Benefício Tributário

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2 FSG/AS Outubro/2018 Benefício Tributário Classificação: Reservado Forluz - Fundação Forluminas de Seguridade Social - Avenida do Contorno, 6500, 3 Andar - Lourdes - CEP Belo Horizonte - MG / atendimento@forluz.org.br / tel.:

3 Reflexão Muitas Pessoas Desconhecem o Benefício Tributário

4 Reflexão Não Preocupar Em Entregar Dinheiro Para o Governo.

5 Reflexão Objetivo de Ajudar os Participantes. PARCERIA!

6 Cálculo IR Salário: R$ 5.800,00 (Base de cálculo anual IR) 12% da base = R$ (contrib. ideal no ano) R$ IR sem previdência = IR com previdência = Benefício fiscal = R$

7 Deduções No Cálculo Do IR Dedução de até 12% da renda bruta; Somente para modelo completo da declaração do IR; Somente para quem contribui para o Regime Geral Previdência (INSS);

8 Contribuições Percentuais: 50, 75, 90 (plano B), 100, 125, 150 e 200 (plano B); Até 100% paridade; Periodicidade alteração: fevereiro, maio, agosto e novembro; Desconto em folha.

9 Cálculo IR Sem Previdência Privada

10 Cálculo IR Com Previdência Privada

11 Benefício Mensal Sem Previdência Privada Com Previdência Privada R$ 550,19 R$ 376,41 R$ 173,78

12 Benefício Anual Sem Previdência Privada Com Previdência Privada R$ 7.019,14 R$ 4.709,12 R$ 2.310,02

13 Evolução 3, 6 e 10 Anos (sem rentabilidade nem ajuste) BENEFÍCIO FISCAL A LONGO PRAZO R$23.100,20 R$13.860,12 R$6.930,06 R$2.310,02 1 ANO 3 ANOS 6 ANOS 10 ANOS

14 Benefício Fiscal Conforme Salário SALÁRIO DE R$ 3.000,00 R$268,27 R$201,20 R$167,67 R$120,72 R$134,13 R$100,60 R$67,07 50% 75% 90% 100% 125% 150% 200%

15 Benefício Fiscal Conforme Salário SALÁRIO DE R$ 5.000, ,00 R$1.514,98 R$1.269,49 R$908,99 R$1.009,99 R$757,49 R$504,99 50% 75% 90% 100% 125% 150% 200%

16 Benefício Fiscal Conforme Salário

17 O Ano Está Acabando! E Agora? Salário: 7.000,00 Base de cálculo: ,00 Contribui 100% = 7.603,00 (8,81%) Aporte sugerido = 2.753,00 (3,19%) Valor ideal = ,00 (12,00%) Benefício Fiscal 1.920,00 768, ,00 Retorno = 27,90%. Prazo para aporte: 31/12/2018. Prazo para pagamento de IR 30/04/2019.

18 Aporte A opção poderá ser exercida uma vez a cada mês; O valor mínimo do aporte é de R$ 200,00 ou o valor da contribuição Individual; Para solicitar o aporte, o participante deverá entrar em contato com a central de atendimento no ou enviar para o atendimento@forluz.org.br A Forluz enviará o boleto por meio do cadastrado;

19 Benefícios Pagar menos IR; Aumento saldo de contas;

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21 DRP Outubro/2018 Educação Financeira na MINHA Previdência Complementar Classificação: Reservado Forluz - Fundação Forluminas de Seguridade Social - Avenida do Contorno, 6500, 3 Andar - Lourdes - CEP Belo Horizonte - MG / atendimento@forluz.org.br / tel.:

22 Analiso meus rendimentos? O que fazer com meu recurso? Melhor beneficio? O que é? Contribuo/Contribuí de maneira planejada? Recursos/benefícios quais são? Consegui acumular o recurso que desejava? 2

23 MEU MILHÃO, ONDE ESTÁ? TabelaContribuicaoPlanoB (1).xls osaldocontas.aspx 4

24 Cálculos para chegar no meu milhão! Quanto terei que contribuir por mês? Com minhas contribuições atuais, quanto terei no futuro? VP = Saldo de Contas Atual; VF CHS= R$ ,00; N = Número de meses; I = Taxa fixa de 0,7%; PMT = Resultado que deverei contribuir! VP = Saldo de Contas Atual; N = Número de meses; I = Taxa fixa de 0,7%; PMT = Somar contribuições: Patronal + Individual e se houver, a individual; VF = Valor que terei no futuro! Calculadora HP de forma prática e sem custo no Play Store do seu celular! 4

