PRESIDÊNCIA DA REPÚBLICA CONTROLADORIA-GERAL DA UNIÃO SECRETARIA FEDERAL DE CONTROLE INTERNO CONTROLADORIA-GERAL DA UNIÃO NO ESTADO DE MINAS GERAIS

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1 PRESIDÊNCIA DA REPÚBLICA CONTROLADORIA-GERAL DA UNIÃO SECRETARIA FEDERAL DE CONTROLE INTERNO CONTROLADORIA-GERAL DA UNIÃO NO ESTADO DE MINAS GERAIS RELATO GERENCIAL MUNICÍPIO DE ESMERALDAS/MG 1. Trata o presente Relato dos resultados gerenciais dos exames realizados sobre os 21 Programas de Governo executados na base municipal de ESMERALDAS/MG em decorrência do 10.º Evento do Projeto de Fiscalização a partir de Sorteios Públicos. 2. As fiscalizações tiveram como objetivo analisar a aplicação dos recursos federais no Município sob a responsabilidade de órgãos federais, estaduais, municipais ou entidades legalmente habilitadas. 3. Os trabalhos foram realizados in loco no Município, por técnicos da Controladoria- Geral da União CGU em parceria com servidores do Ministério da Saúde, sob a Coordenação da CGU, no período de 14 a 18 de junho de 2004, sendo utilizados em sua execução técnicas e procedimentos como inspeções físicas e documentais, realização de entrevistas e aplicação questionários. 4. Os Programas de Governo que foram objeto das ações de fiscalização, estão apresentados no quadro a seguir, por Ministério Supervisor, discriminando, a quantidade de fiscalizações realizadas e os recursos aproximados aplicados, por Programa. 4.1 Recursos recebidos e quantidade de fiscalizações realizadas Ministério Supervisor Ministério das Cidades Ministério das Comunicações Programa/Ação Fiscalizado Quantidade de Fiscalizações Valores envolvidos Melhoria das condições de habitabilidade 01 R$ ,00 Implantação, amplicação ou melhoria de obras de infra-estrutura urbana 01 R$ ,00 Implantação de serviços de saneamento básico em municípios com população entre 15 mil e 75 mil 01 R$ ,00 habitantes Oferta dos Serviços de Telecomunicações / Fiscalização da Prestação dos Serviços de Telecomunicação 02 Não aplicável

2 Ministério Supervisor Ministério da Cultura Ministério do Desenvolvimento Social e Combate à Fome Ministério da Educação Ministério do Esporte Ministério de Minas e Energia Programa/Ação Fiscalizado Quantidade de Fiscalizações Valores envolvidos Implantação e modernização de espaços culturais 01 R$ ,00 Capacitação de conselheiros, gestores e técnicos de assistência social Capacitação de jovens de 15 a 17 anos como agente jovem de desenvolvimento social e humano Transferencia de renda diretamente às famílias em condição de pobreza e extrema pobreza - Nacional Toda criança na escola participação em programas municipais de garantia de renda mínima associados a ações sócio-educativas bolsa escola 01 Não aplicável 01 R$ ,00 01 R$ ,00 01 R$ ,00 Toda criança na escola alimentação escolar 02 R$ ,60 Censo escolar da educação básica - Nacional 01 Não aplicável Implantação de infra-estrutura esportiva em comunidades carentes 01 R$ ,07 Fiscalização e controle da produção mineral nacional 01 R$ 8.889,20 Ministério da Auditoria fiscal das contribuições previdenciárias 01 Não aplicável Previdência Social Pagamento de aposentadorias 02 R$ 4.904,24 Atendimento assistencial básico nos municípios brasileiros 01 R$ ,00 Ministério da Saúde Ministério do Trabalho e Emprego Implantação, aparelhamento e adequação de unidades de saúde do SUS 01 R$ ,00 Incentivo financeiro a municípios habilitados à parte variável do piso de atenção básica PAB, 01 R$ ,13 para assistência farmacêutica básica Incentivo financeiro a municípios habilitados à parte variável do piso de atenção básica PAB, para ações de prevenção e controle das doenças transmissíveis Nacional 01 R$ ,60 Aquisição de unidade móvel de saúde 02 R$ ,00 Estudos e pesquisas na área do trabalho 01 Não aplicável TOTAL 25 R$ ,84 5. Os resultados das fiscalizações realizadas, sempre que os trabalhos tenham evidenciado fatos relevantes que indiquem impropriedades/irregularidades na aplicação dos recursos federais examinados, são demonstrados a seguir, em fascículos específicos por Ministério. Assim sendo, não foi preparado fascículo sobre os recursos oriundos do Ministério da Cultura. 6. Os fascículos a seguir contemplam um detalhamento das seguintes constatações: 2

3 Ministério das Cidades: 1.1) Início de obra de pavimentação antes do encerramento do processo licitatório; 1.2) Pagamento pela Administração Municipal de item não executado em obra de pavimentação; 2.1) Assinatura de aditivo ao contrato para construção de rede de abastecimento de água com supressão de item essencial ao atendimento da população. Ministério das Comunicações: 1.1) Inexistência de posto telefônico de atendimento pessoal; 2.1) Inexecução de pedido de instalação de telefone de uso público em posto de saúde e estabelecimento de ensino. Ministério do Desenvolvimento Social e Combate à Fome: 1.1) Falha da Administração Municipal na distribuição de cartões do programa Bolsa Família; 2.1) Divergências entre a informações dos Relatórios de Freqüência Escolar e dos Diários de Classe; 3.1) Espaços inadequados aos cursos de capacitação do programa Agente Jovem; 3.2) Composição das equipes executoras em desacordo com as diretrizes do programa Agente Jovem; 3.3) Forma indevida de pagamento aos instrutores do Programa Agente Jovem. Ministério da Educação: 1.1) Utilização de modalidade de licitação inadequada para a aquisição de merenda escolar; 1.2) Controle inadequado dos estoques da merenda escolar. Ministério dos Esportes: 1.1) Movimentação, por parte da CEF, da conta de aplicação bancária sem correlação com os pagamentos inerentes ao contrato de repasse; 1.2) Transferência pela CEF de recursos entre contas de aplicação com defasagem de dias. Ministério de Minas e Energia: 1.1) Falhas na fiscalização e no controle das atividades mineratórias, realizados pelo 3º Distrito do DNPM. Ministério da Previdência Social: 1.1) Óbitos registrados em cartórios não foram lançados no Sistema Informatizado de Controle de Óbitos SISOBI; 1.2) Divergências de registros entre o Sistema Informatizado de Controle de Óbitos SISOBI. e os dados do Livro C ; 1.3) Registro de falecimento de beneficiários do INSS com idade superior a 90 anos. Ministério da Saúde: 1.1) Inexistência do Plano Municipal de Saúde para o exercício de 2003; 1.2) Falhas na elaboração do Relatório de Gestão, referente ao exercício de 2003, incluindo a sua não aprovação pelo Conselho Municipal de Saúde; 1.3) Uso indevido de recursos do PAB-Fixo em despesas que não estão relacionadas com as ações e serviços de saúde; 1.4) Descumprimento da composição paritária do Conselho Municipal de Saúde CMS; 2.1) Atraso na Remessa de Medicamentos da Secretaria Estadual de Saúde para o Município; 3

