Resultado do Tesouro Nacional

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1 Agosto 2018 Brasília, 26 de setembro de 2018

2 Resultado Fiscal do Governo Central Receitas, Despesas e Governo Central Brasil 2017/2018 Valores Nominais Discriminação Resultado Primário do Governo Central - Brasil / % Nominal % Real (IPCA) % Nominal R$ Milhões Jan-Ago Variação (2018/2017) Agosto Variação (2018/2017) I. RECEITA TOTAL ,1% 6,6% ,8% 0,5% II. TRANSFERÊNCIAS POR REPARTIÇÃO DE RECEITA ,5% 7,9% ,9% 18,9% III. RECEITA LÍQUIDA TOTAL (I-II) ,8% 6,3% ,0% -3,1% IV. DESPESA TOTAL ,8% 2,4% ,3% 5,9% V. FUNDO SOBERANO DO BRASIL VI. RESULTADO PRIMÁRIO GOVERNO CENTRAL (III - IV + V) ,5% -35,2% ,2% 87,3% e Banco Central ,4% 136,6% Previdência Social (RGPS) ,9% 5,4% ,7% 2,4% VII. RESULTADO PRIMÁRIO/PIB -2,0% -1,3% Memorando: ,1% 133,4% Banco Central ,7% -21,1% Resultado da Previdência Social (RGPS) ,9% 5,4% ,7% 2,4% % Real (IPCA) Em agosto de 2018, o déficit primário foi de R$ 19,7 bilhões, frente a déficit de R$ 10,1 bilhões em agosto de 2017 (valores nominais). Em valores reais: Ago/17: déficit de R$ 10,5 bi Ago/18: déficit de R$ 19,7 bi No acumulado até agosto de 2018 houve déficit primário de R$ 58,6 bi, frente a déficit de R$ 86,7 bi em 2017 (valores nominais). Em valores reais: 2017: déficit de R$ 90,6 bi 2018: déficit de R$ 58,7 bi Fonte: 2

3 Resultado Fiscal do Governo Central Principais Variações Receitas, Despesas e Governo Central Brasil 2017/2018 a preços de agosto/2018 Resultado Primário do Governo Central- Brasil /2018 Discriminação Jan-Ago Variação Diferença % Real (IPCA) I. RECEITA TOTAL 924,4 985,0 60,7 6,6% Receita Administrada pela RFB líquida de incentivos fiscais 572,9 615,0 42,0 7,3% d/q Parcelamentos Especiais 7,9 15,6 7,8 98,3% d/q PIS/Cofins Combustíveis 10,3 19,5 9,2 88,7% Demais 554,7 579,8 25,1 4,5% Receitas Não Administradas pela RFB 105,7 123,0 17,3 16,3% d/q Cota-Parte de Compensações Financeiras 26,1 39,7 13,7 52,5% d/q Dividendos e Participações 4,9 6,4 1,5 30,8% Demais 74,8 76,9 2,1 2,8% Arrecadação Líquida do RGPS 245,8 247,1 1,3 0,5% II. TRANSFERÊNCIAS POR REPARTIÇÃO DE RECEITA 161,4 174,1 12,7 7,9% III. RECEITA LÍQUIDA TOTAL (I-II) 763,0 811,0 48,0 6,3% IV. DESPESA TOTAL 853,6 873,8 20,2 2,4% V. FUNDO SOBERANO DO BRASIL - FSB - 4,1 4,1 - VI. RESULTADO PRIMÁRIO GOVERNO CENTRAL (III - IV + V) -90,6-58,7 31,9-35,2% No acumulado de janeiro a agosto de 2018, o déficit foi R$ 31,9 bi menor na comparação com o mesmo período do ano passado. Essa melhora no resultado decorre do aumento da receita. O crescimento da receita foi influenciado pela melhora dos principais indicadores macroeconômicos, além da arrecadação com o PRT/PERT, de mudanças de alíquotas e do comportamento da receita não administrada. Por outro lado, influenciando negativamente o resultado de 2018, houve uma elevação da despesa, condicionada pelo crescimento dos benefícios previdenciários, despesas de pessoal e discricionárias. Por fim, teve impacto positivo sobre o resultado os resgates do Fundo Soberano (R$ 4,1 bi). Fonte: 3

4 Resultado Fiscal do Governo Central Principais Eventos Sazonais 4 I. RECEITA TOTAL Discriminação JAN FEV MAR ABR MAI JUN JUL AGO SET OUT NOV DEZ I.1 Receita Administrada pela RFB IRPJ/CSLL IRPJ/CSLL IRPJ/CSLL IRPJ CSLL I.2 Incentivos Fiscais I.3 Arrecadação Líquida para o RGPS Arrec. Prev. I.4 Receitas Não Administradas pela RFB Participação Especial Participação Especial Participação Especial Participação Especial II. TRANSF. POR REPARTIÇÃO DE RECEITA Repartição PE e IR Repartição PE e IR Repartição PE e IR Repartição PE e IR III. RECEITA LÍQUIDA (I II) IV. DESPESA TOTAL IV.1 Benefícios Previdenciários Sentenças Judiciais e Precatórios IV.2 Pessoal e Encargos Pessoal Pessoal Pessoal Pessoal Sentenças Judiciais e Precatórios Benefícios Previd. Benefícios Previd. Benefícios Previd. Benefícios Previd. IV.3 Outras Despesas Obrigatórias Abono Salarial Subsídios Abono Salarial Abono Salarial Sentenças Judiciais e Precatórios Sentenças Judiciais e Precatórios Abono Salarial Subsídios Abono Salarial Abono Salarial Abono Salarial Abono Salarial Abono Salarial IV.4 Despesas Discricionárias V. FUNDO SOBERANO DO BRASIL Resgate FSB Resgate FSB VI. PRIMÁRIO GOVERNO CENTRAL

