MUNICÍPIOS PORTUGUESES

Transcrição

1 ANUÁRIO FINANCEIRO DOS MUNICÍPIOS PORTUGUESES 2016 ANÁLISE AOS MUNICÍPIOS DE FARO JOÃO CARVALHO MARIA JOSÉ FERNANDES PEDRO CAMÕES Apoios: SUSANA JORGE

2 ÍNDICE 1. ANÁLISE ORÇAMENTAL - Estrutura da Receita Cobrada - Estrutura da Despesa Paga - Receita Vs. Despesa 3. SETOR EMPRESARIAL LOCAL - Caracterização do SEL - Dissolução de Empresas Locais - Dívida global a pagar 2. ANÁLISE FINANCEIRA - Dívidas a terceiros - Prazo Médio de Pagamentos - Limite da Dívida Total - Resultados Líquidos, Operacionais e EBITDA 4. RANKING GLOBAL - Indicadores selecionados melhores municípios por Distrito - Pontuação por indicador dos melhores municípios Anuário Financeiro dos Municípios Portugueses

3 PORTUGAL E O DISTRITO DE FARO (MUNICÍPIOS) Continente: 278 municípios Faro: 16 municípios Açores: 19 municípios Madeira: 11 municípios Fonte: INE - Censos 2011 Anuário Financeiro dos Municípios Portugueses

4 PESO DO N.º DE TRABALHADORES NA POPULAÇÃO MUNICÍPIOS DO DISTRITO DE FARO 7% 7,0% 6% 5% 4,4% 4% 3,6% 3% 2,9% 2,7% 2,3% 2,2% 2,2% 2,0% 1,9% 1,8% 1,8% 1,6% 1,5% 1,9% Peso Faro 2% 1,2% 1,1% 1% 0% 1,2% Peso Nacional Anuário Financeiro dos Municípios Portugueses

5 1. ANÁLISE ORÇAMENTAL 1.1. Estrutura da Receita Cobrada 1.2. Evolução e estrutura dos Impostos diretos cobrados 1.3. Estrutura das Despesas Pagas 1.4. Receita Vs. Despesa 1.5. Grau de execução da Receita Cobrada 1.6. Grau de execução da Despesa Paga 1.7. Receita liquidada Vs. Despesa comprometida 1.8. Compromissos por Pagar Anuário Financeiro dos Municípios Portugueses

6 Milhões 1.1. ESTRUTURA DA RECEITA COBRADA MUNICÍPIOS DO DISTRITO DE FARO (286,4) 286,5 50% Nota: os valores entre parênteses correspondem à receita cobrada em (127,4) ,4 (75,0) % 83,9 15% (1,0) 39,9 7% (19,5) 23,9 4% (5,1) (3,4) (1,2) (4,5) (0,6) 4,9 4,5 0,4 1,2 0,5 Anuário Financeiro dos Municípios Portugueses

7 MILHÕES 1.2. EVOLUÇÃO DOS IMPOSTOS DIRETOS MUNICÍPIOS DO DISTRITO DE FARO ,5 266,8 267, ,6 239,7 Total ,6 205,5 193,3 185,1 186,8 203,6 IMI ,4 158,0 164,7 154,7 140,9 122,8 124,4 115,7 108,9 110,4 98,3 94,3 110,2 104,3 80,2 85,3 72,0 90,8 64,3 56,7 47,6 46,1 6,9 6,6 7,5 8,6 8,8 9,3 10,6 13,4 12,9 12,1 12,2 3,2 3,4 2,3 3,1 1,5 2,9 3,9 3,1 4,2 4,7 6, IMT IUC Derrama Anuário Financeiro dos Municípios Portugueses

8 1.2. ESTRUTURA DOS IMPOSTOS DIRETOS MUNICÍPIOS DISTRITO DE FARO IUC (Imposto Único de Circulação) IMT (Imposto Municipal sobre Transmissão onerosa de Imóveis) Derrama 244,5 M 9% 655,5 M 25% 275,0 M 10% 1.487,9 M 56% IMI (Imposto Municipal sobre Imóveis) IUC (Imposto Único de Circulação) IMT (Imposto Municipal sobre Transmissão onerosa de Imóveis) 94,3 M 35% 12,2 M 5% Derrama 6,3 M 2% 154,7 M 58% IMI (Imposto Municipal sobre Imóveis) Anuário Financeiro dos Municípios Portugueses

