GMR Florestal S.A.- Reflorestamento e Energia do Tocantins

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1 GMR Florestal S.A.- Reflorestamento e Energia do Tocantins Demonstrações Financeiras Referentes ao Exercício Findo em 31 de Dezembro de 2009 e ao Período de 13 de Maio a 31 de Dezembro de 2008 e Parecer dos Auditores Independentes Deloitte Touche Tohmatsu Auditores Independentes

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3 GMR FLORESTAL S.A. - REFLORESTAMENTO E ENERGIA DO TOCANTINS BALANÇOS PATRIMONIAIS LEVANTADOS EM 31 DE DEZEMBRO DE 2009 E DE 2008 (Valores expressos em reais - R$) Nota Nota ATIVO explicativa PASSIVO E PATRIMÔNIO LÍQUIDO explicativa CIRCULANTE CIRCULANTE Caixa e equivalentes de caixa Fornecedores Total do ativo circulante Financiamento - "leasing" Salários e encargos sociais NÃO CIRCULANTE Terrenos a pagar Investimentos Partes relacionadas Imobilizado Obrigações tributárias Total do ativo não circulante Total do passivo circulante NÃO CIRCULANTE Financiamentos - "leasing" Terrenos a pagar Total do passivo não circulante PATRIMÔNIO LÍQUIDO Capital social Adiantamento para futuro aumento de capital Prejuízos acumulados ( ) ( ) Total do patrimônio líquido TOTAL DO ATIVO TOTAL DO PASSIVO E PATRIMÔNIO LÍQUIDO As notas explicativas são parte integrante das demonstrações financeiras. 2

4 GMR FLORESTAL S.A. - REFLORESTAMENTO E ENERGIA DO TOCANTINS DEMONSTRAÇÕES DO RESULTADO PARA O EXERCÍCIO FINDO EM 31 DE DEZEMBRO DE 2009 E PARA O PERÍODO DE 13 DE MAIO A 31 DE DEZEMBRO DE 2008 (Valores expressos em reais - R$) Nota explicativa DESPESAS OPERACIONAIS Despesas comerciais (20.572) (7.460) Despesas gerais e administrativas 10 ( ) ( ) Outras despesas (1.589) - PREJUÍZO OPERACIONAL ANTES DO RESULTADO FINANCEIRO ( ) ( ) RESULTADO FINANCEIRO Receitas financeiras Despesas financeiras 11 ( ) (792) PREJUÍZO ANTES DO IMPOSTO DE RENDA E DA CONTRIBUIÇÃO SOCIAL ( ) ( ) IMPOSTO DE RENDA E CONTRIBUIÇÃO SOCIAL 12 (47.252) - PREJUÍZO DO EXERCÍCIO/PERÍODO ( ) ( ) PREJUÍZO POR AÇÃO - R$ 3.e) (0,08) (218,20) As notas explicativas são parte integrante das demonstrações financeiras. 3

5 GMR FLORESTAL S.A. - REFLORESTAMENTO E ENERGIA DO TOCANTINS DEMONSTRAÇÕES DAS MUTAÇÕES DO PATRIMÔNIO LÍQUIDO PARA O EXERCÍCIO FINDO EM 31 DE DEZEMBRO DE 2009 E PARA O PERÍODO DE 13 DE MAIO A 31 DE DEZEMBRO DE 2008 (Valores expressos em reais - R$) Total do Adiantamento Nota Capital Prejuízos patrimônio para futuro explicativa social acumulados líquido aumento capital Total Subscrição de capital social em 13 de maio de Prejuízo do período - ( ) ( ) - ( ) SALDOS EM 31 DE DEZEMBRO DE ( ) ( ) Aumento de capital social em 18 de maio de ( ) Prejuízo do exercício - ( ) ( ) - ( ) SALDOS EM 31 DE DEZEMBRO DE ( ) As notas explicativas são parte integrante das demonstrações financeiras. 4

