CNPJ / CEP Avenida Getúlio Vargas, 255 Centro Itiúba BA

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1 Estado da Bahia PREFEITURA MUNICIPAL DE ITIÚBA CNPJ / CEP Avenida Getúlio Vargas, 255 Centro Itiúba BA DECRETO N 295/2011 Reajusta Metas definidas na LDO com vista à adequação ao orçamento da Prefeitura Municipal de Itiúba, para o exercício de 2012, e dá outras providências. A Prefeita Municipal de Itiúba, Estado da Bahia, no uso das atribuições legais, e de conformidade com o disposto na Lei de Responsabilidade Fiscal nº 101/00, e Lei Municipal n 188/2011 de 19/12/2011, DECRETA: Art. 1º - Ficam ajustadas as metas previstas na LDO nº 160/11 de 20 de junho de 2011, conforme disposto no art. 8º da Lei Orçamentária Anual n 188/2011, de Art. 2 - Este Decreto entra em vigor na data de sua publicação, revogadas as disposições em contrário. Município de Itiúba, 23 de dezembro de Cecília Petrina de Carvalho Prefeita Municipal Agnaldo Severo da Silva Secretário Municipal de Administração

2 Município de Itiúba - Consolidaddo METODOLOGIA E MEMÓRIA DE CÁLCULO DAS METAS ANUAIS I - RECEITAS Art. 4º, 2º, inciso II da LRF (R$) ARRECADADA PREVISÃO RECEITAS CORRENTES , , , , , ,92 Receita Tributária , , , , , ,09 Receita de Contribuições 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Receita Patrimonial , , , , , ,50 Receita Agropecuária 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Receita Industrial 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Receita de Serviços 0,00 0, , , , ,00 Transferências Correntes , , , , , ,33 Outras Receitas Correntes , , , , , ,00 RECEITAS DE CAPITAL , , , , , ,00 Operações de Crédito 0,00 0, , , , ,00 Alienação de Bens ,00 0, , , , ,00 Amortização de Empréstimos 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Transferências de Capital , , , , , ,00 Outras Receitas de Capital 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 TOTAL , , , , , ,92

3 Prefeitura Municipal de Itiúba METODOLOGIA E MEMÓRIA DE CÁLCULO DAS METAS ANUAIS I. a - RECEITAS Art. 4º, 2º, inciso II da LRF Receita Tributária Metas Anuais Valor Nominal - R$ Variação % Nota: ,21... O aumento gradual previsto para a receita tributária ,26 26,08 provém da expectativa da implantação da política de ,00 0,17 intensificação da fiscalização tributária municipal com vis ,31 9,50 ta a alcançar as metas pré-estabelecidas ,38 6,50... As projeções foram realizadas considerando o cená ,09 5,00 rio macroeconômico apresentado no demonstrativo I. Transferências Correntes Metas Anuais Valor Nominal - R$ Variação % Nota: ,77... A evolução tem apresentado uma performance está ,36 17,88 vel, situando-se nos limites de inflação e crescimento ,58-0,27 da econômia ,40 35, ,52 6, ,33 6,00 Outras Receitas Correntes Metas Anuais Valor Nominal - R$ Variação % Nota: ,43... Essa receita tem como maior fonte a cobrança de ,33 641,53 créditos inscritos na dívida ativa ,00 7, ,00-22, ,00 8, ,00 8,00 Transferências de Capitais Metas Anuais Valor Nominal - R$ Variação % Nota: ,84... O aumento previsto positivamente dessa receita nes ,02 12,27 se exercício, se dá pela expectativa da liberação de re ,00 180,14 cursos oriundos da esfera federal na forma de projetos ,00-4,05 destinados ao município. Sendo que a partir de 2012 a ,00 3,96 projeção acompanha a estimativa da consolidação de com ,00 5,00 vênio com os governos do Estado e Federal.