9 Milhões 1.3. ESTRUTURA DA DESPESA PAGA MUNICÍPIOS DO DISTRITO DE FARO (157,1) 180 (147,4) 172,6 Nota: os valores entre parênteses correspondem à despesa paga em ,4 34% % (53,8) 58,3 11% (50,1) 66,7 13% (34,2) 31,3 6% (9,2) (10,8) 16,0 17,2 (3,7) 4,5 (0,2) 0,4 Anuário Financeiro dos Municípios Portugueses

10 Milhões 1.4. ESTRUTURA DA RECEITA E DA DESPESA MUNICÍPIOS DO DISTRITO DE FARO ,5 104, Receita Prevista Receita Liquidada Receita Cobrada Despesa Prevista Despesa Comprometida Despesa Paga Corrente + Capital Saldo inicial + Reposições não abatidas nos pagamentos Total Anuário Financeiro dos Municípios Portugueses

11 MILHÕES 1.4. EVOLUÇÃO DAS RECEITAS E DAS DESPESAS MUNICÍPIOS DO DISTRITO DE FARO Orçamento final Receita Liquidada líquida Receita Cobrada Despesa Comprometida Despesa Paga Nota: As receitas incluem os saldo de gerência anterior Anuário Financeiro dos Municípios Portugueses

12 1.5. GRAU DE EXECUÇÃO DA RECEITA COBRADA MUNICÍPIOS DO DISTRITO DE FARO RECEITAS COBRADAS LIQUIDAS / RECEITAS PREVISTAS (Sem saldo de gerência anterior) 120% 110% 100% 90% 80% 70% 60% 50% 40% 30% 20% 10% 0% 116,5% Loulé Grau Faro 81,8% 75,2% Faro 42,3% Portimão 103,9% Olhão 108,3% Albufeira 91,1% Silves 104,0% Lagos 105,0% Tavira 102,2% Lagoa 74,3% V. Real Sto. Atónio 94,0% 92,3% São Brás Castro de AlportelMarim 101,7% Aljezur 61,2% Monchique 59,9% Vila do Bispo 96,5% Alcoutim Médios Pequenos Receitas cobradas / Receitas previstas 64,6% 72,8% 63,8% 55,0% 48,3% 47,7% 48,0% 57,9% 74,3% 78,3% 81,8% Anuário Financeiro dos Municípios Portugueses

13 1.6. GRAU DE EXECUÇÃO DA DESPESA PAGA MUNICÍPIOS DO DISTRITO DE FARO DESPESAS PAGAS TOTAIS / DESPESAS PREVISTAS 100% 90% 80% 70% 60% 50% 40% 30% 78,9% Loulé 63,6% Faro 39,7% Portimão 85,8% Olhão 55,7% Albufeira 74,1% Silves 80,3% Lagos 66,6% Tavira 84,6% Lagoa 71,2% V. Real de Sto. António 81,9% 81,8% São Brás Castro Alportel Marim 91,6% Aljezur 61,1% Monchique 60,2% Vila do Bispo 84,0% Alcoutim Grau Faro 64% % 10% 1 0% Médios Pequenos Despesa paga / Despesa comprometida 76,1% 79,6% 76,0% 66,9% 60,2% 57,2% 60,4% 62,3% 75,4% 83,4% 89,2% Despesa paga / Despesa prevista 60,0% 67,6% 65,1% 57,6% 47,4% 47,8% 47,2% 53,9% 69,0% 64,1% 64,0% Anuário Financeiro dos Municípios Portugueses