6 GMR FLORESTAL S.A. - REFLORESTAMENTO E ENERGIA DO TOCANTINS DEMONSTRAÇÕES DOS FLUXOS DE CAIXA PARA O EXERCÍCIO FINDO EM 31 DE DEZEMBRO DE 2009 E PARA O PERÍODO DE 13 DE MAIO A 31 DE DEZEMBRO DE 2008 (Valores expressos em reais - R$) FLUXO DE CAIXA DAS ATIVIDADES OPERACIONAIS Prejuízo do exercício/período ( ) ( ) Ajustes para reconciliar o prejuízo do exercício/período com o caixa líquido utilizado nas atividades operacionais- Depreciações Ajuste a valor presente (39.458) - ( ) ( ) Aumento (redução) nos passivos operacionais: Fornecedores Salários e encargos sociais Obrigações tributárias Terrenos a pagar ( ) Caixa líquido (utilizado nas) gerado pelas atividades operacionais ( ) FLUXO DE CAIXA DAS ATIVIDADES DE INVESTIMENTO Aquisição de bens do ativo imobilizado ( ) ( ) Adições aos investimentos (720) - Caixa líquido utilizado nas atividades de investimento ( ) ( ) FLUXO DE CAIXA DAS ATIVIDADES DE FINANCIAMENTO Obtenção de financiamento - "leasing" Obtenção de empréstimos - créditos de sócios Pagamentos de principal de empréstimos - créditos de sócios ( ) - Pagamentos de principal de empréstimos - instituições financeiras (7.359) - Integralização de capital social Adiantamento para futuro aumento de capital Caixa líquido gerado pelas atividades de financiamento AUMENTO DO SALDO DE CAIXA E EQUIVALENTES DE CAIXA (*) CAIXA E EQUIVALENTES DE CAIXA Saldo final Saldo inicial AUMENTO DO SALDO DE CAIXA E EQUIVALENTES DE CAIXA (*) (*) Caixa, bancos e aplicação financeira. As notas explicativas são parte integrante das demonstrações financeiras. 5

7 GMR FLORESTAL S.A. - REFLORESTAMENTO E ENERGIA DO TOCANTINS NOTAS EXPLICATIVAS ÀS DEMONSTRAÇÕES FINANCEIRAS PARA O EXERCÍCIO FINDO EM 31 DE DEZEMBRO DE 2009 E PARA O PERÍODO DE 13 DE MAIO A 31 DE DEZEMBRO DE 2008 (Valores expressos em reais - R$) 1. CONTEXTO OPERACIONAL A GMR Florestal S.A. - Reflorestamento e Energia do Tocantins ( Sociedade ) foi constituída em 13 de maio de A Sociedade mantém em seu objeto social: (a) administração de fazendas e bens próprios; (b) reflorestamento, plantio, manejo, corte e comercialização de madeiras existentes e reflorestadas; (c) produção de carvão vegetal, quando necessário; e (d) geração e comercialização de energia elétrica. 2. APRESENTAÇÃO DAS DEMONSTRAÇÕES FINANCEIRAS As demonstrações financeiras da Sociedade referentes ao exercício findo em 31 de dezembro de 2009 e ao período de 13 de maio a 31 de dezembro de 2008 foram elaboradas de acordo com as práticas contábeis adotadas no Brasil, os pronunciamentos técnicos do Comitê de Pronunciamentos Contábeis - CPC e as disposições contidas na Lei das Sociedades por Ações, alterada pelas Leis nº /07 e nº / PRINCIPAIS PRÁTICAS CONTÁBEIS As principais práticas contábeis estão descritas a seguir: a) Caixa e equivalentes de caixa Incluem substancialmente saldos de caixa, bancos e aplicação em Certificado de Depósito Bancário - CDB, denominada em reais, com alto índice de liquidez de mercado, cujo vencimento ocorre em até 180 dias da data de encerramento dos exercícios, com resgate imediato. A aplicação financeira está demonstrada ao custo, acrescido dos rendimentos auferidos até as datas dos balanços. b) Imobilizado Representado pelo custo de aquisição dos terrenos, acrescido dos custos de plantações, tais como preparação do solo, plantio e limpeza dos terrenos, e outros gastos relacionados ao processo. De acordo com o CPC 01 - Redução ao Valor Recuperável, a Sociedade analisou as evidências de que o valor contábil de um ativo será recuperado. O valor recuperável de um ativo é o maior entre: (i) seu valor justo menos os custos que seriam incorridos para vendê-lo; e (ii) seu valor de uso. Em 31 de dezembro de 2009, não há necessidade de registro de provisão para redução ao valor recuperável. 6

