Indústria do Esporte. Finanças dos Clubes de Futebol do Brasil em 2010

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1 Indústria do Esporte Finanças dos Clubes de Futebol do Brasil em 2010 Maio 2011

2 Finanças dos Clubes de Futebol do Brasil em 2010 A BDO RCS, por meio de sua área Esporte Total, publica seu estudo anual sobre as finanças dos clubes de futebol do Brasil, com dados extraídos das demonstrações contábeis publicadas pelos clubes. Mercado brasileiro de clubes de futebol superou R$ 2,18 bilhões em receitas em 2010 A BDO RCS, por meio de sua área Esporte Total, publicou uma análise prévia sobre as finanças dos clubes de futebol do Brasil, com dados extraídos das demonstrações contábeis publicadas pelos clubes. Com o intuito de contribuir com o mercado brasileiro de clubes de futebol, a BDO RCS publicará ao longo das próximas semanas dados financeiros específicos sobre as finanças dos clubes brasileiros. Em 2010 o mercado brasileiro de clubes de futebol (que engloba as receitas geradas por todos os clubes de futebol do Brasil) atingiu uma receita recorde de R$ 2,18 bilhões, evolução de 13,4% em relação a 2009 e 171% nos últimos 8 anos. A BDO RCS projetou antes da publicação dos balanços de 2010, que o mercado atingiria receita de R$ 2,1 bilhões, fruto da construção de cenários futuros sobre o mercado brasileiro de clubes de futebol. Receita Total Mercado Brasileiro de Clubes de Futebol- Em R$ milhões

3 As receitas que mais contribuíram para o crescimento dos recursos gerados pelos clubes brasileiros foram os novos recursos gerados com patrocínio e publicidade e cotas de TV. As receitas com clube social e esporte amador e bilheteria apresentaram uma evolução inferior ao registrado em Pelo terceiro ano consecutivo as receitas com transferências de atletas sofreram retração, apresentando a menor participação entre as receitas geradas, desde 2003, quando a BDO RCS iniciou sua série histórica de análises. A participação das fontes de receitas do negócio dos clubes sofreu algumas alterações de 2009 para 2010, especialmente pela redução das transferências de atletas no total gerado pelos clubes, e aumento da participação do patrocínio e publicidade. Embora as cotas de TV tenham crescido em valor absoluto, a participação se manteve inalterada. As receitas com bilheteria apresentaram pequena ampliação em valores absolutos, o que fez com que houvesse a redução de 1 ponto percentual em sua participação no total gerado. As outras receitas foram impactadas por vários fatores, como o incremento de receitas não operacionais, premiações, licenciamento, receitas financeiras, etc. Participação das Fontes de Receitas- Mercado Brasileiro de Clubes de Futebol Em 2010 Outras 14% Transferências de Atletas 15% Bilheteria 12% Patrocínio e Publicidade 17% Social e Amador 14% Cotas de TV 28%

4 Bilheteria 13% Outras 12% Em 2009 Transferências de Atletas 19% Patrocínio e Publicidade 14% Social e Amador 14% Cotas de TV 28% A seguir, de forma inédita no mercado brasileiro, a BDO RCS apresenta os clubes com as maiores receitas geradas, em cada uma das principais fontes em 2010 e a comparação com Transferências de Atletas Em R$ milhões Internacional-RS Corinthians-SP São Paulo-SP Santos-SP Grêmio-RS Cruzeiro-MG Fluminense-RJ Atlético-PR 6,9 14,4 11,4 13,1 13,0 22,8 19,5 19,6 18,2 22,9 29,9 29,8 35,0 46,2 56,7 60,5