4 2.2) Ausência de cumprimento, por parte do Município, das contrapartidas do Programa de Assistência Farmacêutica Básica, referentes aos exercícios de 2003 e 2004; 2.3) Armazenamento inadequado e controle ineficiente dos medicamentos por parte da Administração Municipal; 2.4) Medicamentos oferecidos pela Assistência Farmacêutica Básica são insuficientes para atender à demanda do Município; 3.1) Incompatibilidade entre os números de casos confirmados de dengue informados pela SES em relação aos identificados pela SMS; 4.1) Atraso na aplicação financeira dos recursos recebidos do Ministério da Saúde para a aquisição de Unidades Móveis de Saúde; 5.1) Atraso na aplicação financeira dos recursos recebidos do Ministério da Saúde para Implantação, Aparelhamento e Adequação de Unidade de Saúde do SUS. Ministério do Trabalho e Emprego: 1.1) Falhas na atuação da Comissão Municipal de Emprego - CME. Belo Horizonte, 25 de junho de

5 PRESIDÊNCIA DA REPÚBLICA CONTROLADORIA-GERAL DA UNIÃO SECRETARIA FEDERAL DE CONTROLE INTERNO CONTROLADORIA-GERAL DA UNIÃO NO ESTADO DE MINAS GERAIS RELATÓRIO DE FISCALIZAÇÃO N.º 121 MUNICÍPIO DE ESMERALDAS MINISTÉRIO DAS CIDADES 10º sorteio do Projeto de Fiscalização a Partir de Sorteios Públicos 26/MAIO/2004

6 RELATÓRIO DE FISCALIZAÇÃO N.º 121 MUNICÍPIO DE ESMERALDAS Na Fiscalização realizada a partir de Sorteios Públicos de Municípios, dos Programas de Governo financiados com recursos federais foram examinadas no período de 14 a 18 de junho de 2004 as seguintes Ações sob responsabilidade do Ministério das Cidades: Implantação, Ampliação ou Melhoria de Obras de Infra-Estrutura Urbana; Melhoria das Condições de Habitabilidade; Implantação de serviços de saneamento básico em municípios com população entre 15 mil e 75 mil habitantes. Este relatório, de caráter preliminar, destinado aos órgãos e entidades da Administração Pública Federal, gestores centrais dos programas de execução descentralizada, contempla, em princípio, constatações de campo que apontam para o possível descumprimento de dispositivos legais e contratuais estabelecidos para esse tipo de execução. Esclarecemos que os Executores Municipais dos Programas, quanto aos Programas sob sua responsabilidade, já foram previamente informados sobre os fatos relatados, cabendo ao Ministério supervisor, nos casos pertinentes, adotar as providências corretivas visando à consecução das políticas públicas, bem como à apuração das responsabilidades. Constatações da Fiscalização 1 Programa/Ação: Implantação, Ampliação ou Melhoria de Obras de Infra-Estrutura Urbana Objetivo da Ação de Governo: Construções de unidades habitacionais em áreas minimamente urbanizadas e/ou recuperação e melhoria de unidades habitacionais. Ordem de Serviço: Objeto Fiscalizado: Pavimentação do acesso do Distrito de Melo Viana à BR-040 Agente Executor Local: Prefeitura Municipal de Esmeraldas Qualificação do Instrumento de Transferência: Contrato de Repasse nº Montante de Recursos Financeiros: R$ ,00 Extensão dos exames: Execução do contrato de repasse 1.1) Início de obra de pavimentação antes do encerramento do processo licitatório. Fato(s): O ofício GP nº 197/2000 enviado pela Prefeitura Municipal de Esmeraldas à Caixa Econômica Federal em 30/06/2000 informa que a pavimentação do acesso do Distrito de Melo Viana à BR-040, objeto do contrato de repasse nº , já se iniciara, inclusive anexando foto que mostra máquinas trabalhando no local. No entanto, a Tomada de Preços nº 04/00 que teve por objeto a obra em questão teve seu encerramento em 25/07/00 e a Ordem de Serviço expedida pela prefeitura à empresa vencedora: Construtora e Dragagem Paraopeba Ltda, data de 28/07/00, quase um mês após a prefeitura ter informado a Caixa sobre o início das obras. Controladoria-Geral da União Secretaria Federal de Controle Interno 1

7 Evidência: Tomada de Preços nº 04/00 e Ofício GP nº 197/2000 da Prefeitura Municipal de Esmeraldas. Manifestação do Prefeito: Não houve manifestação por parte da Prefeitura Municipal. Análise da Equipe: Mantemos as considerações descritas acima. 1.2) Pagamento pela Administração Municipal de item não executado em obra de pavimentação. Fato(s): Na planilha orçamentária estava prevista a execução de 1780 m de sarjeta de concreto ao custo de R$ 8.900,00 (custo constante no orçamento apresentado pela empresa vencedora do certame), item que, embora não executado, foi incluído nos pagamentos à empresa contratada. Evidência: Planilha da empresa vencedora e inspeção in loco. Foto 1 Via pavimentada sem a execução de sarjeta Foto 2 Início do trecho, também sem a execução de sarjeta Manifestação do Prefeito: Não houve manifestação por parte da Prefeitura Municipal. Análise da Equipe: Mantemos as considerações descritas acima. 2 Programa/Ação: Melhoria das Condições de Habitabilidade Objetivo da Ação de Governo: Construção de unidades habitacionais em áreas minimamente urbanizadas e/ou recuperação e melhoria de unidades habitacionais. Ordem de Serviço: Objeto Fiscalizado: Rede de abastecimento de água do bairro Nova Esmeraldas Agente Executor Local: Prefeitura Municipal de Esmeraldas/COPASA Qualificação do Instrumento de Transferência: Contrato de Repasse nº Montante de Recursos Financeiros: R$ ,00 Extensão dos exames: Execução do contrato de repasse Controladoria-Geral da União Secretaria Federal de Controle Interno 2

