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- Mateus Barreiro Bayer
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1 Modelo de Ficha Nova - Ficha 01 - Dados Iniciais Esta ficha exibe, no programa e na impressão da declaração, os dados disponibilizados da ficha "NOVA DECLARAÇÃO" Ficha 02 - Dados Cadastrais Nome Empresarial: Código da Natureza Jurídica: Código da Atividade Econômica (CNAE 2.1): ENDEREÇO Tipo de Logradouro: Logradouro: Número: Complemento: Bairro/Distrito: UF: Município: CEP: DDD: Telefone: DDD: Fax: Caixa Postal: UF: CEP: Correio Eletrônico:
2 Modelo de Ficha Nova - Ficha 03 - Dados do Representante e do Responsável DADOS DO REPRESENTANTE DA PESSOA JURÍDICA Nome: CPF: DDD: Telefone: Ramal: DDD: Fax: Correio Eletrônico: DADOS DO RESPONSÁVEL PELO PREENCHIMENTO Nome: CPF: CRC: UF: DDD: Telefone: Ramal: DDD: Fax: Correio Eletrônico:
3 Modelo de Ficha 04AR... Page 1 of 2 Ficha 04A - Custo dos Bens e Serviços Vendidos - Com Atividade Rural - PJem Geral DISCRIMINAÇÃO 1ºTrimestre Total Parcelas Não Dedutíveis CUSTO DOS PRODUTOS DE FABRICAÇÃO PRÓPRIA VENDIDOS 01.Estoques no Início do Período de Apuração, 02.Compras de Insumos à Vista no Mercado Interno 03.Compras de Insumos à Vista no Mercado Externo 04.Compras de Insumos a Prazo no Mercado Interno 05.Compras de Insumos a Prazo no Mercado Externo 06.Remuneração a Dirigentes de Indústria 07.Custo do Pessoal Aplicado na Produção 08.Encargos Sociais 09.Alimentação do Trabalhador 10.Manutenção e Reparo de Bens Aplicados na Produção 11.Arrendamento Mercantil Operacional 12.Encargos de Depreciação de Imobilizados Objeto de Arrendamento Mercantil Financeiro 13.Encargos de Depreciação e Amortização de Imobilizados e Intangíveis Objeto de Teste de Recuperabilidade 14.Encargos de Depreciação e Exaustão 15.Encargos de Amortização 16.Constituição de Provisões 17.Serviços Prestados por Pessoa Física sem Vínculo Empregatício 18.Serviços Prestados por Pessoa Jurídica 19.Royalties e Assistência Técnica - PAÍS 20.Royalties e Assistência Técnica - EXTERIOR 21.Outros Custos 22.(-)Estoques no Final do Período de Apuração, 23.CUSTO DOS PRODUTOS DE FABRICAÇÃO PRÓPRIA VENDIDOS = CUSTO DAS MERCADORIAS REVENDIDAS 24.Estoques no Início do Período de Apuração, 25.Compras de Mercadorias à Vista no Mercado Interno 26.Compras de Mercadorias à Vista no Mercado Externo 27.Compras de Mercadorias a Prazo no Mercado Interno 28.Compras de Mercadorias a Prazo no Mercado Externo 29.(-)Estoques no Final do Período de Apuração, 30.CUSTO DAS MERCADORIAS REVENDIDAS = CUSTO DOS SERVIÇOS VENDIDOS 31.Saldo Inicial de Serviços em Andamento, 32.Material Aplicado na Produção dos Serviços 33.Remuneração de Dirigentes de Produção dos Serviços 34.Custo do Pessoal Aplicado na Produção dos Serviços 35.Serviços Prestados por Pessoa Física sem Vínculo Empregatício 36.Serviços Prestados por Pessoa Jurídica 37.Encargos Sociais 38.Alimentação do Trabalhador 39.Arrendamento Mercantil Operacional 40.Encargos de Depreciação de Imobilizados Objeto de Arrendamento Mercantil Financeiro 41.Encargos de Depreciação e Amortização de Imobilizados e Intangíveis Objeto de Teste de Recuperabilidade 42.Encargos de Depreciação 43.Encargos de Amortização 44.Constituição de Provisões
4 Modelo de Ficha 04AR... Page 2 of 2 45.Royalties e Assistência Técnica - PAÍS 46.Royalties e Assistência Técnica - EXTERIOR 47.Outros Custos 48.(-)Saldo Final de Serviços em Andamento, 49.CUSTO DOS SERVIÇOS VENDIDOS = 50.Custo das Unidades Imobiliárias Vendidas 51.Ajustes de Estoques Decorrentes de Arbitramento 52.TOTAL DOS CUSTOS DAS ATIVIDADES EM GERAL = CUSTO DOS PRODUTOS DA ATIVIDADE RURAL VENDIDOS 53.Estoques Iniciais de Insumos Agropecuários, 54.Estoques Iniciais de Produtos Agropecuários em Formação, 55.Estoques Iniciais de Produtos Agropecuários Acabados, 56.Compras de Insumos Agropecuários à Vista no Mercado Interno 57.Compras de Insumos Agropecuários à Vista no Mercado Externo 58.Compras de Insumos Agropecuários a Prazo no Mercado Interno 59.Compras de Insumos Agropecuários a Prazo no Mercado Externo 60.Custo de Pessoal Aplicado na Produção Agropecuária 61.Encargos Sociais 62.Remuneração de Dirigentes 63.Serviços Prestados por Terceiros 64.Outros Custos Aplicados na Formação dos Produtos Agropecuários 65.(-)Estoques Finais de Insumos Agropecuários, 66.(-)Estoques Finais de Produtos Agropecuários em Formação, 67.(-)Estoques Finais de Produtos Agropecuários Acabados, 68.Ajustes de Estoques Decorrentes de Arbitramento 69.CUSTO DOS PRODUTOS DA ATIVIDADE RURAL VENDIDOS =