4 Município de Itiúba - Consolidaddo METODOLOGIA E MEMÓRIA DE CÁLCULO DAS METAS ANUAIS II - DESPESAS Art. 4º, 2º, inciso II da LRF (R$) CATEGORIA ECONÔMICA E GRUPOS DE EXECUTADA PREVISÃO NATUREZA DE DESPESAS DESPESAS CORRENTES ( I ) , , , , , ,46 Pessoal e Encargos Sociais , , , , , ,09 Juros e Encargos da Dívida 115, , , , , ,00 Outras Despesas Correntes , , , , , ,37 DESPESA DE CAPITAL ( II ) , , , , , ,46 Investimentos , , , , , ,46 Inversões Financeiras 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Transferências de Capital 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Inversões Financeiras 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Amortização da Dívida , , , , , ,00 RESERVA DE CONTINGÊNCIA 0,00 0, , , , ,00 TOTAL , , , , , ,92

5 Prefeitura Municipal de Itiúba METODOLOGIA E MEMÓRIA DE CÁLCULO DAS METAS ANUAIS II. a - DESPESAS Art. 4º, 2º, inciso II da LRF Pessoal e Encargos Sociais Metas Anuais Valor Nominal - R$ Variação % Nota: ,68... O aumento do volume de despesas identificado no ,73 25,98 Grupo de natureza de Despesa Pessoal e Encargos ,64-11,44 Sociais se deve a fatos como reajuste salarial e tam ,00 20,65 bém pela reintegração por força judicial de servidores ,52 6,00 do quadro efetivo que estavam afastados por atos de ,09 6,00 gestores anteriores Juros e Encargos da Dívida Metas Anuais Valor Nominal - R$ Variação % Nota: ,96... A estimativa para o pagamento de juros e encargos , ,11 da dívida, demonstra o empenho desse executivo em ,00-42,65 em honrar com os seus compromissos ,00-50, ,00 240, ,00 8,82 Amortização da Dívida Metas Anuais Valor Nominal - R$ Variação % Nota: ,45 A amortização da dívida decresceu em quase -41% de ,11-40, para 2010, por conta de novo contrato de parce ,00-14,65 lamento com o INSS. A partir de 2012 a estimativa pa ,71 84,07 ra essas amortizações estão em conformidade com o ,00-20,93 que se espera do senário financeiro municipal ,00 0,00 Reseva de Contingência Metas Anuais Valor Nominal - R$ Variação % Nota: ,00... Os valores fixados para Reserva de Contingência ,00 0,00 serão destinados ao atendimento de passivos contin ,23 0,00 gentes e outros riscos e eventos imprevistos, obtenção ,00 23,01 de resultado primário positivo se for o caso, e também ,00 46,28 para abertura de créditos adicionais suplementares ,00 0,00 conforme disposto na Portaria MPO nº 42/99, art. 5º e STN nº 163/01, art, 8º (art. 5º III, "b" da LRF).

6 Município de Itiúba - Consolidaddo METODOLOGIA E MEMÓRIA DE CÁLCULO DAS METAS ANUAIS III - RESULTADO PRIMÁRIO Art. 4º, 2º, inciso II da LRF (R$) RECEITAS CORRENTES ( I ) , , , , , ,42 Receita Tributárias , , , , , ,09 Receita de Contribuições 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Receita Patrimonial , , , , , ,50 Aplicação Financeira ( II ) 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Outras Receitas Patrimoniais 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Receita Agropecuária 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Receita Industrial 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Receita de Serviços 0,00 0, , , , ,00 Transferências Correntes , , , , , ,33 Outras Receitas Correntes , , , , , ,00 RECEITAS FISCAIS CORRENTES ( III ) = ( I - II ) , , , , , ,42 RECEITAS DE CAPITAL ( IV ) , , , , , ,00 Operações de Crédito ( V ) 0,00 0, , , , ,00 Alienação de Bens ( VI ) ,00 0, , , , ,00 Amortização de Empréstimos ( VII ) 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Transferências de Capital , , , , , ,00 Outras Receitas de Capital 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Receitas Fiscais de Capital ( VIII ) = ( IV - V - VI - VII ) , , , , , ,00 RECEITAS NÃO-FINANCEIRAS ( OU RECEITAS FISCAIS , , , , , ,42 LÍQUIDAS ) ( IX ) = ( III + VIII ) RECEITA TOTAL , , , , , ,42 DESPESAS CORRENTES ( X ) , , , , , ,46 Pessoal e Encargos Sociais , , , , , ,09 Juros e Encargos da Dívida ( XI ) 115, , , , , ,00 Outras Despesas Correntes , , , , , ,37 DESPESAS FISCAIS CORRENTES ( XII ) = ( X - XI ) , , , , , ,46 DESPESA DE CAPITAL ( XIII ) , , , , , ,46 Investimentos , , , , , ,46 Inversões Financeiras 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Transferências de Capital 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Amortização da Dívida ( XIV ) , , , , , ,00 DESPESAS FISCAIS DE CAPITAL ( XV ) = ( XIII - XIV ) , , , , , ,46 RESERVA DE CONTINGÊNCIA ( XVI ) 0,00 0, , , , ,00 DESPESAS NÃO-FINANCEIRAS ( OU DESPESAS , , , , , ,92 FISCAIS LÍQUIDAS ) ( XVII ) = ( XII + XV + XVI ) DESPESA TOTAL , , , , , ,92 Resultado Primário ( IX - XVII ) , , , ,71 ( ,00) ( ,50)