8 2.1) Assinatura de aditivo ao contrato para construção de rede de abastecimento de água com supressão de item essencial ao atendimento da população. Fato(s): O contrato de repasse nº , cujo objeto é a execução de rede de abastecimento de água do bairro Nova Esmeraldas, tem como convenente a Prefeitura Municipal de Esmeraldas e como interveniente executor a Companhia de Saneamento de Minas Gerais (COPASA). Para a execução do contrato foi realizado, pela COPASA, o Convite DVLI 0.076/02 CVO que previa a execução de 112 ligações domiciliares. No entanto, em 05/11/2003 foi assinado com a Saneparr Ltda, empresa vencedora do certame, um termo aditivo adequando os quantitativos da licitação, inclusive excluindo todas as ligações domiciliares e incluindo a execução de uma adutora. Ressaltamos que apesar de existir um saldo de R$ , 56 de recursos da União, o contrato com a Saneparr já foi acrescido no valor máximo permitido pela Lei nº 8.666/93 (25% em relação ao seu valor original). Tendo em vista que o contrato de repasse tem vigência até 30/09/2004 e que o processo licitatório ainda não foi iniciado, as ligações domiciliares podem não ser feitas e a obra poderá ficar sem funcionalidade para a população local. Evidência: Convite DVLI 0.076/02 CVO, 2º Termo Aditivo da COPASA com a Saneparr Ltda. Manifestação do Prefeito: A COPASA, como interveniente executor do contrato, manifestou:... informamos que as ligações prediais serão executadas ainda dentro do prazo de vigência do contrato de repasse. As providências para isso já estão em andamento e as ligações que não puderem ser executadas no saldo existente de R$ ,56, serão feitas dentro do programa de crescimento vegetativo da COPASA com recursos próprios. Análise da Equipe: Mantemos as considerações descritas acima, tendo em vista que não foram apresentados fatos novos. No entanto, aguardamos o cumprimento do compromisso assumido pela COPASA para o solucionamento da situação. Controladoria-Geral da União Secretaria Federal de Controle Interno 3

9 PRESIDÊNCIA DA REPÚBLICA CONTROLADORIA-GERAL DA UNIÃO SECRETARIA FEDERAL DE CONTROLE INTERNO CONTROLADORIA-GERAL DA UNIÃO NO ESTADO DE MINAS GERAIS RELATÓRIO DE FISCALIZAÇÃO N.º 121 MUNICÍPIO DE ESMERALDAS - MG MINISTÉRIO DAS COMUNICAÇÕES 10.º sorteio do Projeto de Fiscalização a Partir de Sorteios Públicos 26/MAIO/2004

10 RELATÓRIO DE FISCALIZAÇÃO N.º 121 MUNICÍPIO DE ESMERALDAS MG Na fiscalização realizada a partir de Sorteios Públicos de Municípios, dos programas de governo financiados com recursos federais foram examinadas no período de 14 a 18 de junho de 2004 as seguintes Ações sob responsabilidade do Ministério das Comunicações: Oferta dos Serviços de Telecomunicações/Fiscalização da Prestação dos Serviços de Telecomunicação; Universalização dos Serviços de Telecomunicações/Fiscalização da Universalização dos Serviços de Telecomunicações. Este relatório, de caráter preliminar, destinado aos órgãos e entidades da Administração Pública Federal, gestores centrais dos programas de execução descentralizada, contempla, em princípio, constatações de campo que apontam para o possível descumprimento de dispositivos legais e contratuais estabelecidos para esse tipo de execução. Esclarecemos que os executores municipais dos programas, quanto aos programas sob sua responsabilidade, já foram previamente informados sobre os fatos relatados, cabendo ao ministério supervisor, nos casos pertinentes, adotar as providências corretivas visando à consecução das políticas públicas, bem como à apuração das responsabilidades. Constatações da Fiscalização 1 Programa: Oferta dos Serviços de Telecomunicações (Posto de Atendimento Pessoal a Usuário) Ação: Fiscalização da Prestação dos Serviços de Telecomunicação Objetivo da Ação de Governo: Garantir o atendimento pessoal ao usuário do Serviço Telefônico Fixo Comutado - STFC Ordem de Serviço: Objeto Fiscalizado: Existência de posto de atendimento pessoal ao usuário Agente Executor Local: Concessionária dos Serviços de Telecomunicações Qualificação do Instrumento de Transferência: Não se aplica Montante de Recursos Financeiros: Não se aplica Extensão dos exames: Cumprimento do Plano Geral de Metas de Qualidade Universalização - PGMQ 1.1) Inexistência de posto telefônico de atendimento pessoal. Fato: A concessionária do serviço de telecomunicação, conforme verificação física e entrevistas com a população local, não disponibiliza posto de atendimento pessoal aos usuários do serviço no município de Esmeraldas. Nesse sentido, eventuais serviços demandados pelos usuários somente podem ser solicitados por via telefônica. Evidência: Verificação física e entrevistas com a população local. Controladoria-Geral da União Secretaria Federal de Controle Interno 1

11 2 Programa: Universalização dos serviços de Telecomunicações Ação: Fiscalização da Universalização dos Serviços de Telecomunicação Objetivo da Ação de Governo: Universalizar o acesso ao Serviço de Telefonia fixa Comutada. Ordem de Serviço: Objeto Fiscalizado: Atendimento a solicitação de instalação de telefones (individuais e coletivos) em instituições de ensino e de saúde, assim também, a não cobrança de ligações para serviços emergenciais. Agente Executor Local: Concessionária dos Serviços de Telecomunicações Qualificação do Instrumento de Transferência: Não se aplica Montante de Recursos Financeiros: Não se aplica Extensão dos exames: Cumprimento do Plano Geral de Metas de Universalização PGMU, em Estabelecimentos de Ensino e instituições de Saúde. 2.1) Inexecução de pedido de instalação de telefone de uso público em posto de saúde e estabelecimento de ensino. Fato: A Prefeitura Municipal de Esmeraldas solicitou, no exercício passado, por meio do Ofício GP n.º 487/2003, e reiterou o pedido, no exercício atual, mediante o Ofício GP n.º 189/2004, a instalação de telefones de uso público no Posto de Saúde e no Grupo Escolar do Povoado de Urucuia. Entretanto, até a data desta fiscalização, a concessionária não havia disponibilizado o serviço. Evidência: Entrevista com a Secretária Municipal de Saúde, com o Coordenador de Atenção Básica e através de análise documental. Controladoria-Geral da União Secretaria Federal de Controle Interno 2

12 PRESIDÊNCIA DA REPÚBLICA CONTROLADORIA-GERAL DA UNIÃO SECRETARIA FEDERAL DE CONTROLE INTERNO CONTROLADORIA-GERAL DA UNIÃO NO ESTADO DE MINAS GERAIS RELATÓRIO DE FISCALIZAÇÃO N.º 121 MUNICÍPIO DE ESMERALDAS - MG MINISTÉRIO DO DESENVOLVIMENTO SOCIAL E COMBATE À FOME 10º sorteio do Projeto de Fiscalização a Partir de Sorteios Públicos 26/MAIO/2004