5 Modelo de Ficha 05AR Page 1 of 2 Ficha 05A - Despesas Operacionais - Com Atividade Rural - PJem Geral DISCRIMINAÇÃO 1ºTrimestre Total Parcelas Não Dedutíveis ATIVIDADES EM GERAL 01.Remuneração a Dirigentes e a Conselho de Administração 02.Ordenados, Salários, Gratificações e Outras Remunerações a Empregados 03.Prestação de Serviços por Pessoa Física sem Vínculo Empregatício 04.Prestação de Serviço por Pessoa Jurídica 05.Encargos Sociais (inclusive FGTS) 06.Doações e Patrocínios de Caráter Cultural e Artístico (Lei nº 8.313/1991) 07.Operações de Aquisição de Vale-Cultura (Lei nº /2012, art. 10) 08.Doações a Instituições de Ensino e Pesquisa (Lei nº 9.249/1995, art.13, 2º) 09.Doações a Entidades Civis 10.Outras Contribuições e Doações 11.Alimentação do Trabalhador 12.PIS/Pasep 13.Cofins 14.CPMF 15.Demais Impostos, Taxas e Contribuições, exceto IR e CSLL 16.Arrendamento Mercantil Operacional 17.Aluguéis 18.Despesas com Veículos e de Conservação de Bens e Instalações 19.Propaganda e Publicidade 20.Multas 21.Encargos de Depreciação de Imobilizados Objeto de Arrendamento Mercantil Financeiro 22.Encargos de Depreciação e Amortização de Imobilizados e Intangíveis Objeto de Teste de Recuperabilidade 23.Encargos de Depreciação 24.Encargos de Amortização 25.Perdas em Operações de Crédito 26.Provisões para Férias e 13º Salário de Empregados 27.Provisão para Perda de Estoques (Lei nº /2003, art. 8º) 28.Demais Provisões 29.Gratificações a Administradores 30.Royalties e Assistência Técnica - PAÍS 31.Royalties e Assistência Técnica - EXTERIOR 32.Assistência Médica, Odontológica e Farmacêutica a Empregados 33.Pesquisas Científicas e Tecnológicas 34.Bens de Pequeno Valor Unitário ou de Vida Útil de até um Ano Deduzidos como Despesa 35.Outras Despesas Operacionais 36.TOTAL DAS DESPESAS OPERACIONAIS DAS ATIVIDADES EM GERAL = ATIVIDADE RURAL 37.Remuneração a Dirigentes e a Conselho de Administração 38.Ordenados, Salários, Gratificações e Outras Remunerações a Empregados 39.Encargos Sociais (inclusive FGTS) 40.Contribuições e Doações 41.PIS/Pasep 42.Cofins 43.CPMF 44.Demais Impostos, Taxas e Contribuições, exceto IR e CSLL 45.Alimentação do Trabalhador 46.Arrendamento Mercantil Operacional
6 Modelo de Ficha 05AR Page 2 of 2 47.Aluguéis 48.Despesas com Veículos e de Conservação de Bens e Instalações 49.Encargos de Depreciação de Imobilizados Objeto de Arrendamento Mercantil Financeiro 50.Encargos de Depreciação e Amortização de Imobilizados e Intangíveis Objeto de Teste de Recuperabilidade 51.Encargos de Depreciação 52.Encargos de Amortização 53.Provisões para Férias e 13º Salário de Empregados 54.Demais Provisões 55.Gratificações a Administradores 56.Bens de Pequeno Valor Unitário ou de Vida Útil de até um Ano Deduzidos como Despesa 57.Outras Despesas Operacionais 58.TOTAL DAS DESPESAS OPERACIONAIS DA ATIVIDADE RURAL =
7 Modelo de Ficha 06AR Page 1 of 2 Ficha 06A - Demonstração do Resultado - Com Atividade Rural - PJem Geral DISCRIMINAÇÃO 1ºTrimestre Atividades em Geral Atividade Rural 01.Receita de Exportação Direta de Mercadorias e Produtos 02.Receita de Vendas de Mercadorias e Produtos a Comercial Exportadora com Fim Específico de Exportação 03.Receita de Venda de Produtos de Fabricação Própria no Mercado Interno, 04.Receita da Revenda de Mercadorias no Mercado Interno, 05.Receita de Prestação de Serviços - Mercado Interno, 06.Receita de Prestação de Serviços - Mercado Externo, 07.Receita de Unidades Imobiliárias Vendidas, 08.Receita de Locação de Bens Móveis e Imóveis, 09.Receita da Atividade Rural, 10.(-)Vendas Canceladas, Devoluções e Descontos Incondicionais 11.(-)ICMS 12.(-)Cofins 13.(-)PIS/Pasep 14.(-)ISS 15.(-)Demais Impostos e Contribuições Incidentes sobre Vendas e Serviços 16.RECEITA LÍQUIDA DAS ATIVIDADES = 17.(-)Custo dos Bens e Serviços Vendidos >> 18.LUCRO BRUTO = 19.Variações Cambiais Ativas 20.Ganhos Auferidos no Mercado de Renda Variável, exceto Day-Trade 21.Ganhos em Operações Day-Trade 22.Receitas de Juros sobre o Capital Próprio 23.Outras Receitas Financeiras 24.Ganhos na Alienação de Participações Integrantes do Ativo Circulante ou do Ativo Realizável a Longo Prazo 25.Resultados Positivos em Participações Societárias 26.Amortização de Deságio nas Aquisições de Investimentos Avaliados pelo Patrimônio Líquido 27.Amortização de Deságio nas Aquisições de Investimentos Avaliados pelo Patrimônio Líquido - Incorporação, Fusão ou Cisão (Lei nº 9.532/1997, art. 7º) 28.Resultados Positivos em SCP 29.Rendimentos e Ganhos de Capital Auferidos no Exterior 30.Reversão de Perdas Estimadas Decorrentes de Teste de Recuperabilidade do Imobilizado e Intangível 31.Reversão dos Saldos das Provisões Operacionais 32.Prêmios na Emissão de Debêntures 