7 Município de Itiúba - Consolidaddo METODOLOGIA E MEMÓRIA DE CÁLCULO DAS METAS ANUAIS IV - RESULTADO NOMINAL Art. 4º, 2º, inciso II da LRF (R$) SALDO ( b ) ( c ) ( d ) ( e ) ( f ) ( g ) DÍVIDA CONSOLIDADA ( I ) , , , , , ,65 DEDUÇÕES ( II ) , , , , , ,35 Ativo Disponível , , , , , ,35 Haveres Financeiros ,62 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 ( - ) Restos a Pagar Processados 3.670,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 DÍVIDA CONSOLIDADA LÍQUIDA ( III ) = ( I - II ) , , , , , ,30 RECETAS DE PRIVATIZAÇÕES ( IV ) 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 PASSIVOS RECONHECIDOS ( v ) 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 DÍVIDA FISCAL LÍQUIDA ( III + IV - V ) , , , , , ,30 RESULTADO NOMINAL ( b - a*) ( c - b ) ( d - c ) ( e - d ) ( f - e ) ( g - f ) ,05 ( ,52) (71.412,16) ( ,52) ( ,10) ( ,80) Notas:... O cálculo das Metas Anuais relativas ao resultado Nominal foi efetuado com a metodologia estabelecida pelo Governo Federal, normatizada pela STN - Secretaria do Tesouro Nacional * Refere-se ao valor previsto da Dívida Consolidada Líquida do exercício de 2008 (R$ ,35)

8 Município de Itiúba - Consolidaddo METODOLOGIA E MEMÓRIA DE CÁLCULO DAS METAS ANUAIS V - MONTANTE DA DÍVIDA PÚBLICA Art. 4º, 2º, inciso II da LRF (R$) DÍVIDA CONSOLIDADA ( I ) , , , , , , ,65 Dívida Mobiliária , , , , , , ,00 Outras Dívidas , , , , , , ,65 DEDUÇÕES ( II ) , , , , , , ,35 Ativo Disponível , , , , , , ,35 Haveres Financeiros , ,62 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 ( - ) Restos a Pagar , ,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 DÍVIDA CONSOLIDADA LÍQUIDA , , , , , , ,30