13 RELATÓRIO DE FISCALIZAÇÃO N.º 121 MUNICÍPIO DE ESMERALDAS MG Na Fiscalização realizada a partir de Sorteios Públicos de Municípios, dos Programas de Governo financiados com recursos federais foi examinada no período de 14 a 18 de junho de 2004 a seguinte Ação sob responsabilidade do Ministério do Desenvolvimento Social e Combate à Fome Transferência de renda diretamente às famílias em condição de pobreza e extrema pobreza Nacional; Participação em Programas Municipais de Garantia de Renda Mínima Associados a Ações Socioeducativas Bolsa Escola- Minas Gerais; Capacitação de Conselheiros, Gestores e Técnicos de de Assistência Social; Capacitação de jovens de 15 a 17 anos como agente jovem de desenvolvimento social e humano. Este relatório, de caráter preliminar, destinado aos órgãos e entidades da Administração Pública Federal, gestores centrais dos programas de execução descentralizada, contempla, em princípio, constatações de campo que apontam para o possível descumprimento de dispositivos legais e contratuais estabelecidos para esse tipo de execução. Esclarecemos que os Executores Municipais dos Programas, quanto aos Programas sob sua responsabilidade, já foram previamente informados sobre os fatos relatados, cabendo ao Ministério supervisor, nos casos pertinentes, adotar as providências corretivas visando à consecução das políticas públicas, bem como à apuração das responsabilidades. Constatações da Fiscalização 1 Programa/Ação: Transferência de renda diretamente às famílias em condição de pobreza e extrema pobreza - Nacional Objetivo da ação de governo: Combater a fome, a pobreza e as desigualdades por meio de transferência de benefício financeiro a famílias em situação de pobreza, associado a garantia do acesso a direitos sociais básicos, como: saúde, educação, assistência social e segurança alimentar. Ordem de Serviço: Objeto fiscalizado: Execução do programa no município. Agente executor local: Prefeitura Municipal de Esmeraldas. Qualificação do instrumento de transferência: Transferência voluntária. Montante de recursos financeiros: R$ ,00. Extensão dos exames: Janeiro a maio de ) Falha da Administração Municipal na distribuição de cartões do programa Bolsa Família. Fato(s): De um total de 23 beneficiários do Bolsa Família entrevistados, 3 (13% da amostra) jamais haviam retirado o benefício (sequer possuíam o cartão) e tampouco sabiam que tinham esse direito. São eles os portadores dos seguintes Números de Identificação Social - NIS: , e Controladoria-Geral da União Secretaria Federal de Controle Interno 1

14 Evidência: Entrevistas com beneficiários do Bolsa Família, a partir de amostra enviada a esta CGUMG. Manifestação do Prefeito: O sistema de comunicação, divulgação que temos para contatos com as famílias são: correios (envio de correspondências) e as escolas, através de convocações enviadas aos pais e/ou membros da sociedade pela comunicação direta de diretores de escolas de escolas (sic) com os alunos. Algumas vezes, os desencontros norteiam algumas ações. Não dispormos (sic) de equipe de verificação in loco. Porém, medidas serão tomadas para correção de tal situação. Ressalva: as três famílias beneficiadas são do bairro Recreio do Retiro. A convocação foi enviada para a Escola Municipal Sadi Alves Vieira bairro Novo Retiro (Escola Pólo), o que ocasionou a demora da entrega das convocações as famílias. Este fato já foi solucionado de imediato, hoje todas as três famílias já estão de posse de seus cartões bem como dos pagamentos (comprovantes em anexo). Análise da Equipe: Os procedimentos adotados pela Prefeitura sanaram a falta de pagamento aos beneficiários apontados. 2 Programa/Ação: Participação em programas municipais de garantia de renda mínima associados a ações sócio-educativas - Bolsa Escola - Minas Gerais. Objetivo da ação de governo: Incentivar financeiramente o processo educacional das crianças de famílias de menor renda, estimulando a universalização do ensino e contribuindo para a redução da evasão escolar e da repetência. Ordem de Serviço: Objeto fiscalizado: Execução do programa no município. Agente executor local: Prefeitura Municipal de Esmeraldas. Qualificação do instrumento de transferência: Transferência voluntária. Montante de recursos financeiros: R$ ,00 Extensão dos exames: ) Divergências entre a informações dos Relatórios de Freqüência Escolar e dos Diários de Classe. Fato: As informações dos Relatórios de Freqüência Escolar do 4º trimestre de 2003 (instrumento que assinala os alunos infreqüentes e não identificados nas escolas, com o objetivo de controlar a assiduidade e verificar o direito ao benefício Bolsa Escola/Bolsa Família) não guardaram conformidade com as registradas nos diários de classe das escolas. As quatro escolas da amostra apresentaram as seguintes divergências: - EM Josefina Wanderley Azeredo: Relatório de Freqüência mostra informação correta acerca de um aluno dentre os sete analisados, ou seja, 14% da amostra. O não preenchimento do Relatório sobre os outros seis indica freqüência acima de 85% da carga horária escolar prevista, ao contrário ao que os diários de classe descreviam: alunos transferidos, não encontrados ou com freqüência inferior a 85%; - EM José Lucas Filho: Relatório de Freqüência incorreto sobre 2 (40%) dos 5 selecionados em amostra. Um apresentou falta em um mês, sem qualquer marcação no Relatório de Freqüência e o outro havia sido transferido durante os meses que o mesmo Relatório acusava presença; - EM Sadi Alves Vieira: Relatório de Freqüência está incorreto acerca de 7 (54%) de um total de 13 alunos selecionados em amostra. Foram indicados como freqüentes, mas os diários de Controladoria-Geral da União Secretaria Federal de Controle Interno 2