5 Resultado Fiscal do Governo Central Resultado Primário do Governo Central Acumulado em 12 meses Brasil 2011/2018 R$ Bilhões A preços de ago/18 IPCA ,6-150,8 O resultado primário do Governo Central acumulado em 12 meses alcançou déficit de R$ 97,6 bi, equivalente a 1,42% do PIB. O resultado primário do Governo Central previsto para 2018 é déficit de R$ 150,8 bi, equivalente a 2,19% do PIB Fonte: jan-11 jun-11 nov-11 abr-12 set-12 fev-13 jul-13 dez-13 mai-14 out-14 mar-15 ago-15 jan-16 jun-16 nov-16 abr-17 set-17 fev-18 jul-18 dez-18 5

6 Resultado Fiscal do Governo Central Comparativo Agosto a Dezembro: 2017 x 2018 Brasil R$ Bilhões Valores Nominais Discriminação 2017 Set Dez 2018 Set Dez* Dif. Variação % Receita Total 500,6 510,1 9,5 1,9% Rec. Admin. 288,7 298,6 9,9 3,4% Rec. RGPS 140,1 146,6 6,5 4,7% Rec. Não Adm. 73,2 64,9 8,3 11,3% CotaParte de compensações financeiras 11,2 21,1 9,9 88,7% Demais Receitas (Devolução de Precatórios) 15,1 10,5 4,7 30,9% Concessões e Permissões 27,3 13,0 14,4 52,6% Transf. por Repartição de Receita 74,2 84,1 9,9 13,3% Receita Líquida 426,4 425,9 0,4 0,1% Despesa Total 463,9 518,2 54,3 11,7% Benefícios Previdenciários 209,3 225,6 16,3 7,8% Pessoal e Encargos Sociais 98,1 106,3 8,2 8,4% Outras Despesas Obrigatórias 54,1 72,9 18,8 34,7% Abono e Seguro Desemprego 17,3 18,6 1,3 7,4% Créditos Extraordinários (incluindo Diesel) 0,3 11,9 11,6 Subsídios, Subvenções e Proagro 1,3 6,9 5,6 Despesas Discricionárias Todos os Poderes 102,4 113,4 10,9 10,7% Resultado Primário 37,5 92,2 54,7 145,8% *Relatório de Avaliação de Receitas e Despesas Primárias do 4 o bimestre Para o período de setembro a dezembro de 2018 projeta se um resultado R$ 54,7 bi inferior ao realizado no mesmo período Explicam essa variação: a contínua pressão de benefícios previdenciários e despesa de pessoal; a elevação de Créditos Extraordinários associados a política de subsídio ao diesel; o acréscimo nas transferências; as despesas relativas a execução de Subsídios, Subvenções e Proagro; e o crescimento das despesas discricionárias pela reprogramação dos recursos não executados nos primeiros oito meses pelos ministérios para o período de setembro a dezembro. 6

7 Execução Financeira do Governo Central Limite de Pagamento, Pagamentos Realizados e Empoçamento até agosto de 2018 R$ Bilhões Valores Correntes Discriminação Limites de Pagamento Pagamentos Realizados Empoçamento Em agosto de 2018 o empoçamento totalizou R$ 12,8 bilhões. Emendas Parlamentares 10,0 7,4 2,6 Ministério da Saúde 68,9 66,9 2,0 Ministério da Defesa 13,9 12,4 1,5 Ministério da Justiça 3,7 2,4 1,4 Ministério da Educação 20,2 19,2 1,0 Encargos Financeiros da União 5,7 4,8 0,9 Dema i s 52,3 48,9 3,4 Total 174,7 162,0 12,8 Os Ministérios com os maiores empoçamentos são: Saúde, Defesa, Educação e Justiça. Há ainda os Encargos Financeiros da União (EFU) executados em sua maioria pelos Ministérios da Fazenda e do Planejamento e as Emendas Parlamentares (limites não alocados por órgão). 7

8 Resultado Fiscal do Governo Central Resultado Primário do Governo Central Acumulado no ano Componentes Brasil 2011/2018 R$ Bilhões A preços de ago/18 IPCA 145,5 106,2 116,6 97,8 75,6 48,6 45,2 33,2 13,2 28,0 66,2 No acumulado de 2018 a previdência social (RGPS) registrou déficit de R$ 125,0 bilhões enquanto o Tesouro Nacional e o Banco Central foram superavitários em R$ 66,2 bilhões. 1,3-39,2-40,9-49,2-43,9-53,0-19,9-95,0-118,6-125,0-81,8-90,6-58,7 Os déficits crescentes e acentuados na previdência têm retirado espaço para a realização de políticas sociais e de investimentos públicos Tesouro Nacional e BC Previdência Social (RGPS) Governo Central Fonte: 8

9 Resultado Fiscal do Governo Central Receitas Administradas e Arrecadação do RGPS Receita Administrada pela RFB e Arrecadação RGPS Média Móvel 12 meses R$ Bilhões A preços de ago/18 IPCA fev/ fev/14 mai/14 mai/14 ago/14 ago/14 nov/14 nov/14 fev/15 fev/15 mai/15 mai/15 ago/15 ago/15 nov/15 nov/15 fev/16 fev/16 mai/16 mai/16 ago/16 ago/16 nov/16 Receita Administrada (SEM Repatriação) nov/16 Arrecadação Líquida para o RGPS fev/17 fev/17 mai/17 mai/17 ago/17 ago/17 Var. real de 8,4% nov/17 nov/17 fev/18 fev/18 mai/18 Var. real de 1,7% mai/18 ago/18 ago/18 As médias móveis em 12 meses da Receita Administrada pela RFB e da arrecadação líquida para o RGPS mostram ganhos reais. Houve crescimento real de 8,4% da receita administrada na média móvel em 12 meses até agosto/18, na comparação com a média móvel em 12 meses até agosto/17. Nesse mesmo período, houve elevação de 1,7% na arrecadação líquida para o RGPS. 9