5 Cotas de TV Em R$ milhões Corinthians-SP 29,0 55,0 São Paulo-SP 37,1 49,3 Flamengo-RJ 44,3 44,4 Palmeiras-SP 38,2 43,3 Internacional-RS 31,0 36,8 Santos-SP 28,0 32,2 Atlético-MG 27,6 29,7 Cruzeiro-MG 30,2 29,2 Patrocínio e Publicidade Em R$ milhões Corinthians-SP 47,3 49,0 Flamengo-RJ Palmeiras-SP 15,2 23,7 44,2 43,9 Santos-SP 17,8 29,9 Atlético-MG Cruzeiro-MG 4,4 8,2 18,6 28,0 São Paulo-SP Grêmio-RS 10,3 17,9 17,8 31,3

6 Clube Social e Esporte Amador Em R$ milhões Internacional-RS 37,4 39,0 Corinthians-SP Grêmio-RS 26,2 28,1 31,6 39,0 São Paulo-SP 23,5 26,4 Flamengo-RJ Palmeiras-SP 15,9 18,3 19,4 17,2 Cruzeiro-MG Atlético-PR 5,4 10,3 10,8 12,8 Bilheteria Em R$ milhões Corinthians-SP Palmeiras-SP São Paulo-SP Santos-SP Flamengo-RJ Cruzeiro-MG Atlético-PR Bahia-BA(a) Grêmio-RS - 9,6 12,9 10,7 10,5 11,1 10,3 17,3 17,4 17,1 24,4 23,2 21,4 22,3 19,5 20,0 27,6 29,4 (a) Bahia O clube não apresenta os dados comparativos de 2009, em desacordo com a legislação vigente.

7 Outras Receitas Em R$ milhões São Paulo-SP(a) 47,1 50,1 Internacional-RS(b) Palmeiras-SP 15,6 20,7 24,0 44,6 Atlético-PR 4,2 14,8 Fluminense-RJ 5,2 13,5 Grêmio-RS 10,5 16,1 Atlético-MG 3,6 9,9 Botafogo-RJ 9,2 8,3 (b) São Paulo Morumbi 2009 R$ 31,3 milhões e R$ 34,6 milhões (c) Internacional- Venda Estádio dos Eucaliptos em 2010 R$ 21,6 milhões

8 Em 2010 os 25 clubes com maiores receitas do Brasil apresentaram receita consolidada de R$ 1,88 bilhão, evolução de 14% em relação a 2009, quando as receitas foram de R$ 1,65 bilhão. Em 2009, pela ausência de dados do Bahia, foram considerados 24 clubes. Ranking por Receita Total Em R$ MIL RK Clubes Receita Total Receita Total Variação Receita Total Variação Receita Total Variação Corinthians-SP % % % 2 Internacional-RS % % % 3 São Paulo-SP % % % 4 Palmeiras-SP* % % % 5 Flamengo-RJ % % % 6 Santos-SP % % % 7 Grêmio-RS % % % 8 Cruzeiro-MG % % % 9 Atlético-MG % % % 10 Vasco da Gama-RJ % % % 11 Fluminense-RJ % % % 12 Atlético-PR % % % 13 Botafogo-RJ % % % 14 Vitória-BA % % % 15 Avaí-SC % % % 16 Coritiba-PR % % % 17 Goiás-GO % % % 18 Portuguesa de Desportos-SP % % % 19 Guarani-SP % % % 20 Bahia-BA ND ND ND ND ND 21 São Caetano Futebol Ltda-SP % % % 22 Ponte Preta-SP % % % 23 Grêmio Prudente (GR Barueri) % % % 24 Figueirense-SC % % % 25 Paraná Clube-PR % % % * Palmeiras- Segundo Balanço de 01/01/2011 a receita do clube foi de R$ mil.