33.Doações e Subvenções para Investimento 34.Receitas Decorrentes de Ajustes a Valor Justo - Ajustes de Reclassificação - Instrumentos Financeiros 35.Receitas Decorrentes de Ajustes a Valor Justo - Ajustes de Reclassificação 36.Receitas Decorrentes de Ajustes a Valor Justo - Instrumentos Financeiros 37.Receitas Decorrentes de Ajustes a Valor Justo 38.Receitas Decorrentes de Ajustes a Valor Presente 39.Receitas Decorrentes de Outros Ajustes aos Padrões Internacionais de Contabilidade 40.Receitas Originárias de Planos de Benefícios Administrados por Entidades Fechadas de Previdência Complementar (Lei nº /2009, art. 5º) 41.Subvenções Governamentais para Pesquisa e Desenvolvimento de Produtos e Processos Inovadores em Empresas e Entidades Nacionais (Lei nº /2004, art. 19) 42.Subvenções Governamentais para Remuneração de Pesquisadores Empregados em Atividades de Inovação Tecnológica em Empresas no País (Lei nº /2005, art. 21) 43.Outras Receitas Operacionais 44.(-)Despesas Operacionais >>
8 Modelo de Ficha 06AR.. Page 2 of 2 45.(-)Variações Cambiais Passivas 46.(-)Perdas Incorridas no Mercado de Renda Variável, exceto Day-Trade 47.(-)Perdas em Operações Day-Trade 48.(-)Juros sobre o Capital Próprio 49.(-)Juros Pagos Decorrentes de Empréstimos com Pessoas Vinculadas ou Situadas em País com Tributação Favorecida (Lei nº /2010, arts. 24 e 25) 50.(-)Despesas Financeiras Relativas a Arrendamento Mercantil Financeiro 51.(-)Outras Despesas Financeiras 52.(-)Prejuízos na Alienação de Participações Integrantes do Ativo Circulante ou do Ativo Realizável a Longo Prazo 53.(-)Resultados Negativos em Participações Societárias 54.(-)Amortização de Ágio nas Aquisições de Investimentos Avaliados pelo Patrimônio Líquido 55.(-)Amortização de Ágio nas Aquisições de Investimentos Avaliados pelo Patrimônio Líquido - Incorporação, Fusão ou Cisão (Lei nº 9.532/1997, art. 7º) 56.(-)Resultados Negativos em SCP 57.(-)Perdas em Operações Realizadas no Exterior 58.(-)Despesas Decorrentes de Ajustes a Valor Justo - Ajustes de Reclassificação - Instrumentos Financeiros 59.(-)Despesas Decorrentes de Ajustes a Valor Justo - Ajustes de Reclassificação 60.(-)Despesas Decorrentes de Ajustes a Valor Justo - Instrumentos Financeiros 61.(-)Despesas Decorrentes de Ajustes a Valor Justo 62.(-)Despesas Decorrentes de Ajustes a Valor Presente 63.(-)Perdas Decorrentes de Teste de Recuperabilidade do Imobilizado e do Intangível 64.(-)Despesas Decorrentes de Outros Ajustes aos Padrões Internacionais de Contabilidade 65.LUCRO OPERACIONAL = 66.Receitas de Alienações de Bens e Direitos Classificados nos Subgrupos Investimentos,, Imobilizado e Intangível do Ativo Não-Circulante 67.Ganhos de Capital por Variação Percentual em Participação Societária Avaliada pelo Patrimônio, Líquido 68.Ganho por Compra Vantajosa de Participação Societária Avaliada pelo Patrimônio Líquido, 69.Outras Receitas Não Relacionadas nas Linhas Anteriores, 70.(-)Valor Contábil dos Bens e Direitos Alienados, 71.(-)Perdas de Capital por Variação Percentual em Participação Societária Avaliada pelo, Patrimônio Líquido 72.(-)Outras Despesas Não Relacionadas nas Linhas Anteriores, 73.RESULTADO DO PERÍODO DE APURAÇÃO = 74.(-)Participações de Debêntures 75.(-)Participações de Empregados 76.(-)Participações de Administradores e Partes Beneficiárias 77.(-)Contribuições para Assistência ou Previdência de Empregados 78.LUCRO LÍQUIDO ANTES DA CSLL = 79.(-)Contribuição Social sobre o Lucro Líquido 80.LUCRO LÍQUIDO ANTES DO IRPJ = 81.(-)Provisão para o Imposto de Renda, 82.LUCRO LÍQUIDO DO PERÍODO DE APURAÇÃO =,
9 Modelo de Ficha 08 Page 1 of 2 Ficha 08- Demonstração do Lucro da Exploração - PJem Geral DISCRIMINAÇÃO 1ºTrimestre RECEITA LÍQUIDA POR ATIVIDADE 01.Receita Líquida da Atividade de Ensino Superior Isenta - Prouni, 02.Receita Líquida da Atividade Isenta - Projeto Industrial ou Agrícola - Sudam/Sudene, 03.Receita Líquida da Atividade Isenta - Projeto de Tecnologia Digital Integrante de Programa de Inclusão Digital -, Sudam/Sudene 04.Receita Líquida da Atividade Isenta - Transporte Internacional, 05.Receita Líquida da Atividade Isenta - Eventos da Fifa, 06.Receita Líquida da Atividade Isenta - SPE Prestadoras de Serviços a Eventos da Fifa, 07.Receita Líquida da Atividade Isenta - Eventos do CIO, 08.Receita Líquida da Atividade Isenta - SPE Prestadoras de Serviços a Eventos do CIO, 09.Receita Líquida da Atividade com Redução de 100% - Padis, 10.Receita Líquida da Atividade com Redução de 75%, 11.Receita Líquida da Atividade com Redução de 70%, 12.Receita Líquida da Atividade com Redução de 50%, 13.Receita Líquida da Atividade com Redução