10 Resultado Fiscal do Governo Central Receitas não administradas Fatores de elevação da Receita não administrada Jan Ago 2017 x Jan Ago 2018 Brasil R$ Bilhões A preços de ago/18 IPCA ,7 Crescimento de 17,3 123, Receitas não administradas 5,3 13,7-1,7 Cota Parte Concessões Demais Além do crescimento das receitas administradas e da arrecadação do RGPS, houve crescimento de R$ 17,3 bi (16,3%) das receitas não administradas no acumulado de 2018 em relação ao mesmo período do ano anterior. Merecem destaque: Cota Parte de Compensações Financeiras (+ R$ 13,7 bi): aumento do preço internacional do petróleo e do câmbio; e Concessões (+ R$ 5,3 bi), antecipação de pagamentos associados à 15ª rodada de concessão de petróleo e gás. Demais ( R$ 1,7 bi), influenciado pela arrecadação de R$ 6,0 bi com devolução de precatórios (Lei /17) em ago/17, sem contrapartida em

11 14 Resultado Fiscal do Governo Central Concessões e Permissões Concessões e Permissões 2017 x 2018 Brasil R$ Bilhões Valores Correntes Em agosto de 2018, houve recebimento de R$ 7,2 bi em Concessões, devido à antecipação de pagamentos associados à 15ª rodada de concessão de petróleo e gás Para 2018, a projeção da receita de Concessões é R$ 23,2 bi, contra R$ 32,1 bi em Vale ressaltar que a receita de Concessões em 2017 foi caracterizada pela concentração dos recebimentos no último bimestre do ano. Nos meses de novembro e dezembro, a receita de Concessões atingiu R$ 26,9 bi em 2017, enquanto para 2018 a projeção é de receita de R$ 8,5 bi no último bimestre. 11

12 Evolução de Despesas do Governo Central Despesas do Governo Central* Acumulado 12 meses Brasil 2009 a 2018: R$ Bilhões A preços de ago/18 IPCA De acordo com o Relatório de avaliação do 4º bimestre, as despesas discricionárias atingirão R$ 130 bi ao fim de O crescimento persistente das despesas obrigatórias implicou retorno do patamar das despesas com controle de fluxo discricionárias aos níveis de 2010 (em termos reais) dez/08 abr/09 ago/09 dez/09 abr/10 ago/10 dez/10 abr/11 ago/11 dez/11 abr/12 ago/12 dez/12 abr/13 ago/13 dez/13 abr/14 ago/14 dez/14 abr/15 ago/15 dez/15 abr/16 ago/16 dez/16 abr/17 ago/17 dez/17 abr/18 ago/18 dez/18 Obrigatórias* Acumulado em 12 meses Despesas com controle de fluxo discricionárias Acumulado em 12 meses * Desconsidera capitalização Petrobrás realizada em setembro de Fonte: 12

13 Evolução de Despesas do Governo Central Despesas Obrigatórias* como proporção da Receita Líquida Brasil 2010 a 2017: Anual ; 2018: acumulado 12 meses 120% 100% 80% 60% 40% 20% 0% 74% *Despesas obrigatórias incluem despesas com controle de fluxo obrigatórias. Fonte: 78% 80% 81% 88% 20% 21% 23% 24% 21% 22% 21% 21% 28% 22% 99% 102% 101% 32% 34% 36% 36% 39% 42% 47% 48% 47% 35% 23% 98% 31% 28% 27% 24% 25% 24% Benefícios Previdenciários Demais Despesas Obrigatórias Pessoal e Encargos Sociais As despesas obrigatórias como proporção da receita líquida atingiram o patamar de 98% no acumulado em 12 meses até agosto de Para retornar ao patamar de 2010 seria necessário uma redução das despesas obrigatórias de R$ 292,9 bi (4,4% do PIB) ou uma elevação da receita líquida de R$ 396,9 bi (5,9% do PIB). O desafio do controle da despesa do governo central nos próximos anos dependerá da dinâmica de crescimento das despesas obrigatórias, em especial, gastos com previdência e despesas com pessoal. 13