9 Distribuição das Receitas por UF Bahia 3% Paraná 6% Santa Catarina 3% Goiás 2% Minas Gerais 10% São Paulo 41% Rio Grande do Sul 17% Rio de Janeiro 18% Clubes com maior incremento absoluto das receitas em 2010 Santos R$ 46,1 milhões Corinthians R$ 31,6 milhões Atlético-MG R$ 27,2 milhões Internacional R$ 24,6 milhões Palmeiras- R$ 23,3 milhões São Paulo R$ 20,9 milhões Fluminense R$ 15,6 milhões Vitória- R$ 11,7 milhões Avaí R$ 10,9 milhões Flamengo- R$ 8,5 milhões

10 Em 2010 os 25 clubes com maiores receitas do Brasil apresentaram déficit do exercício de R$ 264,3 milhões, redução de 2% em relação a 2009, quando os déficits foram de R$ 270,8 milhões. Em 2009, pela ausência de dados do Bahia, foram considerados 24 clubes, o que afetou o resultado comparativo. Ranking por Superávit / (Déficit) do Exercício RK Clubes Superávit /(Déficit) do Exercício Superávit /(Déficit) do Exercício Superávit /(Déficit) do Exercício Superávit /(Déficit) do Exercício Atlético-PR Corinthians-SP Cruzeiro-MG São Paulo-SP Avaí-SC Grêmio Prudente (GR São Caetano Futebol Ltda-SP Internacional-RS Vitória-BA Portuguesa de Desportos-SP Guarani-SP Paraná Clube-PR Figueirense-SC Santos-SP Ponte Preta-SP Bahia-BA ND ND 17 Goiás-GO Coritiba-PR Vasco da Gama-RJ Atlético-MG Flamengo-RJ Palmeiras-SP Grêmio-RS Botafogo-RJ Fluminense-RJ Em 2010, dos 25 clubes analisados pela BDO RCS, somente Atlético-PR, Corinthians, Cruzeiro e São Paulo apresentaram superávit do exercício.

11 Em 2010 os 25 clubes com maiores receitas do Brasil apresentaram endividamento consolidado de R$ 3,61 bilhões, evolução de 16% em relação a 2009, quando as dívidas foram de R$ 3,11 bilhões. Em 2009, pela ausência de dados do Bahia, foram considerados 24 clubes. Ranking por Endividamento Em R$ MIL RK Clubes Endividamento Endividamento Variação Endividamento Variação Endividamento Variação Atlético-MG % % % 2 Botafogo-RJ % % % 3 Vasco da Gama- RJ % % % 4 Fluminense-RJ % % % 5 Flamengo-RJ % % % 6 Santos-SP % % % 7 Palmeiras-SP* % % % 8 Grêmio-RS % % % 9 Internacional-RS % % % 10 Portuguesa de Desportos-SP % ,5% % 11 Guarani-SP % % % 12 Corinthians-SP % % % 13 Cruzeiro-MG % % % 14 São Paulo-SP % % % 15 Ponte Preta-SP % % % 16 Coritiba-PR % % % 17 Goiás-GO % % % 18 Bahia-BA ND ND ND % 19 Paraná Clube-PR % % % 20 Avaí-SC % % % 21 Figueirense-SC % % % 22 Vitória-BA % % % 23 São Caetano Futebol Ltda-SP % % % 24 Grêmio Prudente (GR Barueri) % % % 25 Atlético-PR % % % * Palmeiras- Segundo o Balanço de 01/01/2011 a dívida do clube é de R$ mil.

12 Distribuição do Endividamento por UF Paraná 3% Rio Grande do Sul 9% Goiás 2% Santa Catarina 1% Bahia 1% Minas Gerais 18% Rio de Janeiro 40% São Paulo 26% Clubes com maior incremento absoluto das dívidas em 2010 Botafogo R$ 60,7 milhões Palmeiras - R$ 52,9 milhões Vasco da Gama - R$ 45,8 milhões Fluminense R$ 39,1 milhões Flamengo- R$ 34,5 milhões Atlético-MG R$ 31,2 milhões Santos R$ 30,7 milhões São Paulo- R$ 27,9 milhões Grêmio R$ 25,7 milhões Corinthians- R$ 22,2 milhões