15 2003 e registros da escola não os reconhecem como alunos em 2003; - EM Nossa Senhora das Graças: Relatório de Freqüência aponta freqüência para todos os cinco alunos da amostra, mesmo que nenhum tenha sido encontrado nos diários de Pelo exposto, os Relatórios de Freqüência do 4º trimestre de 2003 indicaram informação equivocada acerca de 20 dos 30 alunos selecionados na amostra (67%). A não identificação de alunos com freqüência inferior a 85% contraria as determinações do parágrafo primeiro do art. 3º da Portaria n.º 12, de , do Ministério da Educação. Por sua vez, a falta de marcação no campo Não se Aplica, quando o aluno não é encontrado na escola, prejudica a execução do programa, uma vez que os benefícios continuam a serem pagos, sem a necessária comprovação da freqüência escolar, o que também contraria o citado normativo. Evidência(s): - Relatórios de Freqüência Escolar relativos ao 4º trimestre de 2003 das escolas de amostra enviada a esta CGUMG ; e, - Diários de Classe das Escolas Municipais EM Sadi Alves Vieira, EM N Sra das Graças, EM Josefina Wanderley Azeredo e EM José Lucas Filho. concernentes aos alunos constantes na amostragem encaminhada via para esta CGU/MG. Manifestação do Prefeito: Após tomar conhecimento do Relatório enviado pela Controladoria-Geral da União, busquei ações para solucionar as divergências encontradas. No primeiro momento solicitei (...)informações e nomes dos alunos verificados na amostra que apresentaram divergências. No segundo momento fui até as escolas repassar as informações recebidas e solicitar justificativas por escrito de cada escola dos fatos ocorridos (justificativas em anexo). Em mãos dessas justificativas detectei falhas administrativas (informações incorretas), onde prejudica a execução correta do Relatório de Frequência do Bolsa Escola. O Departamento de Movimentação de Pessoal e Convênios tem hoje em seu quadro de pessoal dois funcionários que fazem todo o serviço do mesmo (Programas Sociais do Governo Federal, Folha de Pagamento da Rede de Ensino, Transporte Escolar, Recursos Humanos e outros), não possuindo funcionário específicos para averiguação das informações enviadas das escolas e também pela credibilidade dada aos gestores escolares e por ser o diário de classe um documento de uma seriedade e importância na vida escolar do aluno, professor e comunidade escolar, devendo ter informações verídicas. Estaremos realizando atividades, no sentido de prover as todas as escolas orientações necessárias para correção das divergências apontadas e solicitando também ao Departamento de Ensino capacitação aos escriturários das Escolas da Rede Municipal de Ensino. Procurei também conscientizar o Conselho Municipal do Bolsa Escola da importância do seu papel no acompanhamento e execução do Programas Sociais do Governo Federal. Espero que com essas providências já realizadas a execução do programa continue tendo êxito. Análise da Equipe: A Prefeitura Municipal de Esmeraldas acatou o posicionamento da equipe. 3 Programa/Ação: Capacitação de jovens de 15 a 17 anos como agente jovem de desenvolvimento social e humano. Objetivo da Ação de Governo: Capacitação de jovens de 15 a 17 anos, por meio de cursos específicos e a partir de metodologias adequadas, a fim de que os mesmos possam atuar em sua comunidade, no apoio às áreas de saúde, cidadania, educação, esporte, cultura, turismo e meioambiente, priorizando aqueles que se encontram em situação de risco pessoal e social, que pertençam a famílias de baixa renda e que sejam egressos de outros programas sociais. Ordem de Serviço: Objeto Fiscalizado: Atuação do Gestor Municipal e capacitação dos agentes jovens. Agente Executor Local: Prefeitura Municipal de Esmeraldas/MG. Qualificação do Instrumento de Transferência: Repasse Fundo a Fundo. Montante de Recursos Financeiros: R$ ,00 Controladoria-Geral da União Secretaria Federal de Controle Interno 3

16 Extensão dos exames: Recursos repassados em 2003 e até maio de 2004 (R$ ,00). 3.1) Espaços inadequados aos cursos de capacitação do programa Agente Jovem. Fato: O Projeto Agente Jovem de Desenvolvimento Social e Humano é executado no município através de quatro núcleos: Tijuco, Santa Quitéria, Melo Viana e Novo Retiro. O núcleo de Melo Viana, apesar de o local ser provido de carteiras, quadro e iluminação satisfatória, tem medidas reduzidas para abrigar os 25 jovens participantes. Já o espaço destinado ao núcleo do Novo Retiro foi depredado no começo do ano, tendo sido o curso ministrado, durante cerca de quatro meses, de baixo da marquise de um imóvel vizinho. Atualmente, o núcleo está funcionado em um anexo de uma paróquia local. Evidência: O fato foi evidenciado por meio de visitas in loco e entrevistas com os agentes jovens. Manifestação do Prefeito: - Núcleo de Novo Retiro: as atividades hoje, estão sendo desenvolvidas no Salão Paroquial da Igreja Católica local, localizada à Rua Quinze, nº 29, tendo sido sanado o problema. - Núcleo de Melo Viana: está sendo pesquisado um novo local para seu funcionamento. Análise da Equipe: A Prefeitura de Esmeraldas reconheceu as impropriedades mencionadas pela equipe. 3.2) Composição das equipes executoras em desacordo com as diretrizes do programa Agente Jovem. Fato: As normas e diretrizes do programa Agente Jovem determinam que para cada núcleo de 25 jovens deve haver um orientador social, que recebe do governo federal uma bolsa mensal de R$ 200,00. Houve, contudo, a contratação de uma única orientadora social, que na verdade exerce o papel de gestor local - pois sua função é predominantemente de coordenação, monitoramento e acompanhamento do programa no município - e que recebe integralmente as verbas destinadas às bolsas de cada orientador, ou seja, R$ 800,00 por mês (R$ 200,00 por orientador). Sendo assim, conforme as normas e diretrizes do projeto, que estabelecem que o financiamento do projeto deve ser feito em regime de cofinanciamento, é de responsabilidade da Prefeitura, caso julgue necessário, na forma de contrapartida, o pagamento integral da coordenadora, sem prejuízo da contratação de quatro novos orientadores sociais. Evidência: O fato foi evidenciado por meio de análise de contratos, extratos bancários e notas de empenho. Manifestação do Prefeito: Foram contratados os orientadores sociais para os núcleos e a Prefeitura assumindo a gestora como contrapartida (sic). Análise da Equipe: A Prefeitura acatou o posicionamento da equipe. 3.3) Forma indevida de pagamento aos instrutores do Programa Agente Jovem. Controladoria-Geral da União Secretaria Federal de Controle Interno 4

17 Fato: Cada núcleo do projeto é provido de uma verba anual de R$ 3.100,00 para realização de 300 horas de capacitação, que deve ser realizada através da contratação de instrutores ou professores de diversas áreas (saúde, educação, direito, ciência sociais e humanas, movimentos comunitários e ONG, gestores públicos etc.), sendo remunerados com R$ 10,33 a hora trabalhada. Todavia, contrariando as determinações do programa, o município remunera os três instrutores contratados por meio de um rateio do total das verbas destinadas aos quatro núcleos existentes, conforme detalhado a seguir: - o município tem quatro núcleos. Como cada um recebe anualmente R$ 3.100,00, o total recebido pelo município é R$ 3.100,00 X 4 = R$ ,00; - este total é dividido pelos meses do ano, ou seja, R$ ,00 12 = R$ 1.033,33; e - este novo valor é dividido pelos números de instrutores, R$ 1.033,33 3 = R$ 344,44. Em resumo, R$ 344,44 é o valor recebido mensalmente por cada um dos três instrutores contratados pelo projeto, independentemente do total de horas trabalhadas. Evidência: O fato foi evidenciado por meio de análise de contratos, extratos bancários e notas de empenho. Manifestação do Prefeito: Foram retificados os contratos dos 3 instrutores e contratado mais 1. Cada um dos instrutores passou a receber sobre o valor da hora-aula, conforme as diretrizes do Programa. Análise da Equipe: A Prefeitura acatou o posicionamento da equipe. Controladoria-Geral da União Secretaria Federal de Controle Interno 5

18 PRESIDÊNCIA DA REPÚBLICA CONTROLADORIA-GERAL DA UNIÃO SECRETARIA FEDERAL DE CONTROLE INTERNO CONTROLADORIA-GERAL DA UNIÃO NO ESTADO DE MINAS GERAIS RELATÓRIO DE FISCALIZAÇÃO N.º 121 MUNICÍPIO DE ESMERALDAS - MG MINISTÉRIO DA EDUCAÇÃO 10º sorteio do Projeto de Fiscalização a Partir de Sorteios Públicos 26/MAIO/2004