14 Despesas do Governo Central Resultado Acumulado em Relação ao Ano Anterior Brasil Acumulado no ano 2017/2018 A preços de ago/18 IPCA R$ Milhões Discriminação Jan-Ago Variação Diferença % Real (IPCA) IV. DESPESA TOTAL , , ,6 2,4% IV.1 Benefícios Previdenciários , , ,1 2,1% Benefícios Previdenciários - Urbano , , ,6 2,7% Benefícios Previdenciários - Rural , ,3 0,6 0,0% IV.2 Pessoal e Encargos Sociais , , ,5 1,1% IV.3 Outras Despesas Obrigatórias , , ,4-3,3% Abono e Seguro Desemprego , , ,7-3,8% Benefícios de Prestação Continuada da LOAS/RMV , ,6 410,9 1,1% Complemento do FGTS (LC nº 110/01) 3.222, ,0 227,8 7,1% Créditos Extraordinários (exceto PAC) 555,0 267,6-287,3-51,8% Compensação ao RGPS pelas Desonerações da Folha , ,8-971,0-9,0% FUNDEB (Complem. União) , ,4 106,9 1,1% Financiamento de Campanha Eleitoral 0, , ,2 - Sentenças Judiciais e Precatórios , , ,2 27,8% Subsídios, Subvenções e Proagro , , ,0-31,8% FIES 3.125, , ,1-34,2% Demais 4.468, ,9-361,2-8,1% IV.4 Despesas Discricionárias - Todos os Poderes* , , ,3 9,5% Discricionárias Executivo , , ,5 9,5% PAC , ,3-889,1-6,0% d/q MCMV 1.958, ,7-165,0-8,4% Emissões de TDA 31,0 25,5-5,5-17,7% Doações e Convênios 0,0 146,9 146,9 - Demais , , ,2 11,1% Discricionárias LEJU/MPU 7.416, ,3 657,8 8,9% Memorando: Outras Despesas de Custeio e Capital** , , ,7 8,7% Outras Despesas de Custeio , , ,6 7,0% Outras Despesas de Capital , , ,1 20,5% * Inclui despesas com controle de fluxo obrigatórias. Despesas Primárias do Governo Central - Brasil /2018 ** Corresponde à despesa total, excluindo-se pessoal e encargos sociais, benefícios previdenciários, abono e seguro desemprego, subsídios e subvenções econômicas, LOAS/RMV, auxílio à CDE, despesa com fabricação de cédulas e moedas e FIES. No acumulado no ano de 2018 a despesa total ficou R$ 20,2 bilhões (2,4%) superior ao mesmo período de As principais variações foram: Benefícios Previdenciários (+R$ 7,7 bi); Pessoal e Encargos Sociais (+R$ 2,1 bi); Sentenças Judiciais e Precatórios (+R$ 2,9 bi), devido ao crescimento do pagamento de precatórios de custeio; Financiamento de Campanha Eleitoral (+R$ 1,7 bi); Subsídios, Subvenções e Proagro ( R$ 5,8 bi); Desp. Discricionárias Todos os Poderes (+ R$ 14,9 bi); e Outras Despesas de Capital (+ R$ 4,9 bi). 14

15 Relatório de Avaliação de Receitas e Despesas do 4º Bimestre de 2018 Brasil 2017/2018 Preços Correntes Resultado da Avaliação do 4º Bimestre (R$ bilhões) Discriminação LOA 2018 Avaliação 1º Avaliação 2º Avaliação 3º Avaliação 4º Bimestre Bimestre Bimestre Bimestre 1. Receita Primária Total 1.462, , , , ,0 1.1 Receitas Administradas Líquidas de Incentivos Fiscais 890,3 894,0 897,2 901,4 905,1 1.2 Receitas Não Administradas 166,5 173,2 179,6 188,3 190,4 1.3 Arrecadação Líquida do RGPS 405,3 395,7 393,8 392,5 390,5 2. Transferência aos Entes Subnacionais por Repartição de Receita 244,2 246,1 247,6 256,1 255,9 3. Receita Líquida de Transferência (1) (2) 1.217, , , , ,0 4. Despesas Primárias 1.373, , , , , Obrigatórias * 1.243, , , , , Despesas com Controle de Fluxo Discricionárias do Executivo 129,5 128,9 128,9 127,7 129,5 5. Resultado primário (3) (4) 155,5 157,4 152,8 157,2 150,8 6. Metal Fiscal 159,0 159,0 159,0 159,0 159,0 7. Ampliação (+) ou Esforço ( ) (3 4 6) 3,5 1,6 6,2 1,8 8,2 Memo: Despesas Sujeitas ao Teto 1.347, , , , ,8 Limite EC , , , , ,9 Margem Fiscal 0,0 0,4 0,5 0,7 4,1 * Inclui despesas do LEJU/MPU Fonte: SOF/MP. Na comparação com a LOA, as receitas administradas e não administradas tiveram elevação (R$ 14,8 e R$ 23,9 bi, respectivamente) parcialmente compensada pela redução na arrecadação líquida para o RGPS ( R$ 14,8 bi). Nas despesas, destaque se a elevação de R$ 7,4 bi nas despesas obrigatórias. 15

16 Despesas do Governo Central Execução de Restos a Pagar* Brasil 2017/2018 R$ bilhões Valores Correntes Total inscrito*: 131,0 Total inscrito*: 143,3 O montante de restos a pagar (RAP) pagos (excetuados os RAP financeiros) até agosto de 2018 correspondeu a R$ 69,9 bilhões, contra R$ 62,4 bilhões no mesmo período do ano anterior. O estoque atual de RAP a pagar totaliza R$ 65,5 bi. * Exclui Restos a Pagar Financeiros que, conforme divulgado no Relatório de Avaliação dos Restos a Pagar divulgado em janeiro de 2018 pela STN, sofreram redução de R$ 5,2 bilhões entre 2017 e Para informações adicionais ver: 93ab 4dbc 8b78 d05d54f5f0fb 16