de 33,33%, 14.Receita Líquida da Atividade com Redução de 25%, 15.Receita Líquida da Atividade com Redução de 12,5%, 16.Receita Líquida da Atividade com Redução por Reinvestimento, 17.Receita Líquida das Demais Atividades, 18.TOTAL DA RECEITA LÍQUIDA =, CÁLCULO DO LUCRO DA EXPLORAÇÃO 19.Lucro Líquido antes do IRPJ >>, 20.Ajuste do Regime Tributário de Transição - RTT =>, 21.Lucro Líquido Após Ajuste do RTT =, 22.Outras Despesas (Lei nº 6.404/1976, art. 187, IV) =>, 23.Contribuição Social sobre o Lucro Líquido >>, 24.Prejuízos na Alienação de Participações Integrantes do Ativo Circulante ou do Ativo Realizável a Longo Prazo >>, 25.Resultados Negativos em Participações Societárias e em SCP =>, 26.Variações Cambiais Passivas (MP nº /1999, art. 30), 27.Variações Cambiais Ativas - Operações Liquidadas (MP nº /1999, art. 30), 28.Perdas em Operações Realizadas no Exterior >>, 29.Tributos com Exigibilidade Suspensa, 30.Ajuste de Receitas de Exportação - Preços de Transferências, 31.Ajustes: Reservas de Reavaliação e Especial, 32.Despesas e Custos com Pesquisa e Desenvolvimento de Produtos e Processos Inovadores em Empresas e Entidades, Nacionais Realizados com Recursos de Subvenções Governamentais (Lei nº /2004, art. 19) 33.Despesas e Custos com Remuneração de Pesquisadores Empregados em Atividades de Inovação Tecnológica em, Empresas no País Realizados com Recursos de Subvenções Governamentais (Lei nº /2005, art. 21) 34.(-)Outras Receitas (Lei nº 6.404/1976, art. 187, IV) =>, 35.(-)Ganhos na Alienação de Participações Integrantes do Ativo Circulante ou do Ativo Realizável a Longo Prazo >>, 36.(-)Resultados Positivos em Participações Societárias e em SCP =>, 37.(-)Rendimentos e Ganhos de Capital Auferidos no Exterior >>, 38.(-)Variações Cambiais Ativas (MP nº /1999, art. 30), 39.(-)Variações Cambiais Passivas - Operações Liquidadas (MP nº /1999, art. 30), 40.(-)Prêmios na Emissão de Debêntures >>, 41.(-)Doações e Subvenções para Investimento >>, 42.(-)Receitas de Subvenções Governamentais para Pesquisa e Desenvolvimento de Produtos e Processos Inovadores >>, em Empresas e Entidades Nacionais.(Lei nº /2004, art. 19) 43.(-)Receitas de Subvenções Governamentais para Remuneração de Pesquisadores Empregados em Atividades de >>, Inovação Tecnológica em Empresas no País.(Lei nº /2005, art. 21) 44.(-)Receitas Financeiras Excedentes das Despesas Financeiras =>, 45.(-)Outras Exclusões, 46.LUCRO DA EXPLORAÇÃO =,
10 Modelo de Ficha 08.. Page 2 of 2 DISTRIBUIÇÃO POR ATIVIDADE 47.Parcela Isenta Correspondente à Atividade de Ensino Superior - Prouni =>, 48.Parcela Isenta Correspondente a Projeto Industrial ou Agrícola - Sudam/Sudene =>, 49.Parcela Isenta Correspondente à Atividade Integrante de Programa de Inclusão Digital - Sudam/Sudene =>, 50.Parcela Isenta Correspondente à Atividade de Transporte Internacional =>, 51.Parcela Isenta Correspondente à Eventos da Fifa =>, 52.Parcela Isenta Correspondente à Atividade de Serviços - SPE - Eventos da Fifa =>, 53.Parcela Isenta Correspondente a Eventos do CIO =>, 54.Parcela Isenta Correspondente à Atividade de Serviços - SPE - Eventos do CIO =>, 55.Parcela Correspondente à Atividade com Redução de 100% - Padis =>, 56.Parcela Correspondente à Atividade com Redução de 75% =>, 57.Parcela Correspondente à Atividade com Redução de 70% =>, 58.Parcela Correspondente à Atividade com Redução de 50% =>, 59.Parcela Correspondente à Atividade com Redução de 33,33% =>, 60.Parcela Correspondente à Atividade com Redução de 25% =>, 61.Parcela Correspondente à Atividade com Redução de 12,5% =>, 62.Parcela Correspondente à Atividade com Redução por Reinvestimento =>, 63.Parcela Correspondente às Demais Atividades =>,
11 Modelo de Ficha 09AR.. Page 1 of 3 Ficha 09A - Demonstração do Lucro Real - Com Atividade Rural - PJem Geral DISCRIMINAÇÃO 1ºTrimestre Atividades em Geral Atividade Rural 01.Lucro Líquido antes do IRPJ >> 02.Ajuste do Regime Tributário de Transição - RTT => 03.Lucro Líquido Após Ajuste do RTT = ADIÇÕES 04.Custos - Soma das Parcelas Não Dedutíveis >> 05.Despesas Operacionais - Soma das Parcelas Não Dedutíveis >> 06.Contribuição Social sobre o Lucro Líquido >> 07.Lucros Disponibilizados do Exterior 08.Rendimentos e Ganhos de Capital Auferidos no Exterior 09.Ajustes Decorrentes de Métodos - Preços de Transferências 10.Ajustes Decorrentes de Empréstimos com Pessoas Vinculadas ou Situadas em País com Tributação Favorecida (Lei nº /2010, arts. 24 e 25) 11.Ajustes Decorrentes de Operações com Pessoas Situadas em País com Tributação Favorecida (Lei nº /2010, art. 26) 12.Variações Cambiais Passivas (MP nº /1999, art. 30) 13.Variações