19 RELATÓRIO DE FISCALIZAÇÃO N.º 121 MUNICÍPIO DE ESMERALDAS MG Na Fiscalização realizada a partir de Sorteios Públicos de Municípios, dos Programas de Governo financiados com recursos federais foram examinadas no período de 14 a 18 de junho de 2004 as seguintes Ações sob responsabilidade do Ministério da Educação: Programa Nacional de Alimentação Escolar PNAE; Censo escolar da educação básica Nacional. Este relatório, de caráter preliminar, destinado aos órgãos e entidades da Administração Pública Federal, gestores centrais dos programas de execução descentralizada, contempla, em princípio, constatações de campo que apontam para o possível descumprimento de dispositivos legais e contratuais estabelecidos para esse tipo de execução. Esclarecemos que os Executores Municipais dos Programas, quanto aos Programas sob sua responsabilidade, já foram previamente informados sobre os fatos relatados, cabendo ao Ministério supervisor, nos casos pertinentes, adotar as providências corretivas visando à consecução das políticas públicas, bem como à apuração das responsabilidades. Constatações da Fiscalização 1 Programa/Ação: Programa Nacional de Alimentação Escolar - PNAE Objetivo da Ação de Governo: Suprir parcialmente as necessidades nutricionais dos alunos, com vistas a contribuir para a melhoria do desempenho escolar, para a redução da evasão e da repetência, e, para formar bons hábitos alimentares. Ordens de Serviço: e Objeto Fiscalizado: Aquisição de gêneros alimentícios para escolas, fornecimento de merenda aos alunos e atuação do controle social. Agente Executor Local: Prefeitura Municipal de Esmeraldas. Qualificação do Instrumento de Transferência: repasse direto à Prefeitura (Fundo a Fundo). Montante de Recursos Financeiros: R$ ,00 (2003) e R$ ,60 (janeiro a maio de 2004). Extensão dos exames: janeiro de 2003 até maio de ) Utilização de modalidade de licitação inadequada para a aquisição de merenda escolar. Fato: As aquisições de gêneros alimentícios para merenda escolar foram realizadas pela Prefeitura Municipal de Esmeraldas, nos exercícios de 2003 e de 2004, por meio de licitações nas modalidades convite e tomada de preços. A programação anual de transferência de recursos ao município no âmbito do PNAE, entretanto, foi equivalente aos montantes de R$ ,00 e de R$ ,00, respectivamente, e a estimativa para cada exercício, por conseguinte, superou o limite máximo para compras com utilização da modalidade convite (R$ ,00). A adoção de tal procedimento contraria o disposto no art. 23, 2º, da Lei 8.666/93, devido ao fracionamento da despesa no exercício sem o respeito à modalidade adequada. Controladoria-Geral da União Secretaria Federal de Controle Interno 1

20 Evidência: Convites n os. 05/2003, 031/2003 e 016/2004 e Tomadas de Preço n os. 014/2003, 019/2003, 024/2003, 028/2003, 016/2004 e 017/2004. Manifestação do Prefeito:...conforme orientação da Controladoria Geral da União, o Município de Esmeraldas/MG, nas licitações para a aquisição de gêneros alimentícios destinados à confecção de merenda escolar, em atendimento aos Recursos do Fundo Nacional de Desenvolvimento da Educação/Programa Nacional de Alimentação Escolar, realizará as licitações nas modalidades Tomada de Preços ou Concorrência, tendo em vista que a programação anual de transferência de recursos ao Município de Esmeraldas/MG no âmbito do PNAE ultrapassa o valor total de R$ ,00 (oitenta mil reais), superando o limite máximo para compras na modalidade carta convite, com o que a adoção dessa modalidade contraria o disposto no artigo 23, 2º da Lei 8.666/93, devido ao fracionamento da despesa no exercício anual, sem o respeito da modalidade adequada Análise da Equipe: A Prefeitura Municipal de Esmeraldas acatou o posicionamento da equipe. 1.2) Controle inadequado dos estoques da merenda escolar. Fato: O controle de estoque utilizado no depósito central para itens de merenda escolar é inadequado, pois, embora existam registros diversos das entradas e saídas dos alimentos, não há informações imediatas sobre o quantitativo estocado, que somente pode ser indicado por meio de contagem dos produtos. A mesma impropriedade ocorre nas escolas municipais, o que faz com que a Secretaria Municipal de Educação não disponha de informações fidedignas sobre as quantidades estocadas nessas unidades, prejudicando a programação de envio da merenda. Evidência: Visita ao depósito central da Secretaria Municipal de Educação SME. Visitas às Escolas EM Sadi Alves Vieira, EM N Sra das Graças, EM Marieta Rodrigues Soares, EM Josefina Wanderley Azeredo, EM Prof Ricardo de Souza Cruz, EM Antônio José de Abreu, EM Olegário Maciel, EM José Lucas Filho. Manifestação do Prefeito: O controle inadequado apontado em relatório, dá-se pela falta de uma estrutura de Almoxarifado: pessoal, espaço físico, arquivos, computador, linha telefônica, enfim para abertura permanente, com emissão de relatórios diários sobre quantitativos de itens diversos (entrada e saída). A equipe de merenda conta com apenas dois (02) funcionários que executam os serviços de entrega e recebimento, o que certamente, não atende em toda sua totalidade as necessidades do gênero. Apesar de tal amostragem, podemos com clareza afirmar que há rígido controle quanto à saída, entrada e qualidade dos itens oferecidos para as escolas. Acolhendo a sugestão da (...) equipe da CGU/MG, medidas já estão sendo tomadas no sentido de corrigir, com a rapidez que se faz necessário, à situação atual, com a adoção de novo formulário (em anexo) de controle diário do estoque central, bem como montagem de equipe para tal finalidade. O mesmo procedimento adotado no almoxarifado central já está sendo repassado às Escolas Municipais de Esmeraldas, no sentido de se corrigir a situação atual. Algumas escolas fazem o controle diário em anotações no caderno conforme os cardápios, apesar de termos a noção do consumo mensal das mesmas em nossos arquivos. Estimativa per capita elaborado pela nutricionista Renata Cardoso Lisboa. De maneira que, também estamos fazendo visita às escolas para conferência e verificação dos Estoques e quando necessário o Treinamento Volante (implantado desde 2002) aos funcionários envolvidos na área. Acatamos as sugestões (...), para facilitar o nosso trabalho. Assim, a partir do 2º Controladoria-Geral da União Secretaria Federal de Controle Interno 2

21 semestre estaremos contando em nosso quadro de pessoal através de convênio com a UNICOR Betim, com duas (02) estagiárias do 5º período de Nutrição, que estarão diretamente nas escolas com metodologias, que incluem também controle, armazenamento de produtos e outros. Com estas novas propostas esperamos induzir um (sic) mudança comportamental nos envolvidos com a Merenda Escolar do Município de Esmeraldas, visando melhoria da situação atual. Análise da Equipe: A Prefeitura Municipal de Esmeraldas acatou o posicionamento da equipe. Controladoria-Geral da União Secretaria Federal de Controle Interno 3