17 Despesas do Governo Central Execução de Restos a Pagar* 17 Brasil R$ bilhões Valores Correntes Restos a Pagar a Pagar por Ano de Inscrição Discriminação Até Total Min. da Educação 0,06 0,21 1,17 1,73 2,62 1,57 2,79 4,02 14,17 Min. das Cidades 1,22 0,83 1,13 1,69 0,82 1,00 1,31 2,51 10,51 Min. da Saúde 0,65 0,44 0,48 0,75 0,66 0,53 1,63 4,80 9,94 Min. da Integração Nacional 0,19 0,16 0,22 0,30 0,36 0,25 0,85 2,71 5,04 Min. dos Transp., Portos e Aviação Civil 0,11 0,13 0,22 0,51 0,86 0,49 0,93 1,69 4,94 Min. da Fazenda 0,00 0,00 0,00 0,05 0,18 0,07 0,25 2,41 2,97 Min. do Turismo 0,54 0,07 0,18 0,69 0,13 0,10 0,40 0,61 2,73 Min. da Defesa 0,01 0,02 0,04 0,05 0,06 0,12 0,42 1,92 2,64 Min. do Esporte 0,10 0,05 0,10 0,23 0,09 0,29 0,43 0,81 2,09 Min. da Justiça 0,05 0,04 0,16 0,09 0,22 0,14 0,25 0,71 1,65 Min. da Ciência, Tecnol., Inov. e Comunicações 0,04 0,01 0,07 0,28 0,17 0,25 0,31 0,52 1,64 Dema i s 0,10 0,12 0,18 0,43 0,76 0,56 1,77 3,22 7,13 Total 3,06 2,09 3,93 6,80 6,93 5,38 11,33 25,93 65,46 35% do estoque de RAP a pagar foi inscrito há mais de 3 exercícios e sua execução é incerta uma vez que não necessariamente a prestação dos bens/serviços teve início. * Exclui Restos a Pagar Financeiros que, conforme divulgado no Relatório de Avaliação dos Restos a Pagar divulgado em janeiro de 2018 pela STN, sofreram redução de R$ 5,2 bilhões entre 2017 e Para informações adicionais ver: 93ab 4dbc 8b78 d05d54f5f0fb

18 Acompanhamento do Novo Regime Fiscal 18 Brasil 2017/2018 Preços Correntes

19 Acompanhamento do Novo Regime Fiscal Brasil 2017/2018 Preços Correntes Transferências e despesas primárias do Governo Central sujeitas ao teto da EC 95/2016, por Poder e Órgão Discriminação Jan-Ago Variação Nominal % R$ Milhões Margem de Enquadramento (PLOA) II. DESPESAS APURADAS SUJEITAS AO TETO DA EC 95/ ,7% 7,1% II.1 Poder Executivo ,6% 7,1% II.2 Poder Legislativo ,6% 9,6% II.2.1 Câmara dos Deputados ,9% 12,8% II.2.2 Senado Federal ,7% 6,3% II.2.3 Tribunal de Contas da União ,8% 7,7% II.3 Poder Judiciário ,3% 7,2% II.3.1 Supremo Tribunal Federal ,4% 16,5% II.3.2 Superior Tribunal de Justiça ,6% 11,0% II.3.3 Justiça Federal ,1% 5,6% II.3.4 Justiça Militar da União ,0% 10,6% II.3.5 Justiça Eleitoral ,0% 9,7% II.3.6 Justiça do Trabalho ,6% 6,8% II.3.7 Justiça do Distrito Federal e dos Territórios ,7% 2,7% II.3.8 Conselho Nacional de Justiça ,0% 79,9% II.4. Defensoria Pública da União ,1% 5,1% II.5 Ministério Público da União ,2% 1,9% II.5.1 Ministério Público da União ,3% 1,7% II.5.2 Conselho Nacional do Ministério Público ,2% 16,4% A margem de enquadramento é o percentual de crescimento em 2018, na comparação com 2017, das despesas sujeitas ao teto que cada poder/órgão pode apresentar para cumprir o limite da EC 95. A margem de enquadramento difere por poder/órgão em razão da diferença entre a execução e o limite em 2017 e da compensação estabelecida pelo Poder Executivo no PLOA

20 Acompanhamento do Novo Regime Fiscal 20 Brasil 2017/2018 Preços Correntes Transferências e despesas primárias do Governo Central sujeitas ao teto da EC 95/2016, por Poder e Órgão Discriminação Acum PLOA valores máximos de programação (ADCT - Art º) R$ Milhões % Executado II. DESPESAS APURADAS SUJEITAS AO TETO DA EC 95/ ,2% II.1 Poder Executivo ,3% II.2 Poder Legislativo ,2% II.2.1 Câmara dos Deputados ,7% II.2.2 Senado Federal ,9% II.2.3 Tribunal de Contas da União ,1% II.3 Poder Judiciário ,5% II.3.1 Supremo Tribunal Federal ,1% II.3.2 Superior Tribunal de Justiça ,0% II.3.3 Justiça Federal ,6% II.3.4 Justiça Militar da União ,8% II.3.5 Justiça Eleitoral ,9% II.3.6 Justiça do Trabalho ,9% II.3.7 Justiça do Distrito Federal e dos Territórios ,7% II.3.8 Conselho Nacional de Justiça ,4% II.4. Defensoria Pública da União ,4% II.5 Ministério Público da União ,0% II.5.1 Ministério Público da União ,2% II.5.2 Conselho Nacional do Ministério Público ,3%

21 Regra de Ouro Art. 167 da Constituição Federal 21

22 Regra de Ouro Art. 167 da Constituição Federal Suficiência da Regra de Ouro: (Despesa de Capital Receita com Op. de Crédito) 2008 a 2018: Acumulado em 12 meses R$ Bilhões A preços correntes No acumulado em 12 meses até agosto de 2018, as despesas de capital superaram as receitas de operação de crédito R$ 95,0 bilhões. A apuração acumulada em 12 meses não atesta o cumprimento da Regra de Ouro, que é verificado em bases anuais no Relatório Resumido de Execução Orçamentária. Fonte: 22