Cambiais Ativas - Operações Liquidadas (MP nº /1999, art. 30) 14.Ajustes por Diminuição no Valor de Investimentos Avaliados pelo Patrimônio Líquido => 15.Amortização de Ágio nas Aquisições de Investimentos Avaliados pelo Patrimônio Líquido 16.Perdas em Operações Realizadas no Exterior 17.Excesso de Juros sobre o Capital Próprio Pago ou Creditado 18.Juros sobre Capital Próprio Recebido - Investimento Avaliado pelo Método da Equivalência Patrimonial 19.Reserva Especial - Realização (Lei nº 8.200/1991, art. 2º) 20.Dispêndios em Pesquisa Científica e Tecnológica e de Inovação Tecnológica por ICT ou Entidades Científicas e Tecnológicas Privadas, sem Fins Lucrativos (Lei nº /2005, art.19-a) 21.Dispêndios com Pesquisa Tecnológica e Desenvolvimento de Inovação Tecnológica - Reversão da Amortização/Depreciação(Lei nº /2005, art. 26, 3º) 22.Realização de Reserva de Reavaliação 23.Perdas de Capital por Variação Percentual em Participação Societária Avaliada pelo Patrimônio Líquido 24.Deságio Amortizado Anteriormente à Alienação ou Baixa de Investimentos 25.Prêmios da Emissão de Debêntures - Destinação Diversa 26.Doações e Subvenções para Investimento - Destinação Diversa 27.Realização de Receitas Originárias de Planos de Benefícios Administrados por Entidades Fechadas de Previdência Complementar (Lei nº /2009, art.5º) 28.Remuneração da Prorrogação da Licença-Maternidade (Lei nº /2008, art. 5º) 29.Despesas e Custos com Pesquisa e Desenvolvimento de Produtos e Processos Inovadores em Empresas e Entidades Nacionais Realizados com Recursos de Subvenções Governamentais (Lei nº /2004, art.19) 30.Despesas e Custos com Remuneração de Pesquisadores Empregados em Atividades de Inovação Tecnológica em Empresas no País Realizados com Recursos de Subvenções Governamentais (Lei nº /2005, art.21) 31.Tributos com Exigibilidade Suspensa 32.Resultados Negativos com Atos Cooperativos 33.Custos e Despesas Vinculados às Receitas da Atividade Imobiliária Tributadas pelo RET 34.Custos e Despesas Vinculados às Receitas da Atividade de Construção no Âmbito do PMCMV 35.Custos e Despesas Vinculados às Receitas da Atividade de Construção ou Reforma de Estabelecimentos de Educação Infantil 36.Parcela dos Lucros de Contratos de Construção por Empreitada ou Fornecimento, Celebrados com Pessoa Jurídica de Direito Público 37.Parcela do Aporte de Recursos nos Contratos de Parceria Público-Privada para a Construção ou Aquisição de Bens Reversíveis - Reversão (Lei nº /2004, art. 6º, 2º a 4º) 38.Participações Não Dedutíveis 39.Depreciação/Amortização Incentivada - Reversão (Lei nº /2005, art. 17, III e IV e art. 20) 40.Depreciação Acelerada Incentivada - Reversão (Lei nº /2005, art. 31)
12 Modelo de Ficha 09AR Page 2 of 3 41.Depreciação Acelerada Incentivada - Atividade de Hotelaria - Reversão (Lei nº /2008, art. 1, 3 ) 42.Depreciação Acelerada - Fabricante de Veículos e de Autopeças - Reversão (Lei nº /2008, art. 11, 3 ) 43.Depreciação Acelerada - Fabricante de Bens de Capital - Reversão(Lei nº /2008, art. 12, 3 ) 44.Depreciação Acelerada - Veículos Automóveis Adquiridos para Transporte de Mercadorias - Reversão(Lei nº /2013, art. 1º, I) 45.Depreciação Acelerada - Vagões, Locomotivas, Locotratores e Tênderes - Reversão (Lei nº /2013, art. 1º, II) 46.Depreciação Acelerada - Máquinas, Equipamentos, Aparelhos e Instrumentos - Reversão (Lei n /2013, art. 4, 4 ) 47.Depreciação/Amortização Acelerada Incentivada - Demais Hipóteses de Reversão 48.Perdas Incorridas no Mercado de Renda Variável no Período de Apuração, exceto Day-Trade 49.Perdas em Operações Day-Trade no Período de Apuração 50.Outras Adições 51.SOMA DAS ADIÇÕES = EXCLUSÕES 52.(-)Reversão dos Saldos das Provisões Não Dedutíveis 53.(-)Lucros e Dividendos Derivados de Investimentos Avaliados pelo Custo de Aquisição 54.(-)Ajustes por Aumento no Valor de Investimentos Avaliados pelo Patrimônio Líquido 55.(-)Amortização de Deságio nas Aquisições de Investimentos Avaliados pelo Patrimônio Líquido 56.(-)Ágio Amortizado Anteriormente à Alienação ou Baixa de Investimentos 57.(-)Rendimentos e Ganhos de Capital Auferidos no Exterior 58.(-)Variações Cambiais Ativas (MP nº /1999, art. 30) 59.(-)Variações Cambiais Passivas - Operações Liquidadas (MP nº /1999, art. 30) 60.(-)Dispêndios com Pesquisa Tecnológica e Desenvolvimento de Inovação Tecnológica (Lei nº /2005, art. 26, 1º) 61.(-)Ganhos de Capital por Variação Percentual em Participação Societária Avaliada pelo Patrimônio Líquido 62.(-)Prêmio da Emissão de Debêntures 63.(-)Doações e Subvenções para Investimento 64.(-)Receitas Originárias de Planos de Benefícios Administrados por Entidades Fechadas de Previdência Complementar (Lei nº /2009, art.5º) 65.