UNIVERSIDADE DO VALE DO ITAJAÍ GRASIELA ANA MENDES

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1 0 UNIVERSIDADE DO VALE DO ITAJAÍ GRASIELA ANA MENDES ELABORAÇÃO DE PROPOSTA DE UM FLUXO DE CAIXA PARA A EMPRESA BLUE CAT S COMÉRCIO E CONFECÇÕES E ARTIGOS PARA PRESENTES LTDA ME Biguaçu 2008

2 1 GRASIELA ANA MENDES ELABORAÇÃO DE PROPOSTA DE UM FLUXO DE CAIXA PARA A EMPRESA BLUE CAT S COMÉRCIO E CONFECÇÕES E ARTIGOS PARA PRESENTES LTDA ME Trabalho de Conclusão de Estágio apresentado ao Curso de Administração do Centro de Ciências Sociais Aplicadas-Gestão da UNIVALI Biguaçu, como requisito para obtenção do Título de Bacharel em Administração. Professor(a) Orientador(a): Maria Albertina Schmitz Bonin Biguaçu 2008

3 10 SUMÁRIO 1 INTRODUÇÃO OBJETIVOS OBJETIVO GERAL OBJETIVOS ESPECÍFICOS JUSTIFICATIVA FUNDAMENTAÇÃO TEÓRICA ADMINISTRAÇÃO ADMINISTRAÇÃO FINANCEIRA A FUNÇÃO FINANCEIRA DA EMPRESA OBJETIVOS DA ADMINISTRAÇÃO FINANCEIRA A FUNÇÃO DO ADMINISTRADOR FINANCEIRO PLANEJAMENTO FINANCEIRO PLANEJAMENTO FINANCEIRO A LONGO PRAZO (ESTRATÉGICOS) PLANEJAMENTO FINANCEIRO A CURTO PRAZO (OPERACIONAL) ADMINISTRAÇÃO DO CAPITAL DE GIRO NATUREZA DO CAPITAL DE GIRO DISPONIBILIDADES ESTOQUES TIPOS DE ESTOQUE ESTOQUE DE SEGURANÇA CUSTOS DE ESTOQUES NECESSIDADES DE CAPITAL DE GIRO VALORES A RECEBER POLÍTICA DE CRÉDITO CONCESSÃO DE CRÉDITO OS CINCO C S DO CRÉDITO CONTROLE DO CRÉDITO POLÍTICA DE COBRANÇA INADIMPLÊNCIA FONTES DE FINANCIAMENTO FINANCIAMENTO DE CURTO PRAZO... 43

4 FONTES DE FINANCIAMENTO DE CURTO PRAZO CUSTOS E RISCOS DE FINANCIAMENTO PRÓPRIO FERRAMENTAS DE CONTROLE E GESTÃO FINANCEIRA CONTROLE DO NÍVEL DE CAIXA CONTROLE DAS ENTRADAS DE CAIXA CONTROLE DAS SAÍDAS DE CAIXA FLUXO DE CAIXA OBJETIVOS DO FLUXO DE CAIXA COMPONENTES DO FLUXO DE CAIXA PRINCIPAIS TRANSAÇÕES QUE AFETAM O CAIXA GESTÃO DO FLUXO DE CAIXA PLANEJAMENTO E CONTROLE PARA UM EFICIENTE USO DO FLUXO DE CAIXA MECANISMOS DE ELABORAÇÃO DO FLUXO DE CAIXA REQUISITOS PARA A IMPLANTAÇÃO DO FLUXO DE CAIXA MODELO DE FLUXO DE CAIXA INDICADORES DE GESTÃO ANÁLISE DE INVESTIMENTO ANÁLISE VERTICAL E ANÁLISE HORIZONTAL ANÁLISE HORIZONTAL ANÁLISE VERTICAL PROCEDIMENTO METODOLÓGICO ANÁLISE E TRATAMENTO DOS DADOS CARACTERIZAÇÃO DA ORGANIZAÇÃO IDENTIFICAÇÃO DAS ENTRADAS DE CAIXA DA EMPRESA IDENTIFICAÇÃO DAS SAÍDAS DE CAIXA DA EMPRESA AVALIAÇÃO DO FLUXO DE CAIXA COMPOSIÇÃO DOS INGRESSOS VENDAS À VISTA E VENDAS A PRAZO COMPOSIÇÃO DOS DESEMBOLSOS DESEMBOLSOS ADMINISTRATIVOS Desembolsos com pessoal DESEMBOLSOS TRIBUTÁRIOS...78

5 DESEMBOLSOS FINANCEIROS INADIMPLÊNCIA INGRESSOS E DESEMBOLSOS INDICADORES DE GESTÃO AVALIAÇÃO FINANCEIRA FLUXO DE CAIXA PROJETADO FLUXO DE CAIXA REALIZADO X FLUXO DE CAIXA PROJETADO ANÁLISE HORIZONTAL CONSIDERAÇOES FINAIS RECOMENDAÇÕES REFERENCIAS...99

6 99 6 REFERENCIAS AGUSTINI, C.A. Capital de giro: análises das alternativas e fontes de financiamento. São Paulo: Atlas, ASSAF NETO, A.; SILVA, C. A. T. Administração do capital de giro. 2 ed. São Paulo: Atlas, Administração do capital de giro. 3 ed.são Paulo: Atlas, BANGS, D. H. Administração financeira. São Paulo: Nobel, BERTI, A. Análise do capital de giro: teoria e prática. São Paulo: Ícone, BRAGA, R. Fundamentos e técnicas de administração financeira. São Paulo: Atlas, BRIGHAM, E. F. Fundamentos da moderna administração financeira. Rio de Janeiro: Campus, ; HOUSTON, J. F. Fundamentos da moderna administração financeira. 4. ed. Rio de Janeiro: Makron Books, CAMPOS FILHO, A. Demonstração dos fluxos de caixa: uma ferramenta indispensável para administrar sua empresa. São Paulo: Atlas, CHEROBIM, A.P.M.S.; FAMÁ, R. Fluxo de caixa: o tratamento contábil e a informação gerencial. IV Semead., out/1999. CHERRY, R. T. Introdução a administração financeira. 2 ed. São Paulo: Atlas, CHIAVENATO, I. Iniciação à administração financeira. 2. ed. São Paulo: Makron Books, Administração: teoria, processo e prática. 3 ed. São Paulo: Makron Books, DE MORI, F. Administrando pequenos negócios. Florianópolis: Escola de novos empreendedores, Isbn Broch, 1998 FREZATTI, F. Gestão do fluxo de caixa diário: como dispor de um instrumento fundamental para o gerenciamento do negócio. São Paulo: Atlas, GIL, A. C. Como elaborar projetos de pesquisa. São Paulo: Atlas, GITMAN, L. Princípios de administração financeira. 7 ed. São Paulo: Harbra, Princípios da administração financeira essencial. 2 ed. Porto Alegre: Bookman, Princípios da administração financeira. 7 ed. São Paulo: Harbra, 2002.

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