23 Regra de Ouro Art. 167 da Constituição Federal Suficiência da Regra de Ouro: (Despesa de Capital Receita com Op. de Crédito) 2018 e 2019 R$ Bilhões A preços correntes Fonte: R$ bilhões 2018 Discriminação Cenário Cenário 2019 Diferença Anterior* Atual** Receitas de Operações de Crédito Consideradas (I = a - b) 965,2 879,2-86, ,9 Receitas de Operações de Crédito do Exercício (a) 915,9 885,8-30,1 867,2 Variação de Saldo da sub-conta da Dívida (b) -49,4 6,6 56,0-142,7 Despesas de Capital (II) 866,8 879,8 13,0 749,4 Investimentos 31,7 33,6 1,9 32,7 Inversões Financeiras 69,4 69,3-0,1 71,6 Amortizações 765,7 776,9 11,2 645,1 Margem da Regra de Ouro (III = II - I) -98,4 0,6 99,1-260,5 Banco Central - Fonte 152 (IV) 169,3 Margem da Regra de Ouro considerando BC (V = III -91,2 * O cenário anterior foi divulgado no Relatório de Avaliação das Receitas e Despesas Primárias do 3º Bimestre de Medidas de equacionamento realizadas 2018 BNDES - pagamento antecipado 130,0 Fundo Soberano (FSB) 27,5 Fundo Nacional de Desenvolvimento (FND) 17,4 Fistel 6,7 Recursos de concessões e permissões* 13,1 PESA 4,4 Total 199,1 * Concessões e Permissões: realocação orçamentária de recursos já disponíveis na fonte 129; A projeção atual mostra uma suficiência de R$ 0,6 bi para o cumprimento da Regra de Ouro em 2018 e uma insuficiência de R$ 91,2 bi para O governo considera a utilização em 2019 de recursos do resultado do balanço BC do 1º semestre de Além disso, outras medidas de equacionamento para assegurar o cumprimento da regra de ouro em 2019 incluem: Concessões ainda não consideradas nas projeções fiscais, em particular as relacionadas ao setor de petróleo e gás; Cancelamento de RAPs (Dec de 2018); Antecipação em 20 anos do cronograma de pagamento da dívida remanescente do BNDES; e Otimização de fontes e desvinculação de recursos. 23

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25 Resultado Fiscal do Governo Central Receitas, Despesas e Governo Central Brasil 2017/2018 Valores Nominais Discriminação Resultado Primário do Governo Central - Brasil / % Nominal % Real (IPCA) % Nominal R$ Milhões Jan-Ago Variação (2018/2017) Agosto Variação (2018/2017) I. RECEITA TOTAL ,1% 6,6% ,8% 0,5% II. TRANSFERÊNCIAS POR REPARTIÇÃO DE RECEITA ,5% 7,9% ,9% 18,9% III. RECEITA LÍQUIDA TOTAL (I-II) ,8% 6,3% ,0% -3,1% IV. DESPESA TOTAL ,8% 2,4% ,3% 5,9% V. FUNDO SOBERANO DO BRASIL VI. RESULTADO PRIMÁRIO GOVERNO CENTRAL (III - IV + V) ,5% -35,2% ,2% 87,3% e Banco Central ,4% 136,6% Previdência Social (RGPS) ,9% 5,4% ,7% 2,4% VII. RESULTADO PRIMÁRIO/PIB -2,0% -1,3% Memorando: ,1% 133,4% Banco Central ,7% -21,1% Resultado da Previdência Social (RGPS) ,9% 5,4% ,7% 2,4% % Real (IPCA) Em agosto de 2018, o déficit primário foi de R$ 19,7 bilhões, frente a déficit de R$ 10,1 bilhões em agosto de 2017 (valores nominais). Em valores reais: Ago/17: déficit de R$ 10,5 bi Ago/18: déficit de R$ 19,7 bi No acumulado até agosto de 2018 houve déficit primário de R$ 58,6 bi, frente a déficit de R$ 86,7 bi em 2017 (valores nominais). Em valores reais: 2017: déficit de R$ 90,6 bi 2018: déficit de R$ 58,7 bi Fonte: 25

26 Receitas do Governo Central Resultado Acumulado em Relação ao Ano Anterior A preços de agosto/18 IPCA R$ Milhões Receitas Primárias do Governo Central - Brasil /2018 Discriminação Jan-Ago Variação Diferença % Real (IPCA) I. RECEITA TOTAL , , ,7 6,6% I.1 Receita Administrada pela RFB , , ,1 7,3% Imposto de Importação , , ,2 26,3% IPI , , ,0 22,0% Imposto de Renda , , ,4 1,3% IOF , ,2 366,1 1,5% COFINS , , ,9 16,9% PIS/PASEP , , ,8 14,8% CSLL , , ,9 8,3% CPMF 0,0 0,0 0,0 - CIDE Combustíveis 4.021, ,2-986,0-24,5% Outras , , ,2-45,3% I.2 Incentivos Fiscais -18,2-12,2 6,0-33,1% I.3 Arrecadação Líquida para o RGPS , , ,4 0,5% Urbana , ,4 655,1 0,3% Rural 6.110, ,2 679,4 11,1% I.4 Receitas Não Administradas pela RFB , , ,1 16,3% Concessões e Permissões 5.000, , ,8 105,4% Dividendos e Participações 4.856, , ,9 30,8% Contr. Plano de Seguridade Social do Servidor 8.794, ,4-165,4-1,9% CotaParte de Compensações Financeiras , , ,9 52,5% Receitas Próprias (fontes 50, 81 e 82) 9.491, ,4 549,5 5,8% Contribuição do Salário Educação , ,2-99,6-0,7% Complemento para o FGTS (LC nº 110/01) 3.222, ,4 233,3 7,2% Operações com Ativos 731,5 748,6 17,1 2,3% Demais Receitas , , ,2-11,2% A receita administrada pela RFB, no acumulado de 2018, cresceu R$ 42,0 bi na comparação com o mesmo período do ano anterior. 26