13 Em 2010, dívidas a serem parceladas pela Timemania representaram 34% do endividamento dos maiores clubes brasileiros A BDO RCS, por meio de sua área Esporte Total, publicou uma análise prévia sobre as finanças dos clubes de futebol do Brasil, com dados extraídos das demonstrações contábeis publicadas pelos clubes. Com o intuito de contribuir com o mercado brasileiro de clubes de futebol, a BDO RCS publicará ao longo das próximas semanas dados financeiros específicos sobre as finanças dos clubes brasileiros. Em 2010 o total do endividamento dos 25 clubes com maiores receitas do Brasil atingiu R$ 3,6 bilhões, uma evolução de 16% em comparação com 2009 e 34% nos últimos 3 anos. Deste montante, 34% ou R$ 1,2 bilhão são dívidas passíveis de parcelamento pela Timemania, loteria que nasceu com a função de equalizar as dívidas fiscais dos clubes brasileiros. Evolução do Endividamento 25 Maiores clubes brasileiros Em R$ milhões Endividamento Timemania Endividamento sem Timemania O endividamento dos 25 clubes analisados, excluídos os valores passíveis de parcelamento pela Timemania atingiu R$ 2,38 bilhões, evolução de 25% em relação a 2009 e 54% nos últimos 3 anos.

14 Evolução Dívidas Timemania Em R$ mil Em R$ MIL RK Clubes Timemania Timemania Timemania Variação Em 3 anos 1 Flamengo-RJ ,3% 2 Atlético-MG ,8% 3 Fluminense-RJ ,4% 4 Botafogo-RJ ,6% 5 Internacional-RS ,5% 6 Santos-SP ,8% 7 Grêmio-RS ,4% 8 Vasco da Gama- RJ ,6% 9 Guarani-SP ,0% 10 Corinthians-SP ,2% 11 São Paulo-SP ,5% 12 Palmeiras-SP ,7% 13 Portuguesa de Desportos-SP ,8% 14 Coritiba-PR ,3% 15 Cruzeiro-MG ,8% 16 Ponte Preta-SP ,5% 17 Avaí-SC ,2% 18 Bahia-BA ND ND ND 19 Vitória-BA ND ND 20 Goiás-GO ,0% 21 Atlético-PR ,4% 22 Figueirense-SC ,9% 23 Paraná Clube-PR ,5% 24 Grêmio Prudente (GR Barueri) São Caetano Futebol Ltda-SP

15 A BDO RCS atua em diferentes setores econômicos no Brasil e para as diferentes Indústrias são produzidas análises e estudos que abordam análises econômicas, financeiras e mercadológicas de cada setor. O objetivo da BDO RCS com seus estudos é que contribuam com disseminação da informação, para o fortalecimento do ambiente de negócios no Brasil. Entre setores que requerem ampla especialização e que são estudados e analisados pela BDO RCS estão: Esporte Instituições Financeiras Construção Civil Turismo e Hotelaria Saúde Terceiro Setor Varejo Mídia Educação BDO no Brasil e no mundo A BDO no Brasil, agora é BDO RCS Auditores Independentes, a quinta maior firma de auditoria do país. A empresa agrega um conjunto de soluções que contempla auditoria contábil, consultoria em gestão, corporate finance,, viabilidade econômica de empreendimentos, análise de lucratividade, governança corporativa, controladoria, planejamento tributário, recursos humanos, sucessão familiar, consultoria trabalhista e jurídica. A BDO International Limited é a quinta maior firma de auditoria e consultoria do mundo. A empresa presta serviços de auditoria e consultoria em 119 países, com cerca de 47 mil profissionais distribuídos por escritórios. Contatos Amir Somoggi BDO Diretor da área Esporte Total Tel: (+55 11) Fax: (+55 11) amir.somoggi@bdobrazilrcs.com.br Scritta -Assessoria de Imprensa Diogo ou Leandro Tel (+55 11) Tel (+55 11) diogo@scritta.com.br leandro@scritta.com.br