(-)Receitas de Subvenções Governamentais para Pesquisa e Desenvolvimento de Produtos e Processos Inovadores em Empresas e Entidades Nacionais (Lei nº /2004, art.19) 66.(-)Receitas de Subvenções Governamentais para Remuneração de Pesquisadores Empregados em Atividades de Inovação Tecnológica em Empresas no País (Lei nº /2005, art. 21) 67.(-)Rendimentos Tributados Exclusivamente na Fonte (Lei nº /2011, arts. 2º e 3º) 68.(-)Resultados Não Tributáveis de Sociedades Cooperativas 69.(-)Receitas da Atividade Imobiliária Tributadas pelo RET 70.(-) Receitas da Atividade de Construção no Âmbito do PMCMV 71.(-) Receitas da Atividade de Construção ou Reforma de Estabelecimentos de Educação Infantil 72.(-)Parcela dos Lucros de Contratos de Construção por Empreitada ou Fornecimento, Celebrados com Pessoa Jurídica de Direito Público 73.(-)Aporte de Recursos nos Contratos de Parceria Público-Privada para a Construção ou Aquisição de Bens Reversíveis (Lei nº /2004, art. 6º, 2º a 4º) 74.(-)Juros Produzidos por NTN (Lei nº /2001, art. 1º, Inc. III) 75.(-)Dispêndios com Inovação Tecnológica (Lei nº /2005, art. 19) 76.(-)Dispêndios em Pesquisa Científica e Tecnológica e de Inovação Tecnológica por ICT ou Entidades Científicas e Tecnológicas Privadas, sem Fins Lucrativos (Lei nº /2005, art.19-a) 77.(-)Atividade Audiovisual (Decreto nº 3.000/1999, art. 372) 78.(-)Depreciação Integral/Amortização Acelerada (Lei nº /2005, art. 17, III e IV e art. 20) 79.(-)Depreciação Acelerada Incentivada (Lei nº /2005, art. 31) 80.(-)Depreciação Acelerada Incentivada - Atividade de Hotelaria (Lei nº /2008, art. 1 ) 81.(-)Depreciação Acelerada - Fabricante de Veículos e de Autopeças (Lei nº /2008, art. 11, 1 ) 82.(-)Depreciação Acelerada - Fabricante de Bens de Capital (Lei nº /2008, art. 12, 1 ) 83.(-)Depreciação Acelerada - Veículos Automóveis Adquiridos para Transporte de Mercadorias (Lei nº /2013, art. 1º, I) 84.(-)Depreciação Acelerada - Vagões, Locomotivas, Locotratores e Tênderes (Lei nº /2013, art. 1º, II) 85.(-)Depreciação Acelerada - Máquinas, Equipamentos, Aparelhos e Instrumentos (Lei n /2013, art. 4 ) 86.(-)Depreciação/Amortização Acelerada Incentivada - Demais Hipóteses 87.(-)Exaustão Incentivada
13 Modelo de Ficha 09AR... Page 3 of 3 88.(-)Perdas Incorridas no Mercado de Renda Variável - Períodos de Apuração Anteriores 89.(-)Divulgação Eleitoral Gratuita 90.(-)Custos e Despesas com Capacitação de Pessoal - TI e TIC (Lei nº /2008, art. 13-A) 91.(-)Outras Exclusões 92.SOMA DAS EXCLUSÕES = 93.LUCRO REAL ANTES DA COMPENSAÇÃO DE PREJUÍZOS DO PRÓPRIO PERÍODO DE = APURAÇÃO 94.(-)Atividades em Geral =>, 95.(-)Atividade Rural =>, 96.LUCRO REAL APÓS A COMPENSAÇÃO DOS PREJUÍZOS DO PRÓPRIO PERÍODO DE APURAÇÃO COMPENSAÇÃO DE PREJUÍZOS FISCAIS DE PERÍODOS DE APURAÇÃO ANTERIORES = 97.(-)Atividades em Geral 98.(-)Atividade Rural 99.LUCRO REAL = 100.LUCRO REAL POSTERGADO DE PERÍODOS DE APURAÇÃO ANTERIORES,
14 Modelo de Ficha Page 1 of 2 Ficha 10 - Cálculo da Isenção e Redução do Imposto sobre o Lucro Real - PJem Geral DISCRIMINAÇÃO 1ºTrimestre 01.Lucro da Exploração da Atividade de Ensino Superior - Prouni >>, 02.Imposto =>, 03.Adicional =>, 04.SUBTOTAL =, 05.ISENÇÃO =>, 06.Lucro da Exploração de Projeto Industrial ou Agrícola - Sudam/Sudene >>, 07.Imposto =>, 08.Adicional =>, 09.SUBTOTAL =, 10.ISENÇAO =>, 11.Lucro da Exploração da Atividade Integrante de Programa de Inclusão Digital - Sudam/Sudene >>, 12.Imposto =>, 13.Adicional =>, 14.SUBTOTAL =, 15.ISENÇÃO =>, 16.Lucro da Exploração da Atividade de Transporte Internacional >>, 17.Imposto =>, 18.Adicional =>, 19.SUBTOTAL =, 20.ISENÇÃO =>, 21.Lucro da Exploração de Eventos da Fifa >>, 22.Imposto =>, 23.Adicional =>, 24.SUBTOTAL =, 25.ISENÇÃO =>, 26.Lucro da Exploração da Atividade de Serviços - SPE - Eventos da Fifa >>, 27.Imposto =>, 28.Adicional =>, 29.SUBTOTAL =, 30.ISENÇÃO =>, 31.Lucro da Exploração de Eventos do CIO >>, 32.Imposto =>, 33.Adicional =>, 34.SUBTOTAL =, 35.ISENÇÃO =>, 36.Lucro da Exploração da Atividade de Serviços - SPE - Eventos do CIO >>, 37.Imposto =>, 38.Adicional =>, 39.SUBTOTAL =, 40.ISENÇÃO =>, 41.Lucro da Exploração da Atividade com Redução de 100% - Padis >>, 42.Imposto =>, 43.Adicional =>,