14 1.7. GRAU DE EXECUÇÃO DA DESPESA COMPROMETIDA E GRAU DE EXECUÇÃO DA RECEITA LIQUIDADA DISTRITO DE FARO 120% 100% 80% 60% 40% 118% 102% 104% 104% 108% 104% 104% 98% 97% 96% 91% 93% 91% 90% 92% 91% 86% 87% 89% 84% 85% 78% 74% 76% 71% 70% 63% 65% 61% 63% 45% 43% 20% 0% Grau de execução da despesa comprometida (despesa comprometida / despesa prevista) Grau de execução da receita liquidada (receita liquidada / receita prevista) Anuário Financeiro dos Municípios Portugueses

15 1.8. COMPROMISSOS POR PAGAR/COMPROMISSOS ASSUMIDOS MUNICÍPIOS DO DISTRITO DE FARO 30% 25% 27,7% V. Real de Sto. António 20% 15% 10% 5% 0% Loulé 11,1% Faro 9,4% Média Faro 9,4% Portimão 11,1% Olhão 6,0% Albufeira 12,1% Silves 13,7% Lagos 7,3% Tavira 12,1% Lagoa 0,9% São Brás de Alportel 2,0% Castro Marim 10,2% Aljezur 0,1% Monchique 5,7% Vila do Bispo 14,8% Alcoutim 6,9% Médios Pequenos Anuário Financeiro dos Municípios Portugueses

16 2. ANÁLISE FINANCEIRA 2.1. Evolução das Dívidas a terceiros 2.2. Evolução dos Empréstimos 2.3. Prazo Médio de Pagamentos 2.4. Limite da Dívida Total 2.5. Resultados Líquidos, Operacionais e EBITDA Anuário Financeiro dos Municípios Portugueses

17 MILHÕES 2.1. EVOLUÇÃO DAS DÍVIDAS CURTO E MÉDIO E LONGO P. MUNICÍPIOS DO DISTRITO DE FARO ,1 661,5 608,9 572,2 Passivo Exigível 514,7 510, ,5 429, ,4 290,9 191,4 193,6 338,7 178,2 259,6 255,1 343,4 295,7 391,7 386,3 269,8 222,6 334,5 237,8 274,2 272,6 276,8 236,6 Dívida de médio e longo prazo ,0 97,3 160,5 188,9 153,0 Dívida de curto prazo Anuário Financeiro dos Municípios Portugueses

18 MILHÕES 2.2. EVOLUÇÃO DOS EMPRÉSTIMOS CURTO E MÉDIO E LONGO P. MUNICÍPIOS DO DISTRITO DE FARO ,2 270,2 254,5 234,8 249,4 279,1 247,8 270,0 Empréstimos no final do ano ,4 193,6 198,6 150 Amortizações de empréstimos ,7 87,4 57,6 47,3 39,9 29,1 34,2 26,8 24,6 17,9 19,7 12,1 15,7 33,0 22,0 15,0 14,5 31,3 10,3 11,1 5,0 1, Recurso a novos empréstimos Anuário Financeiro dos Municípios Portugueses

19 EVOLUÇÃO DO PRAZO MÉDIO DE PAGAMENTOS MUNICÍPIOS DO DISTRITO DE FARO inferior a 30 dias entre 30 e 90 dias superior a 90 dias Fonte: DGAL Anuário Financeiro dos Municípios Portugueses

20 2.3. PRAZO MÉDIO DE PAGAMENTOS 2016 MUNICÍPIOS DO DISTRITO DE FARO Portimão Loulé 13 FaroMédia Faro Olhão Albufeira 15 Silves 20 Lagos 10 Tavira 13 Lagoa 3 V. Real Sto. António 120 São Brás Alportel 10 Castro Marim 16 AljezurMonchique 5 6 Vila do Bispo 208 Alcoutim Médios Pequenos 2 Fonte: DGAL Anuário Financeiro dos Municípios Portugueses

21 2.4. LIMITE DA DÍVIDA TOTAL LEI 73/2013 (ART. 52º) Limite da dívida total: a dívida total a 31/12 de cada ano não pode ultrapassar 1,5 vezes a média das receitas correntes cobradas nos 3 anos anteriores. Unidade: Milhões de euros 308 Municípios Faro Média das receitas correntes cobradas líquidas - 3 exercícios anteriores (a) , , , ,2 455,3 Limite à dívida total (1,5 x média receitas correntes) (b) 8.517, , , ,2 683,0 Dívida total (Passivo Exigível - op. tesouraria) (c) 6.536, , , ,3 416,1 Índice de dívida total (c)/(a) 115,1% 105,8% 94,7% 78,1% 91,4% Nº municípios que excederam o limite da dívida Anuário Financeiro dos Municípios Portugueses