25 Qual benefício requerer? Plano A Plano B CPA - Complementação Proporcional de Aposentadoria MAT - Melhoria de Aposentadoria por Tempo de Contribuição Especial, ou por Idade: * Renda Vitalícia COM e SEM RCM; * Renda Temporária (10, 15 ou 20 anos); *Renda Temporária em Valor Variável (cotas) *Renda Conjugada COM e SEM RCM. CPA - Complementação Proporcional de Aposentadoria (participante não aposentado pelo INSS) MAI - Melhoria de Aposentadoria por Invalidez RCM - Renda Continuada por Morte - Plano A RCM - Renda Continuada por Morte 5

26 Cotas Correção de Valores BCB Calculadora do Cidadão Banco Central Brasil Entrar no site ndice.do?method=corrigirporindice Clicar em Índice de preço Colocar valor do inicio do benefício Selecionar o IPCA- IBGE Preencher com mês e ano inicio benefício Preencher com mês e ano atual 6

27 Cotas Correção de Valores Preenchido fev/2018 7

28 Benefício de Cotas Retirada de 0,5% Idade Participante: 59 anos DIB: 18/03/2016 Saldo de Contas: 07/05/2018 Saldo de Contas antes da concessão R$ ,55 Saldo de Contas Atual R$ ,06 8

29 Benefício de Cotas Retirada de 0,6% Idade Participante: 70 anos DIB: 18/10/2010 Saldo de Contas: 01/06/2017 Saldo de Contas Atual R$ ,99 Saldo de Contas Antes da Concessão R$ ,03 09

30 Benefício de Cotas Retirada de 0,7% Idade Participante: 63 DIB: 02/09/2010 Saldo de Contas Atualizado: 01/06/2017 Saldo de Contas Atual R$ ,91 Saldo de Contas Antes da Concessão R$ ,37 10

31 Benefício de Cotas Retirada de 1,0% Idade Participante: 62 anos DIB: 07/06/2010 Saldo de Contas Atualizado: 01/06/2017 Saldo de Contas Atual R$ ,15 Saldo de Contas Antes da Concessão R$ ,64 11

32 Benefício de Cotas Retirada de 2,0% Idade Participante: 57 anos DIB: 16/09/2010 Saldo de Contas Atualizado: 01/06/2017 Saldo de Contas Atual R$49.848,09 Saldo de Contas Antes da Concessão R$ ,45 12

33 Pensar Na Escada da Vida 13

34 Obrigada! Identificação: Camila Porto Carvalho - DRP Classificação: Reservado Contatos: (31) e (31) Identificação: Vanderlei Toledo - DRP Classificação: Reservado Contato: (31) Forluz - Fundação Forluminas de Seguridade Social - Avenida do Contorno, 6500, 3 Andar Lourdes - CEP Belo Horizonte. MG atendimento@forluz.org.br / tel.:

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36 Agosto 2018 Estrutura da Previdência Forluz -Fundação Forluminasde Seguridade Social-Avenida do Contorno, 6500, 3 Andar -Lourdes-CEP Belo Horizonte -MG / atendimentoforluz@forluz.org.br / tel.:

37 Estrutura da Previdência Social Previdência no Brasil Regime Geral INSS Previdência Complementar Regimes Próprios Servidores Públicos EAPC Entidades ABERTAS de Previdência Complementar EFPC Entidades FECHADAS de Previdência Complementar FORLUZ

38 Fluxo da contribuição Participantes + Patrocinadores Rendimentos Líquidos Ativo Mercado Financeiro Contribuição Conta Aposentadoria Aplicação dos Recursos Pagamento de Benefício Passivo

39 Agosto 2018 Governança Forluz Forluz -Fundação Forluminasde Seguridade Social-Avenida do Contorno, 6500, 3 Andar -Lourdes-CEP Belo Horizonte -MG / atendimentoforluz@forluz.org.br / tel.:

40 FORLUZ: Governança Legislação: 4.661/18 do Conselho Monetário Nacional dispõe sobre as diretrizes de aplicação. Política de Investimentos: estabelece as normas e orientações referentes à gestão. Elaborada anualmente com aprovação do Conselho Deliberativo. Auditoria: A Forluz é auditada por empresa independente