8 GMR Florestal S.A. - Reflorestamento e Energia do Tocantins c) Despesas gerais e administrativas Representadas pelos gastos com prestação de serviços de terceiros, tais como: (i) assessoria jurídica para regularização das aquisições das terras; e (ii) vigilância e segurança das terras para garantir a salvaguarda desse ativo, além de despesas com folha de pagamento e taxas legais e judiciais decorrentes do respectivo processo de aquisição, registradas pelo regime de competência. d) Imposto de renda e contribuição social Apurados dentro dos critérios estabelecidos pela legislação vigente, considerando o regime do lucro presumido. e) Prejuízo por ação Calculado com base na quantidade de ações do capital social existentes nas datas dos balanços. f) Utilização de estimativas As demonstrações financeiras foram elaboradas em consonância com as práticas contábeis adotadas no Brasil, as quais requerem que a Administração faça estimativas que podem afetar o valor de ativos e passivos reportados e os valores de receitas e despesas reportados para o período coberto. Na elaboração dessas demonstrações financeiras, algumas estimativas foram feitas pela Administração, incluindo a estimativa de vida útil de determinados bens do ativo permanente e provisões para tributos federais. Podem ocorrer diferenças entre os resultados atuais e os estimados. g) Ajuste a valore presente As obrigações de longo prazo e relevantes de curto prazo referentes à aquisição de terrenos, que não são atualizadas monetariamente, foram ajustadas a valor presente na data dos balanços. 4. CAIXA E EQUIVALENTES DE CAIXA Caixa e bancos Aplicação financeira A aplicação financeira em 31 de dezembro de 2009 representa CDB do Banco da Amazônia S.A., com liquidez diária e rentabilidade de 100 % do Certificado de Depósito Interbancário - CDI. 7

9 GMR Florestal S.A. - Reflorestamento e Energia do Tocantins 5. IMOBILIZADO É composto por: Taxa anual de depreciação - % Custo Depreciação Valor Valor acumulada líquido líquido Terrenos Plantio em formação Adiantamento por compra de terras Veículos (6.039) Equipamentos de informática e outros (709) (6.748) TERRENOS A PAGAR Representam os valores a pagar pela aquisição das seguintes terras: Fazenda Santa Sofia Fazenda Príncipe Fazenda Aurora da Conceição Fazenda Barra da Extrema (-) Ajuste a valor presente (39.458) Circulante Não circulante Em 31 de dezembro de 2009, os valores a pagar por conta das aquisições das Fazendas Príncipe, Aurora da Conceição e Barra da Extrema estão corrigidos monetariamente pelo Índice Nacional de Preço ao Consumidor - INPC. A parcela do não circulante em 31 de dezembro de 2009 tem o seu vencimento em PARTES RELACIONADAS Representadas por: Créditos com sócios (a) Roberto Sahade Marcelo Sahade Guilherme Sahade Créditos com empresas ligadas (b) (a) Representam valores relativos a despesas incorridas pela Sociedade e pagas por seus acionistas. Esses montantes serão aportados ao capital pelos sócios em até 12 meses. 8

10 GMR Florestal S.A. - Reflorestamento e Energia do Tocantins (b) Correspondem a despesas incorridas pela Sociedade e pagas por empresas ligadas. Esse montante será liquidado no mês de abril de FINANCIAMENTO - LEASING Representa contrato de leasing de um veículo para uso da Administração em suas atividades, sendo R$ registrados no circulante e R$ no não circulante. A parcela do não circulante tem os seguintes vencimentos: CAPITAL SOCIAL Em 31 de dezembro de 2009, o capital social é de R$ , representado por ações ordinárias, no valor nominal de R$1,00 cada uma, totalmente subscritas e integralizadas, conforme segue: Ações Roberto Sahade Marcelo Sahade Guilherme Sahade Em 18 de maio de 2009, houve um aumento de capital de R$ , integralizado no ato com recursos financeiros. 10. DESPESAS GERAIS E ADMINISTRATIVAS São representadas por: Serviços de terceiros Despesa com pessoal Despesas com combustíveis Despesas com viagens Despesas gerais Outras despesas

11 GMR Florestal S.A. - Reflorestamento e Energia do Tocantins 11. RESULTADO FINANCEIRO Receitas financeiras: Rendas de aplicações financeiras Ajuste a valor presente Despesas financeiras: Variação monetária passiva Imposto sobre Aplicações Financeiras - IOF Despesas bancárias Outras despesas IMPOSTO DE RENDA E CONTRIBUIÇÃO SOCIAL O imposto de renda e a contribuição social foram apurados como segue: Receita financeira de aplicações financeiras Alíquota - 24% Outros COMPROMISSOS Em 31 de dezembro de 2009, a Sociedade possui compromissos assumidos com terceiros para a compra ou parceria de área rural e plantio, como segue: Data de Valor da Adiantamentos Compromisso Fazendas aquisição aquisição efetuados a pagar Angical (a) (c) (d) (e) 15/08/ Aurora do Tocantins (a) (d) (e) 13/07/ Bauru (a) (c) (d) (e) 27/08/ Belo Horizonte (a) (d) (e) 28/07/ Boa Vista (b) (c) (d) (e) 09/06/ Caiçara (b) (d) (e) 23/08/ Carahibas (a) (d) (e) 01/04/ Caraibinha (a) (c) (d) (e) 20/08/ Fortaleza (a) (d) (e) 01/04/ Gameleira (c) (d) (f) 03/04/ Genipapo (b) (d) (e) 16/07/ Jataroba (a) (c) (d) (e) 14/09/ Joma (a) (c) (d) (e) 26/03/ Lambedor (a) (d) (e) 19/11/ Monte Alegre (d) (f) 27/11/ Morro Redondo (a) (c) (d) (e) 21/08/