15 Modelo de Ficha Page 2 of 2 44.SUBTOTAL =, 45.REDUÇÃO =>, 46.Lucro da Exploração da Atividade com Redução de 75% >>, 47.Imposto =>, 48.Adicional =>, 49.SUBTOTAL =, 50.REDUÇÃO =>, 51.Lucro da Exploração da Atividade com Redução de 70% >>, 52.Imposto =>, 53.Adicional =>, 54.SUBTOTAL =, 55.REDUÇÃO =>, 56.Lucro da Exploração da Atividade com Redução de 50% >>, 57.Imposto =>, 58.Adicional =>, 59.SUBTOTAL =, 60.REDUÇÃO =>, 61.Lucro da Exploração da Atividade com Redução de 33,33% >>, 62.Imposto =>, 63.Adicional =>, 64.SUBTOTAL =, 65.REDUÇÃO =>, 66.Lucro da Exploração da Atividade com Redução de 25% >>, 67.Imposto =>, 68.Adicional =>, 69.SUBTOTAL =, 70.REDUÇÃO =>, 71.Lucro da Exploração da Atividade com Redução de 12,5% >>, 72.Imposto =>, 73.Adicional =>, 74.SUBTOTAL =, 75.REDUÇÃO =>, 76.TOTAL DA ISENÇÃO E REDUÇÃO =, 77.REDUÇÃO POR REINVESTIMENTO,
16 Modelo de Ficha 12A... Page 1 of 1 Ficha 12A - Cálculo do Imposto de Renda sobre o Lucro Real - PJem Geral DISCRIMINAÇÃO 1ºTrimestre IMPOSTO SOBRE O LUCRO REAL 01.À Alíquota de 15% =>, 02.Adicional =>, DEDUÇÕES 03.(-)Operações de Caráter Cultural e Artístico, 04.(-)Operações de Aquisição de Vale-Cultura (Lei nº /2012, art. 10), 05.(-)Programa de Alimentação do Trabalhador, 06.(-)Desenvolvimento Tecnológico Industrial / Agropecuário, 07.(-)Atividade Audiovisual, 08.(-)Fundos dos Direitos da Criança e do Adolescente, 09.(-)Fundos Nacional, Estaduais ou Municipais do Idoso (Lei nº /2010, art. 3º), 10.(-)Atividades de Caráter Desportivo, 11.(-)Programa Nacional de Apoio à Atenção Oncológica - PRONON (Lei nº /2012, arts. 1º e 4º), 12.(-)Programa Nacional de Apoio à Atenção da Saúde da Pessoa com Deficiência - PRONAS/PCD (Lei nº /2012,, arts. 3º e 4º) 13.(-)Valor da Remuneração da Prorrogação da Licença-Maternidade (Lei nº /2008, art. 5º), 14.(-)Isenção e Redução do Imposto, 15.(-)Redução por Reinvestimento, 16.(-)Imposto Pago no Exterior sobre Lucros, Rendimentos e Ganhos de Capital, 17.(-)Imposto de Renda Retido na Fonte, 18.(-)Imposto de Renda Retido na Fonte por Órgãos, Autarquias e Fundações Federais (Lei nº 9.430/1996, art. 64), 19.(-)Imposto de Renda Retido na Fonte pelas Demais Entidades da Administração Pública Federal (Lei n /2003, art., 34) 20.(-)Imposto Pago Incidente sobre Ganhos no Mercado de Renda Variável, 21.(-)Imposto de Renda Mensal Pago por Estimativa, 22.(-)Parcelamento Formalizado de IR sobre a Base de Cálculo Estimada, 23.IMPOSTO DE RENDA A PAGAR =, 24.IMPOSTO DE RENDA A PAGAR DE SCP, 25.IMPOSTO DE RENDA SOBRE A DIFERENÇA ENTRE O CUSTO ORÇADO E O CUSTO EFETIVO, 26.IMPOSTO DE RENDA POSTERGADO DE PERÍODOS DE APURAÇÃO ANTERIORES,
17 Modelo de Ficha Page 1 of 1 Ficha 27- Aplicações em Incentivos Fiscais DISCRIMINAÇÃO 1ºTrimestre 01.BASE DE CÁLCULO DOS INCENTIVOS FISCAIS, Percentual (%) Valor Líquido do Incentivo 02.Finor (até 6%) 03.Finam (até 6%) 04.SUBTOTAL (ATÉ 6%) = 05.Funres (até 9%) 06.TOTAL DOS INCENTIVOS =
18 Modelo de Ficha Page 1 of 1 Ficha 28- Atividades Incentivadas - PJem Geral Benefício Fiscal: ( )Isenção Projeto: ( )Novo Empreendimento ( )Redução de 100% ( )Modernização ( )Redução de 75% ( )Ampliação ( )Redução de 70% ( )Diversificação ( )Redução de 50% ( )Manutenção de Empreendimento ( )Redução de 33,33% ( )Prouni ( )Redução de 25% ( )Padis ( )Redução de 12,5% ( )Eventos Fifa ( )Redução por Reinvestimento ( )Serviços da Fifa (SPE) ( )Eventos CIO ( )Serviços do CIO (SPE) ( )Outros Ato Concessório - Natureza e Número: Prazo de Vigência: / / a / /
19 Modelo de Ficha 29A - Page 1 of 4 Ficha 29A - Operações com Exterior - Pessoa Vinculada/Interposta/País com Trib.Favorecida DISCRIMINAÇÃO PJ ENQUADRADA NOS ARTIGOS 48OU 49DA IN RFB N 1.312/2012 : SIM ( ) NÃO ( ) EXPORTAÇÕES/OPERAÇÕES FINANCEIRAS BENS 01.Exportações de Bens para Pessoas Vinculadas, 02.Exportações de Bens para Pessoas Residentes em Países com Tributação Favorecida, 03.Demais Exportações de Bens, SERVIÇOS 04.Exportações de Serviços para Pessoas Vinculadas, 05.Exportações de Serviços para Pessoas Residentes em Países com Tributação Favorecida, 06.Demais Exportações de Serviços, DIREITOS 07.Exportações de Direitos para Pessoas Vinculadas, 08.Exportações de Direitos para Pessoas Residentes em Países com Tributação Favorecida, 09.Demais Exportações de Direitos, OPERAÇÕES FINANCEIRAS - RECEITAS AUFERIDAS 10.Operações Não Registradas no Banco Central - Pessoas Vinculadas, 11.Operações Não Registradas no Banco Central - Pessoas Residentes em Países com Tributação Favorecida, 12.Operações Registradas no Banco Central - Pessoas Vinculadas, 13.Operações Registradas no Banco Central - Pessoas Residentes em Países com Tributação Favorecida, 14.Demais Receitas Auferidas, IMPORTAÇÕES/OPERAÇÕES FINANCEIRAS BENS 15.Importações de Bens de Pessoas Vinculadas, 16.Importações de Bens de Pessoas Residentes em Países com Tributação Favorecida, 17.Demais Importações de Bens, SERVIÇOS 18.Importações de Serviços de Pessoas Vinculadas, 19.Importações de Serviços de Pessoas Residentes em Países