22 PRESIDÊNCIA DA REPÚBLICA CONTROLADORIA-GERAL DA UNIÃO SECRETARIA FEDERAL DE CONTROLE INTERNO CONTROLADORIA-GERAL DA UNIÃO NO ESTADO DE MINAS GERAIS RELATÓRIO DE FISCALIZAÇÃO N.º 121 MUNICÍPIO DE ESMERALDAS MINISTÉRIO DO ESPORTE 10º sorteio do Projeto de Fiscalização a Partir de Sorteios Públicos 26/MAIO/2004

23 RELATÓRIO DE FISCALIZAÇÃO N.º 121 MUNICÍPIO DE ESMERALDAS Na Fiscalização realizada a partir de Sorteios Públicos de Municípios, dos Programas de Governo financiados com recursos federais foi examinada no período de 14 a 18 de junho de 2004 a seguinte Ação sob responsabilidade do Ministério do Esporte: Implantação de Infra-Estrutura Esportiva em Comunidades Carentes. Este relatório, de caráter preliminar, destinado aos órgãos e entidades da Administração Pública Federal, gestores centrais dos programas de execução descentralizada, contempla, em princípio, constatações de campo que apontam para o possível descumprimento de dispositivos legais e contratuais estabelecidos para esse tipo de execução. Esclarecemos que os Executores Municipais dos Programas, quanto aos Programas sob sua responsabilidade, já foram previamente informados sobre os fatos relatados, cabendo ao Ministério supervisor, nos casos pertinentes, adotar as providências corretivas visando à consecução das políticas públicas, bem como à apuração das responsabilidades. Constatações da Fiscalização 1 Programa/Ação: Implantação de Infra-Estrutura Esportiva em Comunidades Carentes Objetivo da Ação de Governo: Implantação de infra-estrutura em comunidades carentes como forma de contribuir para a inserção social e de fomento às práticas esportivas. Ordem de Serviço: Objeto Fiscalizado: Iluminação de campo de futebol Agente Executor Local: Prefeitura Municipal de Esmeraldas Qualificação do Instrumento de Transferência: Contrato de Repasse nº Montante de Recursos Financeiros: R$ ,07 Extensão dos exames: Execução do contrato de repasse 1.1) Movimentação, por parte da Caixa, da conta de aplicação bancária sem correlação com os pagamentos inerentes ao contrato de repasse. Fato(s): O recurso de R$ ,00 referente ao repasse efetuado pelo governo federal foi aplicado na conta poupança nº , agência 0893 em 30/07/01. Esta conta apresenta movimentações injustificadas em agosto, setembro, outubro e novembro de 2001, conforme demostrado no quadro a seguir: Controladoria-Geral da União Secretaria Federal de Controle Interno 1

24 Data Movimentação Valor (R$) 05/08/01 Rem. Básica 175,74C 05/08/01 Cred. Juros 300,90C 16/08/01 Cred. Autor ,00C 16/08/01 Deb. Autor. 175,74D 16/08/01 Deb. Autor. 300,90D 16/08/01 Deb. CPMF 1,80D 16/08/01 Est. Créd ,00D 17/08/01 Cred. Autor ,00C 17/08/01 Cred. Autor. 838,00C 17/08/01 Doc. Comp. 838,00C 17/08/01 Doc. Comp ,00C 17/08/01 Est. Créd. 838,00D 17/08/01 Est. Créd ,00D 20/08/01 Est. Créd. 838,00D 20/08/01 Est. Créd ,00D 30/08/01 Est. CPMF 1,80C 17/09/01 Cred. Autor ,24C 17/09/01 Deb. S/ CPMF ,24D 19/09/01 Cred. Autor ,24C 24/09/01 Deb. S/ CPMF ,24D 31/10/01 Cred. Autor ,24C 31/10/01 Deb. S/ CPMF ,24D 07/11/01 Cred. Autor ,77C 07/11/01 Deb. S/ CPMF ,77D Cabe ressaltar que as contas bancárias relacionadas com contratos de repasse possuem como titular o convenente, mas este só pode movimentar os recursos com a devida autorização da Caixa Econômica Federal que mantém a conta bloqueada. Salientamos também que estas movimentações ocasionaram uma diferença a menor nos rendimentos da aplicação equivalentes a R$ 114,51. Evidência: Extratos da conta poupança nº ) Transferência pela Caixa de recursos entre contas de aplicação com defasagem de dias. Fato(s): Após a abertura do Posto de Atendimento Bancário de Esmeraldas (agência 2782), os recursos aplicados na conta poupança nº , agência Contagem foram transferidos. Como tratavase de uma transferência entre agências, sem nenhuma outra alteração, esta deveria ter ocorrido no mesmo dia. No entanto, os recursos foram sacados pela Caixa Econômica Federal em 30/12/2002, mas só foram depositados na nova agência (conta poupança nº 298-4) em 02/01/2003. Evidência: Extratos das contas poupança nº e nº Controladoria-Geral da União Secretaria Federal de Controle Interno 2

25 PRESIDÊNCIA DA REPÚBLICA CONTROLADORIA-GERAL DA UNIÃO SECRETARIA FEDERAL DE CONTROLE INTERNO CONTROLADORIA-GERAL DA UNIÃO NO ESTADO DE MINAS GERAIS RELATÓRIO DE FISCALIZAÇÃO N.º 121 MUNICÍPIO DE ESMERALDAS - MG MINISTÉRIO DE MINAS E ENERGIA 10º sorteio do Projeto de Fiscalização a Partir de Sorteios Públicos 26/MAIO/2004