9 Município de Itiúba - Consolidaddo ANEXO DE METAS FISCAIS Demonstrativo I - Metas Anuais Art. 4º, 1º, da LRF Valor Valor % PIB Valor Valor % PIB Valor Valor % PIB Corrente Constante (a/pib) Corrente Constante (a/pib) Corrente Constante (a/pib) ( a ) x 100 ( b ) x 100 ( c ) x 100 Receita Total , ,86 0, , ,49 0, , ,17 0,045 receita Não-Financeira ( I ) , ,39 0, , ,99 0, , ,28 0,045 Despesa Total , ,17 0, , ,22 0, , ,74 0,046 Despesa Não-Financeira ( II ) , ,30 0, , ,85 0, , ,67 0,045 Resultado Primário , ,09 0,000 ( ,00) ( ,87) (0,000) ( ,50) ( ,38) (0,000) Resultado Nominal ( ,52) ( ,91) (0,000) ( ,10) ( ,11) (0,000) ( ,80) ( ,33) (0,000) Dívida Pública Consolidada , ,33 0, , ,08 0, , ,50 0,000 Dívida Consolidada Líquida , ,98 0, , ,78 0, , ,98 0,003 Nota:... O cálculo das metas acima descritas foi realizado considerando-se o seguinte cenário macroeconômico VARIÁVEIS PIB real (crescimento % anual) Taxa real de juro implícito sobre a dívida líquida do Governo (média % anual) Câmbio (R$/US$ - Final do ano Inflação média (% anual) projetada com base em índices oficiais de inflação Projeção do PIB do Estado - R$ milhares: , , ,00 Metodologia de Cálculo dos Valores Constantes: 2012 Valor Corrente/ 1, Valor Corrente/ 1, Valor Corrente/ 1,3325

10 Município de Itiúba - Consolidaddo ANEXO DE METAS FISCAIS Demonstrativo III - Das Metas Fiscais Atuais Comparadas com as Fixadas nos Três Exercícios Anteriores Art. 4º, 2º, inciso II da LRF (R$) VALORES A PREÇOS CORRENTES % 2011 % 2012 % 2013 % 2014 % Receita Total , ,97 18, ,58 12, ,71 27, ,90 5, ,42 5,9 receita Não-Financeira ( I ) , ,97 18, ,58 12, ,71 27, ,90 5, ,42 5,9 Despesa Total , ,69 16, ,00 12, ,71 28, ,90 6, ,92 5,8 Despesa Não-Financeira ( II ) , ,71 18, ,00 12, ,00 28, ,90 6, ,92 5,8 Resultado Primário ( I - II ) , ,26 50, ,58-30, ,71-54,3 ( ,00) -261,6 ( ,50) 1,8 Resultado Nominal ,05 ( ,52) -137,5 (71.412,16) -90,2 ( ,52) 95,1 ( ,10) 271,0 ( ,80) -27,6 Dívida Pública Consolidada , ,98-11, ,72-8, ,20-5, ,64-5, ,65-5,0 Dívida Consolidada Líquida , ,88-11, ,72-1, ,20-2, ,10-9, ,30-7,5 (R$) VALORES A PREÇOS CONSTANTES % 2011 % 2012 % 2013 % 2014 % Receita Total , ,69 12, ,16 6, ,86 21, ,49 1, ,17 1,3 receita Não-Financeira ( I ) , ,69 12, ,01 6, ,39 21, ,99 1, ,28 1,3 Despesa Total , ,08 10, ,69 6, ,17 23, ,22 1, ,74 1,2 Despesa Não-Financeira ( II ) , ,46 11, ,37 6, ,30 22, ,85 2, ,67 1,3 Resultado Primário ( I - II ) , ,23 42, ,64-34, ,09-56,3 ( ,87) -254,7 ( ,38) -2,5 Resultado Nominal ,72 ( ,60) -135,4 (61.208,67) -90,7 ( ,91) 86,5 ( ,11) 255,0 ( ,33) -30,7 Dívida Pública Consolidada , ,03-16, ,68-13, ,44-9, ,73-9, ,97-9,1 Dívida Consolidada Líquida , ,87-16, ,34-6, ,98-6, ,78-13, ,98-11,5 Metodologia de Cálculo dos Valores Constantes INDICES DE INFLAÇÃO * 2012 * 2013 * 2014 * 4,31 5,91 5,6 4,6 4,5 4,5 VALORES DE REFERÊNCIA Valor Corrente x 1, Valor Corrente / 1, * Valor Corrente / 1, * Valor Corrente / 1, * Valor Corrente / 1, * Valor Corrente / 1, * * Inflação média ( % anual ) projetada com base no Índice Nacional de Preços ao Consumidor Amplo - IPCA, divulgado pelo IBGE.