41 Forluz: Governança 6 membros; 3 da patrocinadora + 3 membros dos participantes. Responsáveis pela definição das políticas e estratégias (Política de Investimentos e premissas atuariais), reforma de estatuto e regulamentos. Aprovação das Demonstrações Financeiras. Responsabilidade civil. 5 anos de filiação ao plano. Voto de qualidade, excelo Plano B. Conselho Deliberativo O Conselho Fiscal é o órgão de controle interno da EFPC, cabendo a ele o efetivo controle da gestão, examinando e aprovando os balancetes, contas e documentos da Forluz. 4 membros; 2 da patrocinadora + 2 membros dos participantes. 5 anos de filiação ao plano Responsabilidade civil Conselho Fiscal Diretoria Executiva 10 anos de filiação. Certificação por entidade de reconhecida capacidade técnica. Responsabilidade civil. Órgão responsável pela administração da EFPC Comitê de Investimentos Certificação em suas respectivas áreas de atuação. Deliberar sobre os ativos que possam vir fazer parte do portfólio da Forluz. Todos os membros do Comitê têm o mesmo direito a um voto, com exceção do Assessor de Compliance. 8 Membros com direito a voto mais Assessoria Jurídica e Compliance

42 Forluz: organograma Conselho Deliberativo Conselho Fiscal Assessoria de Compliance Presidência Assessoria de Risco Assessoria de Comunicação Consultoria Jurídica Comitê de Investimentos Diretoria de Investimentos e Controle Diretoria de Seguridade e Gestão Diretoria de Relações com Participantes

43 Agosto 2018 Estrutura dos Planos Forluz -Fundação Forluminasde Seguridade Social-Avenida do Contorno, 6500, 3 Andar -Lourdes-CEP Belo Horizonte -MG / atendimentoforluz@forluz.org.br / tel.:

44 Estrutura - Plano B Segmentos Perfis Renda fixa Ultra Conservador Moderado Agressivo Renda variável Estruturados Operações com Participantes B Vitalício Imobiliário B Cotas Exterior

45 Julho 2018 Gestão de Investimentos Forluz -Fundação Forluminasde Seguridade Social-Avenida do Contorno, 6500, 3 Andar -Lourdes-CEP Belo Horizonte -MG / atendimentoforluz@forluz.org.br / tel.:

46 Decisões de investimentos As oportunidades são analisadas com base na rentabilidade, segurança e liquidez, dentro dos limites da Política de Investimentos. Área de risco segregada da área de investimentos. Limites operacionais e de risco definidos na Política de Investimentos Compliance ligado diretamente ao Conselho Deliberativo. Decisão por voto do Comitê de Investimento, para cada membro. ¹AETQtemvotodeminervaeveto. Não há decisão solitária do Presidente e do Diretor de Investimentos. Investimentos alternativos (FIP empresas emergentes) e imóveis decisão final do Conselho Deliberativo. Todos os administradores e demais participantes do processo decisório dos investimentos são certificados por entidade de reconhecido mérito pelo mercado financeiro nacional. ¹AETQ - Administrador Estatutário Tecnicamente Qualificado

47 Patrimônio Forluz FORLUZ Plano A Plano B Taesaprev Com equacionamentos: A Conceder Concedido Ultra ,89% 29,77% 28,24 % Ultra Conservador Moderado Agressivo 22,97 % Plano B 3,71% 1,42% Ultra Vitalício Conservador , Cotas Vitalício Conservador Cotas Moderado Taesaprev Moderado Agressivo ,33% 39,04% 27,09% 14,54% Agressivo (R$ Milhões) Ultra Conservador Moderado Agressivo Posição: 28/09/2018 Itaú Custódia

48 Plano B: distribuição e alocação por perfil 2,21% 2,21% 2,21% 2,20% 2,23% 2,22% 5,08% 5,08% 5,08% 5,05% 5,11% 5,10% 1,82% 1,82% 1,78% 1,84% 4,51% 7,81% 7,83% 7,00% 19,65% 39,31% 92,70% 83,07% 71,24% 82,99% 81,16% 51,65% Ultra Conservador Moderado Agressivo Cotas Vitalício Renda Fixa Renda Variável I. Exterior / Estrut Empréstimos Imóveis Posição: Set/18

49 Rentabilidade Mínima Atuarial 10% Superávit Déficit 10,00% Equilíbrio 10% 10,00% Técnico 9,50% 9,50% Rentabilidade RMA Rentabilidade RMA Rentabilidade RMA RMA (Rentabilidade Mínima Atuarial, é a rentabilidade mínima necessária das aplicações financeiras de um plano de previdência, para garantir o cumprimento dos seus compromissos futuros. A meta atuarial é fixada como sendo a taxa de juros adotada na avaliação atuarial conjugada a um índice de inflação.

