº 2.f. NOTA 3 - PRINCIPAIS PRÁTICAS CONTÁBEIS As práticas contábeis discriminadas abaixo foram aplicadas nos períodos apresentados nas Informações Trimestrais de forma consistente pela Sociedade e suas controladas e coligadas: a) Caixa e disponibilidades em bancos (individual e consolidado) O saldo em caixa e em bancos compreende disponibilidades em caixa, depósitos bancários à vista (no Brasil e no exterior) e saldo de reservas livres em espécie no Banco Central. b) Instrumentos financeiros ativos e passivos i. Reconhecimento e mensuração inicial Todos os instrumentos financeiros operados por controladas e coligadas da Sociedade são reconhecidos inicialmente ao seu valor justo. No curso normal dos negócios, o valor justo de um instrumento financeiro no seu reconhecimento inicial é o preço da transação, acrescido (para instrumentos não avaliados subsequentemente a valor justo contra resultado) dos custos de transação que são incrementais, diretamente atribuíveis à sua aquisição ou emissão. ii. Apresentação dos Instrumentos Financeiros Os instrumentos financeiros estão apresentados em uma das categorias apresentadas a seguir: Ativos financeiros a valor justo contra resultados; i. Títulos e valores mobiliários detidos para negociação; ii. Instrumentos Financeiros Derivativos. Operações de crédito e adiantamentos; Títulos de investimento; i. Títulos e valores mobiliários disponíveis para venda; ii. Títulos e valores mobiliários mantidos até o vencimento. Passivos Financeiros; i. Depósitos; ii. Títulos emitidos; iii. Empréstimos e repasses; e Garantias financeiras. As práticas contábeis adotadas para cada uma das categorias de instrumentos financeiros são apresentadas em tópicos específicos deste capítulo. iii. Baixa 7 PÁGINA: 27 de 62

29 Ativos financeiros são baixados quando expiram os direitos contratuais sobre os seus fluxos de caixa, ou quando os direitos de receber os fluxos de caixa contratuais são transferidos em uma transação na qual todos os riscos e benefícios da propriedade do ativo financeiro são substancialmente transferidos. Os passivos financeiros são baixados quando suas obrigações contratuais são extintas, canceladas ou se expiram. As controladas e coligadas da Sociedade realizam operações de cessão de crédito com coobrigação nas quais ativos financeiros reconhecidos são transferidos, porém, em razão da coobrigação assumida, os riscos dos ativos cedidos são retidos. Nestas circunstâncias, conforme requer o IAS 39, parágrafo 20, os ativos cedidos não são baixados do balanço patrimonial e uma obrigação é reconhecida pelo montante captado na transação. O resultado da operação é reconhecido tomando por base a taxa efetiva da operação ao longo do seu prazo remanescente. As controladas e coligadas da Sociedade realizam a baixa de operações de crédito e adiantamentos e de títulos de investimento quando estes são considerados incobráveis. iv. Compensação de ativos e passivos financeiros Os ativos e os passivos financeiros são compensados e o valor líquido é apresentado no balanço quando, e somente quando, as controladas e coligadas da Sociedade possuem o direito legal de compensar os valores, e a intenção de liquidá-los pelo valor líquido ou de realizar os ativos e liquidar os passivos simultaneamente. As receitas e as despesas são apresentadas em bases líquidas somente quando permitidas pelas normas contábeis. v. Mensuração ao custo amortizado O custo de um ativo ou passivo financeiro é o valor no qual o ativo ou passivo financeiro é avaliado quando do seu reconhecimento inicial, que inclui o montante de principal pago ou recebido e todos os custos incrementais diretamente atribuíveis à operação, deduzidos os pagamentos de principal e juros posteriores, adicionado ou reduzido dos juros da operação apurados utilizando-se o método da taxa efetiva de juros; deduzindo-se qualquer montante reconhecido de ajuste para redução ao valor de recuperação. vi. Mensuração ao valor justo Valor justo é o montante pelo qual um ativo pode ser trocado, ou um passivo liquidado, entre partes conhecidas e empenhadas na realização de uma transação justa de mercado, na data de balanço. Quando disponível, as controladas e coligadas da Sociedade determinam o valor justo de instrumentos financeiros com base nos preços cotados em mercado ativo para aquele instrumento. Um mercado é reconhecido como ativo se os preços cotados são pronta e regularmente disponíveis e representam transações de mercado fidedignas e regulares ocorridas de forma justa entre partes independentes. Para os demais instrumentos financeiros sem preços cotados em mercados ativos, o valor justo é determinado utilizando-se técnicas de avaliação, que podem incluir preços de transações recentes realizadas entre partes independentes em condições justas de mercado, referência ao valor justo de instrumentos similares, método de fluxos de caixa descontados e modelos de precificação de opções. As técnicas de avaliação utilizadas pelas controladas diretas e indiretas da Sociedade utilizam o máximo possível de dados verificáveis amplamente utilizados pelo mercado, baseando-se o mínimo possível em estimativas específicas internas, e incorporam todos os fatores que os demais participantes do mercado consideram na determinação de um preço de negociação, e são consistentes com metodologias econômicas amplamente reconhecidas e utilizadas pelos demais participantes do mercado na precificação destes instrumentos financeiros. Os dados utilizados nas técnicas de avaliação representam razoavelmente as expectativas de mercado e avaliações dos fatores inerentes de risco e retorno do instrumento financeiro avaliado. A administração da Sociedade e suas controladas e coligadas ponderam as técnicas de avaliação utilizadas e as testam para validação utilizando preços de transações de mercado observáveis do mesmo instrumento ou baseadas em outros dados de mercado observáveis. c) Apresentação dos contratos de seguros e de investimento (consolidado) As Seguradoras emitem apólices de seguro, que são contratos pelos quais a Seguradora aceita um risco de seguro significativo de outra parte, aceitando compensar o segurado no caso de um acontecimento futuro, incerto e específico afetar adversamente o segurado até o limite da importância segurada, contra o pagamento de um prêmio pelo segurado. Os prêmios de seguros e as despesas de comercialização são contabilizados por ocasião da emissão das apólices ou faturas, líquidos dos custos de emissão, sendo a parcela de prêmios ganhos reconhecida no resultado, de acordo com o período decorrido de vigência do risco coberto. As receitas de prêmios e as correspondentes despesas de comercialização, relativas aos riscos vigentes, ainda sem emissão das respectivas apólices, são reconhecidas ao resultado no início da cobertura do risco, em bases estimadas. Os juros cobrados sobre o parcelamento de prêmios de seguros são apropriados como receitas financeiras em base pro rata die ao longo do período de pagamento das parcelas dos prêmios. As rendas com taxa de gestão pagas pelos fundos de investimentos especialmente constituídos são apropriadas ao resultado pelo regime de competência segundo taxas estabelecidas contratualmente. Uma provisão para perda no valor recuperável relativa aos prêmios a receber é reconhecida com base em estudo técnico do comportamento histórico de inadimplência observado na carteira. As operações de cosseguro aceito e de retrocessão são contabilizadas com base nas informações recebidas das congêneres e dos resseguradores, respectivamente. O diferimento dos prêmios de resseguros cedidos é realizado de forma consistente com o respectivo prêmio de seguro relacionado. d) Despesas de comercialização de seguros diferidas (consolidado) Compreende os montantes de comissões relativos à comercialização de apólices de seguros, sendo a apropriação ao resultado realizada de acordo 8 PÁGINA: 28 de 62