11 Prefeitura Municipal de Itiúba ANEXO DE METAS FISCAIS Demonstrativo IV - Evolução do Patrimônio Líquido Art. 4º, 2º, inciso III da LRF ( R$ ) PATRIMÔNIO LÍQUIDO 2010 % 2009 % 2008 % Patrimônio/Capital ,46 100% ,16 100% ,08 100% Reservas 0,00 0% 0,00 0% 0,00 0% Resultado Acumulado 0,00 0% 0,00 0% 0,00 0% TOTAL ,46 100% ,16 100% ,08 100% Nota: a) A Prefeitura de Itiúba no exercício de 2008, expressou um Ativo Real Líquido, originário principalmente do montante compu tado da reavaliação patrimonial. b) Já o exercício de 2009 obteve um decréscimo por conta de inscrição de parcelamento com o INSS e 2010 apresentou um resultado positivo.

12 Município de Itiúba - Consolidaddo ANEXO DE METAS FISCAIS Avaliação do Cumprimento das Metas Fiscais do exercício Anterior Art. 4º, 1º, da LRF 2010 I - Metas Previstas II - Metas Variação (II-I) em 2010 % PIB Realizadas em 2008 % PIB Valor % ( a ) ( b ) (b) - (a) (b) / (a)*100 Receita Total ,00 0, ,97 0,032 ( ,03) 92,641 receita Não-Financeira ( I ) ,00 0, ,97 0,032 ( ,03) 92,715 Despesa Total ,00 0, ,69 0,032 ( ,31) 92,777 Despesa Não-Financeira ( II ) ,00 0, ,71 0,031 ( ,29) 92,382 Resultado Primário ,00 0,000 (58.806,72) (0,000) ( ,72) (15,958) Resultado Nominal ,68 0,001 ( ,52) (0,001) ( ,20) (103,495) Dívida Pública Consolidada ,02 0, ,98 0,006 ( ,04) 98,279 Dívida Consolidada Líquida ,38 0, ,88 0,005 ( ,50) 91,142 Nota: PIB Estadual Previsto e Realizado para 2010 PIB do Estado - R$ milhares: Projeção ,00 Realizado ,00

13 Prefeitura Municipal de Itiúba ANEXO DE RISCOS FISCAIS Demonstrativo de Riscos Fiscais e Providências Art. 4º, 3º, da LRF (R$) RISCOS FISCAIS PROVIDÊNCIAS DESCRIÇÃO VALOR DESCRIÇÃO VALOR 1 - Passivos Contingêntes ,00 Abertura de créditos adcionais a partir da reserva , Ações Judiciais (Trabalhista) ,00 de contingência 1.2 Aumento do salário mínimo , Outros Riscos Fiscais ,00 Abertura de créditos adcionais a partir da reserva , Intempéries ,00 de contingência 2.2 Frustração na Cobrança da Dívida Ativa , Eventos Fiscais Imprevistos ,00 Abertura de créditos adcionais a partir da reserva , Ocorrência de Fatos Não Previstos em Exe ,00 de contingência cução de Obras ou Serviços. TOTAL ,00 TOTAL ,00 Nota: Em não sendo suficiente os valores serão abertos créditos com a indicação de utilização de recursos de redução de ações não prioritárias.