com Tributação Favorecida, 20.Demais Importações de Serviços, DIREITOS 21.Importações de Direitos de Pessoas Vinculadas, 22.Importações de Direitos de Pessoas Residentes em Países com Tributação Favorecida, 23.Demais Importações de Direitos, OPERAÇÕES FINANCEIRAS - JUROS PAGOS OU CREDITADOS 24.Operações Não Registradas no Banco Central - Pessoas Vinculadas, 25.Operações Não Registradas no Banco Central - Pessoas Residentes em Países com Tributação Favorecida, 26.Operações Registradas no Banco Central - Pessoas Vinculadas, 27.Operações Registradas no Banco Central - Pessoas Residentes em Países com Tributação Favorecida, 28.Demais Encargos Incorridos, OUTRAS INFORMAÇÕES 29.Comissões e Corretagens Incorridas na Importação de Mercadorias, 30.Seguros Incorridos na Importação de Mercadorias,
20 Modelo de Ficha 29A - Page 3 of 4 ( ) PVV - Preço de Venda a Varejo menos Lucro ( ) CAP - Custo de Aquisição/Produção mais Tributos e Lucro ( ) PECEx - Preço sob Cotação na Exportação Preço Parâmetro: Preço Praticado: Valor do Ajuste: Operações Financeiras Valor do Ajuste: Taxa Juros Mínima: Código CNC: Juros: Taxa Juros Máxima: Moeda: Não Especificadas Total da Operação: Valor do Ajuste: Ficha 31 - Operações com o Exterior - Contratantes das Exportações EXPORTAÇÃO Número de Ordem: Exportações: Total da Operação/Juros: Descrição: Código NCM/CNC: CONTRATANTES Nome da Pessoa (Jurídica/Física) País Valor da Operação Condição da Pessoa Envolvida na Operação: ( ) Considerada Vinculada ( ) Interposta Pessoa - Transação com Vinculada ( ) Residente/Domiciliada em País com Tributação Favorecida Ficha 32 - Operações com o Exterior - Importações (Saídas de Divisas) Importações: ( ) Bens ( ) Serviços ( ) Direitos ( ) Operações Financeiras ( ) Não Especificadas Bens Descrição: Total da Operação: Código NCM: Quantidade: Unidade de Medida: Método: ( ) PIC - Preços Independentes Comparados ( ) PRL 20% - Preço de Revenda menos Lucro ( ) PRL 30% - Preço de Revenda menos Lucro ( ) PRL 40% - Preço de Revenda menos Lucro ( ) CPL - Custo de Produção mais Lucro ( ) PCI - Preço sob Cotação na Importação Preço Parâmetro: Preço Praticado: Valor do Ajuste: Serviços ou Direitos Descrição: Total da Operação: Método:
21 Modelo de Ficha 29A - Page 4 of 4 ( ) PIC - Preços Independentes Comparados ( ) PRL 20% - Preço de Revenda menos Lucro ( ) PRL 30% - Preço de Revenda menos Lucro ( ) PRL 40% - Preço de Revenda menos Lucro ( ) CPL - Custo de Produção mais Lucro ( ) PCI - Preço sob Cotação na Importação Preço Parâmetro: Preço Praticado: Valor do Ajuste: Operações Financeiras Valor do Ajuste: Taxa Juros Mínima: Código CNC: Juros: Taxa Juros Máxima: Moeda: Não Especificadas Total da Operação: Valor do Ajuste: Ficha 33- Operações com o Exterior - Contratantes das Importações IMPORTAÇÃO Número de Ordem: Importações: Total da Operação/Juros: Descrição: Código NCM/CNC: CONTRATANTES Nome da Pessoa (Jurídica/Física) País Valor da Operação Condição da Pessoa Envolvida na Operação: ( ) Considerada Vinculada ( ) Interposta Pessoa - Transação com Vinculada ( ) Residente/Domiciliada em País com Tributação Favorecida
22 Modelo de Ficha 34 - Page 1 of 1 Ficha 34- Participações no Exterior Nome da Empresa: Tipo de Empresa: ( ) Filial ( ) Sucursal ( ) Controlada ( ) Coligada Empresa Líder: ( ) Sim ( ) Não País: Participação%: % Ativo Total:, Patrimônio Líquido:, Lucros Disponibilizados:, Prejuízos Acumulados:, Ficha 35- Participações no Exterior - Resultado do Período de Apuração Nome da Empresa: Tipo da Empresa: País: DISCRIMINAÇÃO RESULTADO DO PERÍODO DE APURAÇÃO 01.Receita Líquida, 02.(-)Custos dos Bens e Serviços Vendidos, 03.LUCRO BRUTO =, 04.Receitas Financeiras Auferidas com a Vinculada no Brasil, 05.Outras Receitas Operacionais, 06.(-)Despesas Financeiras Pagas ou Creditadas à Vinculada no Brasil, 07.(-)Despesas Operacionais, 08.LUCRO OPERACIONAL =, 09.Outras Receitas, 10.(-)Outras Despesas, 11.LUCRO LÍQUIDO ANTES DO IMPOSTO DE RENDA =, 12.(-)Imposto Devido, 13.LUCRO LÍQUIDO DO PERÍODO DE APURAÇÃO =, APURAÇÃO COM BASE NO LUCRO ARBITRADO 14.LUCRO ARBITRADO NO PERÍODO DE APURAÇÃO ANTES DO IMPOSTO (Lei nº 9.430/1996, art. 16, II), 15.(-)Imposto Devido, 16.LUCRO ARBITRADO NO PERÍODO DE APURAÇÃO APÓS O IMPOSTO =,
Prática - desenvolvimento de sistemas Av. Assis Brasil 1800/302 - Porto Alegre - RS - CEP:91010-001. Empresa: Plano referencial 4 - Seguradoras
1 ATIVO 1.01 CIRCULANTE 1.01.01 DISPONÍVEL 1.01.01.01 Caixa 1.01.01.02 Valores em Trânsito 1.01.01.03 Bancos Conta Depósitos 1.01.01.04 Aplicações no Mercado Aberto 1.01.02 APLICAÇÕES 1.01.02.01 Títulos
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