12 GMR Florestal S.A. - Reflorestamento e Energia do Tocantins Data de Valor da Adiantamentos Compromisso Fazendas aquisição aquisição efetuados a pagar Nova Estrela (a) (c) (d) (e) 13/01/ Pain (a) (d) (e) 09/06/ Paraíso (a) (c) (d) (e) 01/08/ Porções (a) (d) (e) 06/02/ Remanço (a) (d) (e) 10/08/ Santo Antonio do Retiro da Caiçara (a) (c) (d) (e) 19/06/ São Filipe (a) (c) (d) (e) 01/12/ São Francisco (a) (d) (e) 12/01/ São Gonçalo (a) (d) (e) 09/10/ São José - Conceição (b) (c) (d) (e) 20/10/ São José - Paraná (a) (c) (d) (e) 07/07/ Sitio do Meio (a) (c) (d) (e) 02/11/ Sorriso (d) (f) 08/02/ Talismã (a) (c) (d) (e) 11/06/ Três Grotas (a) (c) (d) (e) 10/12/ Vitória (c) (d) (f) 20/04/ (a) Aquisições sujeitas a atualização pelo INPC - Índice Nacional de Preços ao Consumidor. (b) Aquisições sujeitas a atualização pelo IPCA - Índice de Preços ao Consumidor Amplo. (c) Aguardando registro da matrícula em nome da Sociedade. (d) Aguardando a obtenção da licença ambiental para sua utilização. (e) O pagamento será efetuado através de plantio e em espécie. (f) O pagamento será efetuado exclusivamente através de plantio. Todas as Fazendas, objeto dos compromissos mencionados, estão em processo de transferência das escrituras em nome da Sociedade, considerando o trâmite para o registro da matrícula e a obtenção da licença ambiental aplicáveis. Adicionalmente, existe um contrato particular de parceria e permuta de área rural por plantio de eucaliptos clonados e pinus e outras avenças, datado de 17 de maio de 2009, relativo à Fazenda Barrinha - Arraias do Tocantins - Estado do Tocantins, o qual está em fase de alteração quanto à data de início de sua validade. 14. EVENTO SUBSEQUENTE Em 13 de janeiro de 2010, a Sociedade adquiriu 19 novas áreas, que totalizam hectares, pelo montante de R$ , que serão pagos parte em espécie e parte em plantio, considerando a obtenção de licenças e matrículas. 11

13 GMR Florestal S.A. - Reflorestamento e Energia do Tocantins 15. NOVOS PRONUNCIAMENTOS CONTÁBEIS EDITADOS EM 2009 E QUE ENTRARÃO EM VIGOR A PARTIR DE 2010 Com o advento da Lei nº /07, que atualizou a legislação societária brasileira para possibilitar o processo de convergência das práticas contábeis adotadas no Brasil com aquelas constantes nas normas internacionais de contabilidade (IFRS), novas normas e pronunciamentos técnicos contábeis vêm sendo expedidos em consonância com os padrões internacionais de contabilidade pelo CPC. Até 31 de dezembro de 2009, novos pronunciamentos, interpretações e orientações técnicas haviam sido emitidos pelo CPC e aprovados por deliberações da Comissão de Valores Mobiliários - CVM para aplicação mandatória a partir de Os CPCs que poderão ser aplicáveis à Sociedade, considerando suas operações, são: CPC Título 16 Estoques 22 Informações por Segmento 23 Políticas Contábeis, Mudanças de Estimativas e Retificação de Erro 24 Evento Subsequente 26 Apresentação das Demonstrações Contábeis 27 Ativo Imobilizado 29 Ativo Biológico e Produto Agrícola 30 Receitas 32 Tributos sobre o Lucro 33 Benefícios a Empregados 37 Adoção Inicial das Normas Internacionais de Contabilidade A Sociedade está em fase de avaliação de eventuais efeitos que possam existir relativos aos pronunciamentos, às interpretações e às orientações técnicas, os quais serão apresentados nas demonstrações financeiras correspondentes ao exercício findo em 31 de dezembro de 2009 de forma comparativa com as demonstrações financeiras referentes ao exercício a findar-se em 31 de dezembro de