14 Prefeitura Municipal de Itiúba ANEXO DE METAS FISCAIS ORIGEM E APLICAÇÃO DOS RECURSOS OBTIDOS COM A ALIENAÇÃO DE ATIVOS Art. 4º, 2º, inciso III da LRF Demonstrativo V (LRF, art.4º, 2º, inciso III) R$ 1,00 RECEITAS REALIZADAS 2010 (a) 2009 (a) 2008 (b) RECEITAS DE CAPITAL - ALIENAÇÃO DE ,00 - ATIVOS (I) Alienação de Bens Móveis ,00 - Alienação de Bens Imóveis DESPESAS EXECUTADAS 2010 (d) 2009 (e) 2008 (f) APLICAÇÃO DOS RECURSOS DA ALIENAÇÃO ,00 - DE ATIVOS (II) DESPESAS DE CAPITAL ,00 - Investimentos Inversões Financeiras Amortização da Dívida Outros* ,00 DESPESAS CORRENTES DOS REGIMES DE PREVIDÊNCIA Regime Geral de Previdência Social Regime Próprio de Previdência dos Servidores SALDO FINANCEIRO 2009 (g) = ((Ia IId) + IIIh) 2008 (h) = ((Ib IIe) + IIIi) 2007 (i) = (Ic IIf) VALOR (III) R$ 0,00 R$ 0,00 R$ 0,00 FONTE: Nota : Do período compreendido entre 2008 a 2010 foi observada uma gradual arrecadação de Receita de Alienação de Ativos em 2009 e constatada a frustação da mesma nos demais exercícios. A aplicação dos recursos oriundos da alienação de ativos acompanhou a tendencia verificada em relação ao montante arrecadado. (Outros)* Os recursos arrecadados foram devolvidos as suas origens devido a anulação do certame na modalidade leilão para a alienação dos bens.

15 Prefeitura Municipal de Itiúba ANEXO DE METAS FISCAIS Receitas e despesas Previdenciárias do Próprio de Previdência dos Servidores Art. 4º, 2º, inciso IV, alínea a, da LRF AMF - Demonstrativo VI (LRF, art.4º, 2º, inciso IV, alínea "a") RECEITAS RECEITAS PREVIDENCIÁRIAS - RPPS (EXCETO INTRA-ORÇAMENTÁRIAS) (I) RECEITAS CORRENTES Receita de Contribuições dos Segurados Pessoal Civil Pessoal Militar Outras Receitas de Contribuições Receita Patrimonial Receita de Serviços Outras Receitas Correntes Compensação Previdenciária do RGPS para o RPPS Outras Receitas Correntes RECEITAS DE CAPITAL Alienação de Bens, Direitos e Ativos Amortização de Empréstimos Outras Receitas de Capital ( ) DEDUÇÕES DA RECEITA RECEITAS PREVIDENCIÁRIAS - RPPS (INTRA-ORÇAMENTÁRIAS) (II) RECEITAS CORRENTES Receita de Contribuições R$ 1,00 Patronal Pessoal Civil Pessoal Militar Cobertura de Déficit Atuarial Regime de Débitos e Parcelamentos Receita Patrimonial Receita de Serviços Outras Receitas Correntes RECEITAS DE CAPITAL ( ) DEDUÇÕES DA RECEITA TOTAL DAS RECEITAS PREVIDENCIÁRIAS (III) = (I + II) DESPESAS 2008 DESPESAS PREVIDENCIÁRIAS - RPPS (EXCETO INTRA-ORÇAMENTÁRIAS) (IV) ADMINISTRAÇÃO Despesas Correntes Despesas de Capital PREVIDÊNCIA Pessoal Civil Pessoal Militar Outras Despesas Previdenciárias Compensação Previdenciária do RPPS para o RGPS Demais Despesas Previdenciárias DESPESAS PREVIDENCIÁRIAS - RPPS (INTRA-ORÇAMENTÁRIAS) (V) ADMINISTRAÇÃO Despesas Correntes Despesas de Capital TOTAL DAS DESPESAS PREVIDENCIÁRIAS (VI) = (IV + V) RESULTADO PREVIDENCIÁRIO (VII) = (III VI)

16 (Continua) APORTES DE RECURSOS PARA O REGIME PRÓPRIO DE PREVIDÊNCIA DO SERVIDOR TOTAL DOS APORTES PARA O RPPS Plano Financeiro Recursos para Cobertura de Insuficiências Financeiras Recursos para Formação de Reserva Outros Aportes para o RPPS Plano Previdenciário Recursos para Cobertura de Déficit Financeiro Recursos para Cobertura de Déficit Atuarial Outros Aportes para o RPPS RESERVA ORÇAMENTÁRIA DO RPPS BENS E DIREITOS DO RPPS FONTE: Nota: Este Demonstrativo não se aplica ao Município dde Itiúba.