27 Despesas do Governo Central Resultado Acumulado em Relação ao Ano Anterior Brasil Acumulado no ano 2017/2018 A preços de ago/18 IPCA R$ Milhões Despesas Primárias do Governo Central - Brasil /2018 Discriminação Jan-Ago Variação Diferença % Real (IPCA) IV. DESPESA TOTAL , , ,6 2,4% IV.1 Benefícios Previdenciários , , ,1 2,1% Benefícios Previdenciários - Urbano , , ,6 2,7% Benefícios Previdenciários - Rural , ,3 0,6 0,0% IV.2 Pessoal e Encargos Sociais , , ,5 1,1% IV.3 Outras Despesas Obrigatórias , , ,4-3,3% Abono e Seguro Desemprego , , ,7-3,8% Benefícios de Prestação Continuada da LOAS/RMV , ,6 410,9 1,1% Complemento do FGTS (LC nº 110/01) 3.222, ,0 227,8 7,1% Créditos Extraordinários (exceto PAC) 555,0 267,6-287,3-51,8% Compensação ao RGPS pelas Desonerações da Folha , ,8-971,0-9,0% FUNDEB (Complem. União) , ,4 106,9 1,1% Financiamento de Campanha Eleitoral 0, , ,2 - Sentenças Judiciais e Precatórios , , ,2 27,8% Subsídios, Subvenções e Proagro , , ,0-31,8% FIES 3.125, , ,1-34,2% Demais 4.468, ,9-361,2-8,1% IV.4 Despesas Discricionárias - Todos os Poderes , , ,3 9,5% Discricionárias Executivo , , ,5 9,5% PAC , ,3-889,1-6,0% d/q MCMV 1.958, ,7-165,0-8,4% Emissões de TDA 31,0 25,5-5,5-17,7% Doações e Convênios 0,0 146,9 146,9 - Demais , , ,2 11,1% Discricionárias LEJU/MPU 7.416, ,3 657,8 8,9% Memorando: Outras Despesas de Custeio e Capital* , , ,7 8,7% Outras Despesas de Custeio , , ,6 7,0% Outras Despesas de Capital , , ,1 20,5% * Corresponde à despesa total, excluindo-se pessoal e encargos sociais, benefícios previdenciários, abono e seguro desemprego, subsídios e subvenções econômicas, LOAS/RMV, auxílio à CDE, despesa com fabricação de cédulas e moedas e FIES. No acumulado no ano de 2018 a despesa total ficou R$ 20,2 bilhões (2,4%) superior ao mesmo período de As principais variações foram: Benefícios Previdenciários (+R$ 7,7 bi); Pessoal e Encargos Sociais (+R$ 2,1 bi); Sentenças Judiciais e Precatórios (+R$ 2,9 bi), devido ao crescimento do pagamento de precatórios de custeio; Financiamento de Campanha Eleitoral (+R$ 1,7 bi); Subsídios, Subvenções e Proagro ( R$ 5,8 bi); Desp. Discricionárias Todos os Poderes (+ R$ 11,5 bi); e Outras Despesas de Capital (+ R$ 4,1 bi). 27

28 Despesas do Governo Central Resultado Acumulado em Relação ao Ano Anterior A preços de agosto/18 IPCA R$ Milhões Demais Despesas Discricionárias dos Órgãos do Executivo - Brasil /2018 R$ Milhões Jan-Ago Variação Discriminação Diferença % Real (IPCA) Total , , ,2 11,1% Ministério da Saúde , , ,4 9,5% Ministério da Educação , ,5-223,3-1,1% Ministério do Desenvolvimento Social , ,2 601,7 2,7% Ministério da Defesa 8.011, , ,3 32,0% Ministério da Ciência Tecnologia e Inovação 2.472, ,6-163,4-6,6% Demais órgãos do Executivo , , ,5 37,0% Elevação real de 11,1% nas demais despesas discricionárias do Executivo. 28

29 Resultado Fiscal do Governo Central Resultado Mensal em Relação ao Mesmo mês do Ano Anterior A preços de agosto/2018 IPCA R$ Milhões Resultado Primário do Governo Central- Brasil /2018 Discriminação Agosto Variação Diferença % Real (IPCA) I. RECEITA TOTAL , ,0 627,7 0,5% I.1 Receita Administrada pela RFB , ,3 398,6 0,6% I.2 Incentivos Fiscais 0,0-10,5-10,5 - I.3 Arrecadação Líquida para o RGPS , ,1-236,8-0,8% I.4 Receitas Não Administradas pela RFB , ,1 476,4 2,8% II. TRANSFERÊNCIAS POR REPARTIÇÃO DE RECEITA , , ,7 18,9% III. RECEITA LÍQUIDA TOTAL (I-II) , , ,1-3,1% IV. DESPESA TOTAL , , ,4 5,9% IV.1 Beneficios Previdenciários , ,2 183,7 0,4% IV.2 Pessoal e Encargos Sociais , ,7 990,1 4,4% IV.3 Outras Despesas Obrigatórias , , ,0 12,9% IV.4 Despesas Discricionárias - Todos os Poderes , , ,6 16,0% V. FUNDO SOBERANO DO BRASIL - FSB 2-0,0 0,0 - VI. RESULTADO PRIMÁRIO GOVERNO CENTRAL (III - IV + V) , , ,5 87,3% e Banco Central 7.061, , ,0 - Previdência Social (RGPS) , ,2-420,4 2,4% Memorando: 7.151, , ,2 - Banco Central -89,9 33,3 123,2 - Resultado da Previdência Social (RGPS) , ,2-420,4 2,4% Fonte: O resultado primário passou de déficit de R$ 10,5 bi em ago/17 para déficit de R$ 19,7 bi em ago/18. 29