22 2.4. LIMITE DA DÍVIDA TOTAL LEI 73/2013 (ART. 52º) MUNICÍPIOS DO DISTRITO DE FARO 450% 400% V. Real de Sto. António 396,3% 2 350% Portimão 326,8% 300% 250% 0 200% 150% 100% 50% 0% Faro 113,1% Índice Faro 91,4% Loulé 42,0% Olhão 83,9% Albufeira 28,8% Silves 35,8% Lagos 97,4% Tavira 55,1% Lagoa 12,0% São Brás Alportel 23,9% Castro Marim 46,9% Aljezur 41,7% Vila do Bispo Monchique64,8% 41,8% Alcoutim 25,7% Médios Pequenos Anuário Financeiro dos Municípios Portugueses

23 MILHÕES 2.5. EVOLUÇÃO DOS RESULTADOS MUNICÍPIOS DO DISTRITO DE FARO ,1 136,0 154,3 139,3 EBITDA 107,2 109, ,7 44,6 80,2 39,8 71,7-11,6-3,4-12,0 15,6 81,5-8,9 5,4 31,5 21,2 62,8 58,4 50,6 30,6 Resultados Líquidos ,2-15,3-9,1-71,5-92,0-110,5-72,1-97,8-118, Resultados Operacionais Anuário Financeiro dos Municípios Portugueses

24 3. SETOR EMPRESARIAL LOCAL 3.1. Caracterização do SEL 3.2. Dissolução de Empresas Locais 3.3. Dívida global a pagar Anuário Financeiro dos Municípios Portugueses

25 3.1. CARACTERIZAÇÃO DO SEL Nacional Faro Nº de municípios Nº de municípios com empresas municipais Nº de municípios com empresas intermunicipais Nº de municípios com serviços municipalizados Nº de empresas municipais Nº de empresas intermunicipais Nº de serviços municipalizados Nº de empresas dissolvidas Nº de empresas em processo de dissolução Nº de empresas que deveriam ser dissolvidas (artigo 62º, Lei nº 50/2012) Anuário Financeiro dos Municípios Portugueses

26 3.2. DISSOLUÇÃO DAS EMPRESAS LOCAIS 2016 ART.62º, LEI 50/2012 Aplicação do artigo 62º da Lei nº 50/2012 Incumprimento relativamente a 2014, 2015 e 2016 Dissolvidas ou em processo de dissolução - aplicação do art.62º Nacional Faro Nacional Faro alínea a) do n.º1 do art.º 62º (VPS / Custos totais < 50%) alínea b) do n.º 1 do art.º 62º (Subsídios à Exploração / Receitas > 50%) alínea c) do n.º 1 do art.º 62º (EBITDA < 0) alínea d) do n.º 1 do art.º 62º (Resultado líquido < 0) Total Nota: Havendo empresas que se encontram em situações abrangidas por várias alíneas, não permite que os totais apresentados, neste quadro, correspondam à soma dos valores de posicionamentos nas 4 alíneas do diploma em apreço. Anuário Financeiro dos Municípios Portugueses

27 MILHÕES 3.3. DÍVIDA GLOBAL MUNICÍPIOS, EMPRESAS E SERVIÇOS MUNICÍPIOS DO DISTRITO DE FARO ,9 792,1 772,4 704,5 663,9 Dívida Global ,5 158,4 608,9 183,1 572,2 510,8 461,5 200,2 193,7 202,4 583,3 429,8 153,3 Municípios Setor Empresarial Local ,002 0,007 0,052 0, Serviços Municipalizados Anuário Financeiro dos Municípios Portugueses

28 4. RANKING GLOBAL 4.1. Indicadores selecionados melhores municípios por Distrito 4.4. Pontuação por indicador dos melhores do Distrito de Faro Anuário Financeiro dos Municípios Portugueses