26 RELATÓRIO DE FISCALIZAÇÃO N.º 121 MUNICÍPIO DE ESMERALDAS MG Na Fiscalização realizada a partir de Sorteios Públicos de Municípios, dos Programas de Governo financiados com recursos federais foi examinada, no período de 14 a 18 de junho de 2004, a seguinte Ação sob responsabilidade do Ministério de Minas e Energia Fiscalização da atividade minerária Nacional. Este relatório, de caráter preliminar, destinado aos órgãos e entidades da Administração Pública Federal, gestores centrais dos programas de execução descentralizada, contempla, em princípio, constatações de campo que apontam para o possível descumprimento de dispositivos legais e contratuais estabelecidos para esse tipo de execução. Esclarecemos que os Executores Municipais dos Programas, quanto aos Programas sob sua responsabilidade, já foram previamente informados sobre os fatos relatados, cabendo ao Ministério supervisor, nos casos pertinentes, adotar as providências corretivas visando à consecução das políticas públicas, bem como à apuração das responsabilidades. Constatações da Fiscalização 1 Programa/Ação: Fiscalização da Atividade Minerária Nacional Objetivo da Ação de Governo: Fiscalização e controle da produção mineral, que visa observar o cumprimento da legislação minerária pelos entes envolvidos no processo de mineração nacional, inclusive quanto à produção mineral Ordem de Serviço: Objeto Fiscalizado: Não se aplica Agente Executor Local: 3º Distrito do Departamento Nacional de Produção Mineral - DNPM Qualificação do Instrumento de Transferência: Não se aplica Montante de Recursos Financeiros: R$ 8.889,20 Extensão dos Exames: Empresas mineradoras do Município 1.1) Falhas na fiscalização e no controle das atividades minerárias, realizados pelo 3º Distrito do DNPM. Fato: A relação das empresas detentoras de concessões de lavra e registros de licenciamento no Município de Esmeraldas, em número de 37 (trinta e sete), fornecida pelo Departamento Nacional de Produção Mineral, por meio de seu 3º Distrito, apresentou as seguintes inconsistências: - duas empresas haviam sido desativadas, com o cancelamento de seus respectivos CNPJ, junto à Secretaria da Receita Federal, a saber, Mineração Vera Cruz Ltda (CNPJ nº / ) e Rogério Naves Branco (CNPJ nº / ); e - três empresas haviam alterado seus nomes empresariais, a saber, Areial Jaqueline Ltda (CNPJ nº / , que desde 11/12/2001 denomina-se Construjady Distribuidora de Amianto Ltda.), Faria Lima Extração e Comércio de Areia Ltda (CNPJ nº / , que desde 26/03/2002 denomina-se Hotel Fazenda Palhoça de Minas Ltda. - ME) e Terraplenagem Controladoria-Geral da União Secretaria Federal de Controle Interno 1

27 Modelo Ltda. (CNPJ nº / , que desde 02/05/2003 denomina-se Areias Modelo Ltda. - ME). Além disso, das entrevistas com os responsáveis e com os contadores de onze das trinta e cinco empresas ativas constantes da relação fornecida pelo 3º Distrito do DNPM (31,5%), foram obtidas as seguintes informações: - sete das onze empresas (63,6%) não foram objeto de fiscalizações do DNPM nos últimos três anos; - seis empresas (54,6%) não recolheram a Compensação Financeira pela Exploração de Recursos Minerais CFEM, nos exercícios de 2001 a 2003, por desconhecimento de sua obrigatoriedade: Areias Modelo Ltda. ME (CNPJ nº / ), Jerônimo Pereira de Oliveira ME (CNPJ nº / ), Terra J.J. Alves Ltda. ME (CNPJ nº /001-30), Márcio Teza Benevenute ME (CNPJ nº / ), Osmar Diolino da Silva ME (CNPJ nº / ) e José Henriques Maia (CNPJ nº / ); - duas empresas (18,1%) não recolhem a CFEM por não estarem explorando recursos minerais em Esmeraldas há mais de cinco anos: SB Mineração Ltda. (CNPJ nº / ) e Benevuto & Frascarolli Ltda. (CNPJ nº / ); - uma empresa (9,1%), apesar de extrair argila refratária no Município de Esmeraldas, recolhe a CFEM para o Município de Betim, onde se localiza sua administração: Cerâmica Saffran S.A. (CNPJ nº / ); - apenas duas empresas (18,2%) recolhem a CFEM no Município de Esmeraldas: Rancho Saturnino Agropecuária Ltda. (CNPJ nº / ) e Areias Ludri Ltda. (CNPJ nº / ). Evidência: Relação das empresas detentoras de concessões de lavra e registros de licenciamento no Município de Esmeraldas-MG, fornecida pelo 3º Distrito do DNPM; e Visita às empresas e entrevistas com seus responsáveis e seus contadores. Controladoria-Geral da União Secretaria Federal de Controle Interno 2

28 PRESIDÊNCIA DA REPÚBLICA CONTROLADORIA-GERAL DA UNIÃO SECRETARIA FEDERAL DE CONTROLE INTERNO CONTROLADORIA-GERAL DA UNIÃO NO ESTADO DE MINAS GERAIS RELATÓRIO DE FISCALIZAÇÃO N.º 121 MUNICÍPIO DE ESMERALDAS - MG MINISTÉRIO DA PREVIDÊNCIA SOCIAL 10º sorteio do Projeto de Fiscalização a Partir de Sorteios Públicos 26/MAIO/2004

29 RELATÓRIO DE FISCALIZAÇÃO N.º 121 MUNICÍPIO DE ESMERALDAS MG Na Fiscalização realizada a partir de Sorteios Públicos de Municípios, dos Programas de Governo financiados com recursos federais foram examinadas no período de 14 a 18 de junho de 2004 a seguintes Ações sob responsabilidade do Ministério da Previdência Social Pagamento de Aposentadorias; Fiscalização do Recolhimento das Contribuições Previdenciárias. Este relatório, de caráter preliminar, destinado aos órgãos e entidades da Administração Pública Federal, gestores centrais dos programas de execução descentralizada, contempla, em princípio, constatações de campo que apontam para o possível descumprimento de dispositivos legais e contratuais estabelecidos para esse tipo de execução. Esclarecemos que os Executores Municipais dos Programas, quanto aos Programas sob sua responsabilidade, já foram previamente informados sobre os fatos relatados, cabendo ao Ministério supervisor, nos casos pertinentes, adotar as providências corretivas visando à consecução das políticas públicas, bem como à apuração das responsabilidades. Constatações da Fiscalização 1 - Programa/Ação: Pagamento de Aposentadorias. Objetivo da Ação de Governo: Garantir o reconhecimento e o pagamento de direitos previdenciários previstos em lei. Objeto Fiscalizado: Informações de óbitos registrados no Livro C dos Cartórios de Registro Civil de Esmeraldas, de Registro Civil das Pessoas Naturais da localidade de Andiroba e Oliveira Civil e Notas do Distrito de Melo Viana em confronto com as informações do Sistema de Óbitos - SISOBI do Instituto Nacional do Seguro Social INSS e verificação dos beneficiário do INSS que possuem mais de 90 anos de idade e mais de 30 anos de início do benefício Ordens de Serviço: e Agente Executor Local: Cartórios de Registro Civil de Esmeraldas, de Registro Civil das Pessoas Naturais da localidade de Andiroba) e Oliveira Civil e Notas do Distrito de Melo Viana Qualificação do Instrumento de Transferência: Não se aplica Montante de Recursos Financeiros: Não se aplica Extensão dos exames: 270 óbitos registrados no período de Janeiro/2002 até Março/2004 e quatro beneficiários com mais de 90 anos 1.1) Óbitos registrados em cartórios não foram lançados no Sistema Informatizado de Controle de Óbitos SISOBI. Fato: Há óbitos lançados no Livro n.º 02-C do Cartório Oliveira Civil e Notas do Distrito de Melo Viana que não constam do cadastro do SISOBI. Controladoria-Geral da União Secretaria Federal de Controle Interno 1