30 Receitas do Governo Central Resultado Mensal em Relação ao Mesmo mês do Ano Anterior A preços de agosto/18 IPCA R$ Milhões Receitas Primárias do Governo Central - Brasil / R$ Milhões Discriminação Agosto Variação Diferença % Real (IPCA) I. RECEITA TOTAL , ,0 627,7 0,5% I.1 Receita Administrada pela RFB , ,3 398,6 0,6% Imposto de Importação 3.121, ,2 811,8 26,0% IPI 3.912, ,3 561,3 14,3% Imposto de Renda , , ,5-11,3% IOF 2.921, ,8 106,6 3,6% COFINS , , ,2 19,2% PIS/PASEP 5.034, ,1 699,7 13,9% CSLL 4.641, ,8 410,6 8,8% CPMF 0,0 0,0 0,0 - CIDE Combustíveis 536,6 206,6-330,0-61,5% Outras 3.510,7 540, ,1-84,6% I.2 Incentivos Fiscais 0,0-10,5-10,5 - I.3 Arrecadação Líquida para o RGPS , ,1-236,8-0,8% Urbana , ,2-217,1-0,7% Rural 888,6 868,9-19,7-2,2% I.4 Receitas Não Administradas pela RFB , ,1 476,4 2,8% Concessões e Permissões 1.907, , ,8 276,4% Dividendos e Participações 350,3 612,5 262,2 74,8% Contr. Plano de Seguridade Social do Servidor 1.095, ,1-51,5-4,7% CotaParte de Compensações Financeiras 1.625, , ,0 69,3% Receitas Próprias (fontes 50, 81 e 82) 1.156, ,5 70,4 6,1% Contribuição do Salário Educação 1.649, ,1-48,4-2,9% Complemento para o FGTS (LC nº 110/01) 465,1 424,7-40,4-8,7% Operações com Ativos 83,4 84,4 1,0 1,2% Demais Receitas 8.978, , ,6-68,1% Em julho de 2018, houve elevação de 0,5% da receita total na comparação com o mesmo mês do ano anterior. 30

31 Despesas do Governo Central Resultado Mensal em Relação ao Mesmo mês do Ano Anterior A preços de agosto/18 IPCA R$ Milhões Despesas Primárias do Governo Central - Brasil /2018 Discriminação Agosto Variação Diferença % Real (IPCA) IV. DESPESA TOTAL , , ,4 5,9% IV.1 Benefícios Previdenciários , ,2 183,7 0,4% Benefícios Previdenciários - Urbano , ,4 343,7 0,9% Benefícios Previdenciários - Rural , ,8-160,1-1,3% IV.2 Pessoal e Encargos Sociais , ,7 990,1 4,4% IV.3 Outras Despesas Obrigatórias , , ,0 12,9% Abono e Seguro Desemprego 4.918, ,5 278,0 5,7% Benefícios de Prestação Continuada da LOAS/RMV 4.681, ,0 36,4 0,8% Complemento do FGTS (LC nº 110/01) 465,1 424,7-40,4-8,7% Créditos Extraordinários (exceto PAC) 50,6 60,6 10,0 19,8% Compensação ao RGPS pelas Desonerações da Folha 1.014,7 919,9-94,8-9,3% FUNDEB (Complem. União) 1.149,0 963,9-185,1-16,1% Fundo Constitucional DF 109,5 132,6 23,1 21,1% Sentenças Judiciais e Precatórios 128,9 132,3 3,5 2,7% Subsídios, Subvenções e Proagro 316,7 370,6 53,9 17,0% FIES -49,2-40,5 8,7-17,7% Demais 497, , ,7 325,8% IV.4 Despesas Discricionárias - Todos os Poderes , , ,6 16,0% Discricionárias Executivo , , ,2 16,5% PAC 2.166, ,5 522,0 24,1% d/q MCMV 226,3 426,1 199,8 88,3% Emissões de TDA 5,5 9,5 4,0 73,7% Doações e Convênios 0,0 14,2 Demais , , ,9 15,5% Discricionárias LEJU/MPU 978, ,0 66,4 6,8% Memorando: Outras Despesas de Custeio e Capital* , , ,7 19,6% Outras Despesas de Custeio , , ,8 18,5% Outras Despesas de Capital 2.938, ,1 810,9 27,6% A despesa total apresentou acréscimo de R$ 6,3 bilhões. 31

32 Despesas do Governo Central Resultado Mensal em Relação ao Mesmo mês do Ano Anterior A preços de agosto/18 IPCA R$ Milhões Demais Despesas Discricionárias - Poder Executivo - Brasil /2018 Discriminação Agosto Variação Diferença % Real (IPCA) Total , , ,9 15,5% Ministério da Saúde 8.596, ,3 357,2 4,2% Ministério da Educação 2.373, ,4 597,7 25,2% Ministério do Desenvolvimento Social 3.297, ,5-39,4-1,2% Ministério da Defesa 1.139, ,7 316,8 27,8% Ministério da Ciência Tecnologia e Inovação 307,1 359,8 52,7 17,2% Demais órgãos do Executivo 2.123, , ,9 69,5% Elevação real de 15,5% nas demais despesas discricionárias do Executivo. 32

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