29 4.1. RANKING GLOBAL INDICADORES SELECIONADOS PELO ANUÁRIO N.º INDICADOR FÓRMULA FONTE 1 Índice Liquidez 2 Resultado Operacional deduzido de amortizações e provisões sobre os proveitos operacionais 3 Peso Passivo exigível no Ativo 4 5 Passivo por habitante Taxa de cobertura financeira da despesa realizada no exercício ORDEM DE PONTUAÇÃO Dívidas a receber c.p. + disponibilidades Balanço (Ativo) Dívidas a pagar curto prazo Balanço (Passivo) Maior rácio = 200 Proveitos operacionais (custos operacionais amortizações provisões) Demonstração de Resultados Maior rácio = 200 Proveitos Operacionais Dívidas a pagar (passivo exigível) Ativo Total - Bens de Domínio Público Dívidas totais (passivo exigível) N.º de habitantes Despesas comprometidas para o exercício Receitas liquidadas Balanço (Passivo) Balanço (Ativo) Balanço (passivo) Censos 2011 (INE) Controlo orçamental despesa Controlo orçamental receita 6 Prazo Médio de Pagamentos PMP a (n.º de dias) DGAL 7 Grau de execução do saldo efetivo 8 Índice de Dívida Total 9 Grau de execução da despesa relativamente aos compromissos assumidos 10 Impostos diretos por habitante Receitas efetivas liquidadas - Despesas efetivas comprometidas Receitas efetivas liquidadas Dívida Total (passivo exigível - operações de tesouraria) Média das receitas correntes nos últimos 3 anos Despesas Pagas + (depósitos e caixa operações de tesouraria) Despesas comprometidas para o exercício Anuário Financeiro dos Municípios Portugueses Menor rácio = 200 Menor rácio = 200 Menor rácio = 200 PMP < 30 = 100 PMP 30 < 60 = 50 PMP 60 = 0 Controlo orçamental receita e despesa Maior rácio = 200 Controlo orçamental receita Balanço (passivo) Controlo orçamental receita Menor rácio = 200 Controlo orçamental da despesa, balanço e fluxos de caixa Maior rácio = 200 Controlo orçamental despesa IMI+IMT+IUC+ derrama Controlo orçamental receita N.º de habitantes Censos 2011 (INE) Maior rácio = 200 Pontuação máxima 1.900

30 4.2. RANKING GLOBAL 100 MELHORES POR DISTRITO Distrito/região Nº de municípios da lista dos 100 melhor Número de municípios classificados % de Grande Média Pequena municípios dimensão dimensão dimensão TOTAL Grande Média Pequena dimensão dimensão dimensão TOTAL Aveiro ,4% Beja ,3% Braga ,7% Bragança ,7% Castelo Branco ,3% Coimbra ,8% Évora ,3% Faro ,5% Guarda ,4% Leiria ,3% Lisboa ,8% Portalegre ,3% Porto ,8% Santarém ,6% Setúbal ,1% Viana do Castelo ,0% Vila Real ,6% Viseu ,3% R. A. Açores ,8% R. A. Madeira ,4% Total ,5% Anuário Financeiro dos Municípios Portugueses

31 4.3. RANKING GLOBAL MUNICÍPIOS COM MAIOR PONTUAÇÃO DISTRITO DE FARO Lagoa Albufeira Loulé Tavira São Brás de Alportel Olhão Lagos Aljezur Silves 941 Faro % 90% 80% 70% 60% 50% 40% 30% 20% 10% 0% Índice Liquidez Resultado Operacional deduzido de amortizações e provisões sobre os proveitos operacionais Peso Passivo exigível no Ativo Passivos por habitante Taxa de cobertura financeira da despesa realizada no exercício Prazo Médio de Pagamentos Grau de execução do saldo efetivo Indice de Dívida Total Grau de execução da despesa relativamente aos compromissos assumidos Impostos diretos por habitante Anuário Financeiro dos Municípios Portugueses

32 JOÃO CARVALHO MARIA JOSÉ FERNANDES PEDRO CAMÕES SUSANA JORGE