50 Resultados 2018 Plano A Ano Mês RMA 7,96% RMA 0,97% Plano A 7,73% Plano A 0,85% Estruturados 24,96% Estruturados 2,66% Imobiliário 4,55% Imobiliário 0,55% Empréstimos 8,66% Empréstimos 0,56% Exterior 2,15% Exterior 0,52% Renda Variável 0,90% Renda Variável 2,32% Renda Fixa 8,00% Renda Fixa 0,60% Posição: Set/18

51 Resultados 2018 Plano B Ano Mês RMA Plano AB 7,42% 6,98% RMA Plano AB 0,66% 0,91% Estruturados 14,56% Estruturados 0,13% Imobiliário 2,38% Imobiliário 0,58% Empréstimos 8,76% Empréstimos 0,57% Exterior 2,30% Exterior 0,52% Renda Variável 0,57% Renda Variável 2,35% Renda Fixa 7,81% Renda Fixa 0,54% Posição: Set/18

52 Resultados 2018 Plano B -Perfis Ano Mês RMA 7,42% RMA 0,91% Plano B 7,05% Plano B 0,67% Vitalício 6,98% Vitalício 0,66% Cotas 7,13% Cotas 0,69% Agressivo 5,24% Agressivo 1,27% Moderado 6,45% Moderado 0,90% Conservador 7,14% Conservador 0,69% Ultra 7,68% Ultra 0,55% Posição: Set/18

53 Gestão Forluz x Ibovespa 180% 160% 140% 120% 100% 80% 60% 40% 20% 0% -20% 140,56% 133,00% 101,58% 27/02/09 27/05/09 27/08/09 27/11/09 27/02/10 27/05/10 27/08/10 27/11/10 27/02/11 27/05/11 27/08/11 27/11/11 27/02/12 27/05/12 27/08/12 27/11/12 27/02/13 27/05/13 27/08/13 27/11/13 27/02/14 27/05/14 27/08/14 27/11/14 27/02/15 27/05/15 27/08/15 27/11/15 27/02/16 27/05/16 27/08/16 27/11/16 27/02/17 27/05/17 27/11/17 27/02/18 27/05/18 27/08/17 27/08/18 Renda variável: Comparativo desde 30/01/2009 Plano B Plano A Ibovespa Ibov+ 38,98% 31,42% Posição: Set/18

54 Ibovespa % 9% % 1% 0% 1% -3% -5% % Jan Fev Mar Abr Mai Jun Jul Ago Set 15,00% 10,00% 5,00% 0,00% -5,00% -10,00% -15,00% K Estrangeiro Ibovespa 28/09/2018 Pessoa Física Institucional Estrangeiro Empresas Bancos Acumulado no Ano Ibov Ano 3,84% Posição: Set/18

55 Rentabilidade histórica dos planos Plano A Desde o Saldamento IPCA + 11,03% IPCA + 9,16% 3075% IPCA + 8,28% IPCA + 8,74% 2124% Ibov+ 1,64% 1744% 1944% 1017% 1166% Renda Fixa Renda Variável Imóveis Empréstimos Consolidado RMA Período: Jan/1998 a Set/2018

56 Rentabilidade histórica dos planos Plano B - Desde Início IPCA + 9,16% IPCA + 8,74% IPCA + 8,28% 2231% Ibov+ 1,64% IPCA + 11,03% 1625% 1833% 918% 793% 1045% Renda Fixa Renda Variável Imóveis Empréstimos Consolidado RMA Período: Jan/1998 a Set/2018

57 Empréstimos - Alocação Carteira Total: R$ 798 milhoes Nº Total de Participantes: Com Empréstimo: Posição: Set/18

58 A importância de escolha do perfil / / / / / / / / / / / / / / / /2018 = 135,60% = -59,45% = -47,65% = 133,76%

59 Impacto Bolsa Exemplo Maio 2018 Composição da Carteira Renda Fixa - NTN-B (IPCA + 0,51%) Renda Variável 90% 10% Retorno Renda Fixa 0,51% Inflação 0,20% Renda Variável Total 0,71% -10,00% 90,00% X 0,71% = 0,64% 10,00% X -10,00% = -1,00% 0,64% + -1,00% -0,36% 13

60 Obrigado! Identificação: FIC/RV Classificação: Confidencial Forluz -Fundação Forluminasde Seguridade Social-Avenida do Contorno, 6500, 3 Andar Lourdes-CEP Belo Horizonte. MG atendimentoforluz@forluz.org.br / tel.: