DIRF e RAIS DIRF: deverá ser entregue até às 23h59min do dia 27/02/2015, horário de Brasília.

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1 DIRF e RAIS Prazos Prazo de entrega para o mercado As alterações referentes à rotina de Anuais para o ano base 2014 encontram-se disponíveis a partir das versões e , liberadas em 23/01/ Prazo de entrega para a Receita e MTE DIRF: deverá ser entregue até às 23h59min do dia 27/02/2015, horário de Brasília. RAIS: deverá ser entregue até o dia 20/03/ Dicas para a geração da Dirf/Informe de Rendimentos Salientamos que na geração da Dirf, os valores sempre serão centralizados na Filial Matriz. Limite de isenção para ano base 2014: R$ , Quem deve constar da DIRF Estarão obrigadas a apresentar a Dirf 2015 as seguintes pessoas jurídicas e físicas que pagaram ou creditaram rendimentos sobre os quais tenha incidido retenção do Imposto sobre a Renda Retido na Fonte (IRRF), ainda que em um único mês do ano-calendário, por si ou como representantes de terceiros: I - estabelecimentos matrizes de pessoas jurídicas de direito privado domiciliadas no Brasil, inclusive as imunes ou isentas; II - pessoas jurídicas de direito público, inclusive os fundos públicos de que trata o art. 71 da Lei nº 4.320, de 17 de março de 1964; III - filiais, sucursais ou representações de pessoas jurídicas com sede no exterior; IV - empresas individuais; V - caixas, associações e organizações sindicais de empregados e empregadores; VI - titulares de serviços notariais e de registro; VII - condomínios edilícios; VIII - pessoas físicas;

2 IX - instituições administradoras ou intermediadoras de fundos ou clubes de investimentos; X - órgãos gestores de mão de obra do trabalho portuário; XI - candidatos a cargos eletivos, inclusive vices e suplentes; e XII - comitês financeiros dos partidos políticos. As Dirf dos serviços notariais e de registros deverão ser apresentadas: I - no caso de serviços mantidos diretamente pelo Estado, pela fonte pagadora, mediante o seu número de inscrição no Cadastro Nacional da Pessoa Jurídica (CNPJ); e II - nos demais casos, pelas pessoas físicas de que trata o art. 3º da Lei nº 8.935, de 18 de novembro de 1994, mediante os respectivos números de inscrição no Cadastro de Pessoas Físicas (CPF). Deverão também apresentar a Dirf as pessoas físicas e jurídicas domiciliadas no País que efetuarem pagamento, crédito, entrega, emprego ou remessa a pessoa física ou jurídica residente ou domiciliada no exterior, ainda que não tenha havido a retenção do imposto, de valores referentes a: I - aplicações em fundos de investimento de conversão de débitos externos; II - royalties e assistência técnica; III - juros e comissões em geral; IV - juros sobre o capital próprio; V - aluguel e arrendamento; VI - aplicações financeiras em fundos ou em entidades de investimento coletivo; VII - carteiras de valores mobiliários e mercados de renda fixa ou renda variável; VIII - fretes internacionais; IX - previdência privada; X - remuneração de direitos; XI - obras audiovisuais, cinematográficas e videofônicas; XII - lucros e dividendos distribuídos; XIII - cobertura de gastos pessoais, no exterior, de pessoas físicas residentes no País, em viagens de turismo, negócios, serviço, treinamento ou missões oficiais;

3 XIV - rendimentos de que trata o art. 1º do Decreto nº 6.761, de 5 de fevereiro de 2009, que tiveram a alíquota do imposto sobre a renda reduzida a zero, relativos a: a) despesas com pesquisas de mercado, bem como com aluguéis e arrendamentos de estandes e locais para exposições, feiras e conclaves semelhantes, no exterior, inclusive promoção e propaganda no âmbito desses eventos, para produtos e serviços brasileiros e para promoção de destinos turísticos brasileiros, conforme o disposto no inciso III do art. 1º da Lei nº 9.481, de 13 de agosto de 1997, e no art. 9º da Lei nº , de 17 de setembro de 2008; b) contratação de serviços destinados à promoção do Brasil no exterior, por órgãos do Poder Executivo Federal, conforme o disposto no inciso III do art. 1º da Lei nº 9.481, de 1997, e no art. 9º da Lei nº , de 2008; c) comissões pagas por exportadores a seus agentes no exterior, nos termos do inciso II do art. 1º da Lei nº 9.481, de 1997; d) despesas de armazenagem, movimentação e transporte de carga e de emissão de documentos realizadas no exterior, nos termos do inciso XII do art. 1º da Lei nº 9.481, de 1997, e do art. 9º da Lei nº , de 2008; e) operações de cobertura de riscos de variações, no mercado internacional, de taxas de juros, de paridade entre moedas e de preços de mercadorias (hedge), conforme o disposto no inciso IV do art. 1º da Lei nº 9.481, de 1997; f) juros de desconto, no exterior, de cambiais de exportação e as comissões de banqueiros inerentes a essas cambiais, nos termos do inciso X do art. 1º da Lei nº 9.481, de 1997; g) juros e comissões relativos a créditos obtidos no exterior e destinados ao financiamento de exportações, conforme o disposto no inciso XI do art. 1º da Lei nº 9.481, de 1997; h) outros rendimentos pagos, creditados, entregues, empregados ou remetidos a residentes ou domiciliados no exterior, com alíquota do imposto sobre a renda reduzida a zero; e XV - demais rendimentos considerados como rendas e proventos de qualquer natureza, na forma da legislação específica. O disposto paragrafo acima aplica-se inclusive nos casos de isenção ou alíquota zero. Ficam também obrigadas à apresentação da Dirf as pessoas jurídicas que tenham efetuado retenção, ainda que em um único mês do ano-calendário a que se referir a Dirf, da Contribuição Social sobre o Lucro Líquido (CSLL), da Contribuição para o Financiamento da Seguridade Social (Cofins) e da

4 Contribuição para o PIS/Pasep sobre pagamentos efetuados a outras pessoas jurídicas, nos termos do 3º do art. 3º da Lei nº , de 3 de julho de 2002, e dos arts. 30, 33 e 34 da Lei nº , de 29 de dezembro de Na hipótese de pagamentos efetuados pelos órgãos da administração direta, autarquias e fundações dos Estados, do Distrito Federal e dos Municípios, de que trata o art. 33 da Lei nº , de 2003, as retenções, os recolhimentos e o cumprimento das obrigações acessórias deverão ser efetuados com observância do disposto na Instrução Normativa SRF nº 475, de 6 de dezembro de Estarão, também, obrigadas a apresentar a Dirf 2015 as seguintes pessoas jurídicas, ainda que os rendimentos pagos no ano-calendário não tenham sofrido retenção do imposto: I - as bases temporárias de negócios no País, instaladas: a) pela Fédération Internationale de Football Association (Fifa); b) pela Emissora Fonte da Fifa; e c) pelos Prestadores de Serviços da Fifa; II - a subsidiária Fifa no Brasil; III - a Emissora Fonte domiciliada no Brasil; e IV - o Comitê Organizador Local (LOC). Sem prejuízo do disposto no 2º do art. 2º da IN nº 1.503/2014, deverão ser prestadas informações relativas à retenção do IRRF e das contribuições incidentes sobre os pagamentos efetuados a pessoas jurídicas pelo fornecimento de bens ou prestação de serviços, nos termos do art. 64 da Lei nº 9.430, de 27 de dezembro de 1996, nas Dirf apresentadas pelos(as): I - órgãos públicos; II - autarquias e fundações da administração pública federal; III - empresas públicas; IV - sociedades de economia mista; e V - demais entidades de cujo capital social sujeito a voto, a União, direta ou indiretamente, detenha a maioria, e que recebam recursos do Tesouro Nacional e estejam obrigadas a registrar a sua

5 execução orçamentária e financeira no Sistema Integrado de Administração Financeira do Governo Federal (Siafi). Para mais informações orientamos consultar a Instrução Normativa RFB nº 1.503, de 29 de outubro de 2014, que consta no site da Receita Federal Planos de Saúde (com e sem o módulo BS - Benefícios) Administração de Pessoal: É possível criar totalizadores de eventos para buscar o valor descontado na ficha financeira, que na maioria dos casos compreende a parcela do titular e dependente em um único evento, e tratar os valores na tela de Desconto Plano de Saúde através de regras específicas, prevendo a separação destes valores. Esta rotina atenderá principalmente quem possui uma forma padrão de desconto do Plano de Saúde em folha. Disponibilizamos uma tela em Anuais > Informe/Dirf > Desconto Plano Saúde, através da qual o cliente pode digitar estas informações, ou importá-las caso as tenha em outro sistema, ou sejam enviadas pela operadora do plano de saúde através de arquivo txt. Se o cliente optar por digitar manualmente as informações, é possível somar os valores do ano e lança-los em uma única competência, não sendo necessário abrir os valores mês a mês. Observar apenas que estes valores devem ser lançados em uma competência na qual o colaborador está ativo, por exemplo: Colaborador admitido em 04/2014. Se lançarmos os valores na competência 02/2014, os mesmos não serão considerados, pois o colaborador foi admitido somente em 04/2014. A empresa fornecedora do plano deve ser cadastrada em Empresas > Outras Empresas > Cadastro, com o nome empresarial, CNPJ e código de registro na Agência Nacional de Saúde ANS. Caso o dependente for maior de 18 anos, para que o mesmo seja considerado na geração da Dirf, o CPF deverá ser informado em Colaboradores > Dependentes > Ficha Familiar. Para obter o valor anual do plano de saúde descontado em folha, poderá ser utilizado o modelo FPFF001.OPE Relação Ficha Financeira, disponível em Cálculos > Ficha Financeira > Relação, indicando apenas os eventos de planos de saúde. Geração Desconto Plano de Saúde para DIRF utilizando totalizadores no Administração de Pessoal: Passo 1 - Cadastro para definição da geração de planos, indicando os respectivos totalizadores:

6 Salientamos que os totalizadores devem ser previamente cadastrados no menu disponível em Tabelas > Eventos > Totalizadores, criando totalizadores para cada seguradora e evento correspondente. Anuais > Informe/Dirf > Desconto Plano Saúde > Definições: Data Alteração: Informar a competência da folha de pagamento em que iniciam os descontos de plano de saúde referentes ao ano base. Exemplo: Competência 12/2013 (Data de Pagamento em 01/2014). Ou seja, se for informada a competência 01/2014 neste campo, o sistema irá gerar as informações a partir da folha definida para a competência 01/2014 e não da folha com pagamento na competência 01/2014. Será verificada a competência definida para o código de cálculo e não a data de pagamento. Seguradora: Informar o código da seguradora de plano de saúde. Totalizador: Informar o codigo do totalizador de eventos que corresponde ao valor pago de plano de saúde pelo colaborador. Tipo: Informar qual o tipo do plano que está sendo cadastrado ( 1 Titular, 2 Dependente, 3 Ambos). Passo 2 Gerar as informações de acordo com os totalizadores indicados no passo 1: Anuais > Informe/Dirf > Desconto Plano Saúde > Gerar:

7 Período de Desconto: filtro para buscar as fichas financeiras de todos os códigos de cálculo (exceto tipo 13) cuja competência referência esteja dentro do período informado. Salientamos que deverá ser informada a competência da folha em que ocorreram os descontos de plano de saúde. Então se o pagamento da folha ocorre no mês seguinte à competência de referência, é necessário gerar informando o período 12/2013 à 11/2014, por exemplo, para buscar os pagamentos realizados entre 01/2014 e 12/2014. Sobrepor Digitados: opção que indicará no momento da gravação dos registros processados, se serão mantidos ou não os registros lançados manualmente (origem D) nas tabelas R051SAC (Titular) e R051SAD (Dependentes). Regra Titular: caso informado, o sistema trará para cada seguradora informada no cadastro de definição de geração o valor do totalizador correspondente ao código de cálculo que estará sendo processado. Permitindo ao usuário alterar antes da gravação dos registros na tabela R051SAC, os valores de desconto e/ou co-participação através de variáveis de sistema que estarão disponíveis, sendo elas: Informativas: PS_CodTot -> Código do totalizador. PS_ValTot -> Valor original gerado pelo totalizador. PS_CodOem -> Código da Seguradora Plano Saúde informada no cadastro de definição de geração. PS_TipTot -> Tipo de definição de geração que está sendo processado. Podem ser alteradas: PS_DesTit -> Valor do desconto plano de saúde do titular. PS_CopTit -> Valor co-participação do plano de saúde do titular. Obs.: Tabela R034FUN também estará disponível neste momento. As definições de geração disponíveis nesta regra são os tipos 1 Titular e 3 Ambos. Dependentes: através deste assinalamento o usuário definirá se deseja ou não tratar valores de desconto plano de saúde também para os dependentes de cada colaborador. As opções são: 0 (Nenhum) -> opção default que indicará que os dependentes não serão tratados. 1 (Todos) -> a rotina permitirá ao usuário calcular os valores de desconto plano saúde e/ou co-participação de todos os dependentes de cada colaborador. 2 (Somente Plano Saúde cadastrado) -> a rotina considerará somente os dependentes que possuírem o campo Matrícula Plano Saúde cadastrado na ficha familiar, para que o usuário possa

8 calcular os valores de desconto plano saúde e/ou coparticipação. Regra Dependente: este campo somente ficará habilitado, e obrigatório, quando o usuário informar no campo Dependente um valor diferente de 0 (Nenhum). O sistema irá assumir o mesmo tratamento da regra de titular, mas sendo executado a cada dependente encontrado. Permitindo ao usuário alterar antes da gravação dos registros na tabela R051SAD, os valores de desconto e/ou coparticipação através de variáveis de sistema que estarão disponíveis, sendo elas: Informativas: PS_CodTot -> Código do totalizador. PS_ValTot -> Valor original do gerado pelo totalizador. PS_CodOem -> Código da Seguradora Plano Saúde informada no cadastro de definição de geração. PS_TipTot - >Tipo de definição de geração que esta sendo processado. PS_QtdDep -> Quantidade de dependente validos para este colaborador Podem ser alteradas: PS_DesDep -> valor do desconto plano de saúde do dependente. PS_CopDep -> valor co-participação do plano de saúde do dependente. Obs.: Tabela R036DEP também estará disponível neste momento. As definições de geração disponíveis nesta regra são os tipos 2 Dependente e 3 Ambos. Passo 3 - Alteração manual de valores gerados pelo passo 2, caso seja necessário: Anuais > Informe/Dirf > Desconto Plano Saúde > Alterar:

9 Informe de Rendimentos: Ao listar o Informe de Rendimentos disponível no menu Anuais > Informe/Dirf > Listar > Informe, deve-se observar o preenchimento dos campos Listar Eventos Despesas Médicas e Somar Dependente no Titular, onde será efetuado o seguinte tratamento: - Listar Eventos Despesas Médicas: Este assinalamento listará ou não, nas Informações Complementares, os valores gravados na tabela R051EVE com tipo D-Despesas Médicas (guia Eventos da tela de Alterar Informe/Dirf). Estes valores foram gravados se os eventos de desconto do Plano de Saúde da folha estiverem cadastrados com característica 49F. Neste caso, se foram utilizados totalizadores para gerar as informações do plano de saúde, o usuário deverá marcar N neste assinalamento para evitar duplicidade das informações na geração da Dirf. - Somar Dependente no Titular: Caso informado Sim, ao listar as informações de plano de sáude, os valores referentes a dependentes maiores de 18 anos que não possuam CPF cadastrado, serão somados ao titular. Caso informado Não, levará o valor destacado normalmente no dependente. No menu Anuais > Informe/Dirf > Listar > Dirf, está disponível o modelo FPDI006.ANU Relação de Beneficiários, que pode ser utilizado para conferir as informações dos beneficiários de cada colaborador. Geração Desconto Plano de Saúde através do módulo BS - Benefícios Este módulo possui a rotina de Assistência Médica, que atende amplamente esta rotina de plano de saúde. É possível registrar/importar todos os valores de titulares e dependentes, mensalmente, conforme operadora do Plano. Esta rotina já faz integração dos valores para o Administração de

10 Pessoal, tanto para o desconto em folha como para as tabelas que contém as informações necessárias para a Dirf/Informe. Para os clientes que já utilizam esta rotina no BS e integram os valores mensalmente para o Administração de Pessoal, os valores de titulares e dependentes já serão alimentados na tela de Desconto Plano de Saúde no Administração de Pessoal. Com relação aos valores de co-participação, os mesmos devem ser lançados mensalmente na tela de Despesas Médicas, para que sejam integrados automaticamente para a tela de Desconto Plano de Saúde no Administração de Pessoal. Essa integração não ocorrerá automaticamente como é feito com a Mensalidade, será necessário lançar os valores para posteriormente integrá-los. É imprescindível que este lançamento seja realizado mensalmente nas Despesas Médicas do BS. Caso o cliente identifique que os valores de co-participação estão presentes apenas na Ficha Financeira, mas não estão cadastrados na tela de Despesas Médicas do BS e nem apareçam na tela de Desconto Plano de Saúde do Administração de Pessoal, primeiramente deve-se cadastrar estes valores na tela de Despesas Médicas, mensalmente, para posteriormente utilizar a rotina de Gerar Valores Anuais mencionada abaixo, para cada código de cálculo. Para os clientes que por ventura identifiquem que os valores de co-participação ou mensalidade não estão na tela de Desconto Plano de Saúde no Administração de Pessoal, é necessário utilizar a rotina disponível em Benefícios > Assistência > Gerar Valores Anuais, para cada código de cálculo. Salientamos que para os clientes que optem por utilizar um modelo de importação para alimentar estas informações no BS, não existe um modelo padrão para esta finalidade. Será necessário customizar um novo modelo de acordo com a necessidade do cliente. Caso ocorra a troca ou cancelamento do Plano de Saúde durante o ano base, ressaltamos que a data de exclusão deverá sempre ser indicada com o primeiro dia do mês seguinte. Por exemplo: Se o

11 cancelamento ocorrer na competência 01/2014, a data de exclusão deverá ser 01/02/2014, visto que se for informada uma data referente à 01/2014, o sistema já irá desconsiderar este mês na geração da rotina de Gerar Valores Anuais. No caso de colaboradores demitidos durante o ano base, para que a rotina de Gerar Valores Anuais integre os valores de mensalidade e despesas do mês da rescisão do colaborador, é necessário verificar dois assinalamentos: - Módulo Administração de Pessoal: em Empresas > Empresas, o campo Lançamentos Demitidos deve estar assinalado com "S"; - Módulo BS: em Empresas > Empresas, na guia Integrar Demitidos, os campos Assistência Médica e Assistência Médica Despesas devem estar assinalados com "S". 2.3 Rescisão - Multa FGTS Com relação à Multa de FGTS não ser listada no Informe de Rendimentos, nossa interpretação é que os valores não foram pagos e sim depositados para o colaborador. Caso o mesmo efetue o saque deste valor, irá informar sozinho na Declaração Anual de Ajuste. Se considerássemos este valor no Informe de Rendimentos, seria o mesmo que incluir os depósitos de FGTS nos Isentos para os empregados ativos ou o próprio saldo FGTS que sabemos que o demitido irá sacar nas rescisões. 2.4 Totalizadores Existe a possibilidade de utilizar totalizadores para gerar as informações de Rendimentos Isentos, Tributação Exclusiva e Complementares. Estes totalizadores devem ser cadastrados em Tabelas > Eventos > Totalizadores. Ao utilizar totalizadores para gerar estas informações, vale a pena salientar que o sistema irá considerar somente os eventos ou características indicados no totalizador em questão. O tratamento padrão, que considera os eventos de determinadas características para levar nestes campos deixa de ser realizado, somente as informações do totalizador serão consideradas. 2.5 Recebimentos Exterior Os colaboradores residentes ou domiciliados no exterior participam de um cálculo diferenciado de IR. Estes têm uma aplicação direta da alíquota devida sobre a base de cálculo, não havendo deduções. Dessa forma os colaboradores enquadrados nesta situação devem possuir uma receita e alíquota específicas indicadas através do menu Colaboradores > Históricos > Receita IRRF. Também é possível apenas indicar um código de receita diferenciado para alguns colaboradores, permitindo que o sistema continue calculando o IR normalmente ou isentando-os. No caso das aposentadorias por invalidez ou doenças consideradas isentas também pode-se utilizar este histórico.

12 Este mesmo cadastro contempla o tratamento como rendimento isento, dos Voluntários da Copa e dos Médicos Residentes cadastrados como empregados. 2.6 Beneficiários (Pensão) O sistema não emite Informe de Rendimentos para dependentes de colaboradores que recebem pensão alimentícia. O assinalamento do campo "Dependentes" na tela de geração da DIRF serve apenas para listar os dependentes com Grau de Parentesco = 15 (Pensionista) uso pela área Pública. Exemplo de utilização do Grau de Parentesco 15 - Pensionista: Colaborador veio a falecer e seu dependente continuará recebendo seus honorários, ou um evento específico. Nessa situação o dependente passa a ser um pensionista do colaborador em questão. Informações auxiliares: * O evento de pensionista deverá ter característica 45E - Pensionistas. Esse evento será calculado na folha baseado nos eventos da guia Base em Colaboradores > Dependentes > Pensão Judicial. Essa característica não é considerada para o Informe, Dirf e Rais. * Esta rotina é válida somente para colaboradores ativos. Quando a rescisão ocorre, não é mais calculada. * Também não será permitido cadastrar mais de um dependente com o tipo 15 para o mesmo colaborador. Importante: Para o grau de parentesco 15 será gerado um Informe de Rendimentos, do tipo "Dependente", contendo os valores pagos e gravados na guia "Pagamentos" no cadastro dos dependentes de pensão judicial. 2.7 Retificação Para retificar informações enviadas anteriormente, deverá ser apresentada uma Dirf Retificadora. Na Dirf Retificadora, devem constar todas as informações enviadas anteriormente, alteradas ou não, exceto as informações que se deseja excluir e as que se deseja incluir, se for o caso. Esta Dirf Retificadora substituirá integralmente as informações enviadas anteriormente. 2.8 Responsável Legal O responsável legal pelas informações da Dirf deverá ser indicado em Diversos > Responsável Legal > Dirf/Informe. Se o responsável for igual para todas as Empresas da base, somente a guia Gerais deverá ser preenchida. Se existir um responsável diferente para cada Empresa da base, a guia Empresa deverá ser preenchida individualmente.

13 Em Diversos > Assinalamentos, guia Dirf/Rais, também deve-se verificar o nome do responsável pelas informações dos Anuais. 2.9 Filial Centralizadora ou Independente Em Empresas > Filiais, guia Darf, realizar o devido cadastramento da Filial Centralizadora e Filiais Centralizadas ou Filial Independente. Quando centralizado o Darf, indicar as datas de início apenas, sem data fim, para identificar corretamente os valores na Dirf anual. Tanto a Darf quanto a Dirf devem ser centralizadas na Filial Matriz. A receita não tem mais aceitado guias individuais por Filial Alteração de Valores gerados É possível alterar as informações geradas pelo sistema através da tela disponível em Anuais > Informe/Dirf > Alterar. Ao utilizar esta opção, caso seja necessário gerar novamente a Dirf, deve-se ficar atento ao campo Sobrepor Digitados existente na tela de geração. Este campo deve ser selecionado com a opção N Não, para não sobrepor as informações alteradas no menu citado acima Valores de RRA Rendimentos Recebidos Acumuladamente Para este tipo de recolhimento o código de receita a ser utilizado é o Caso esses rendimentos tenham sido recolhidos em código distinto, deve-se efetuar a retificação do Darf Redarf. No Administração de Pessoal, foram criadas características específicas para o tratamento do RRA. Para os clientes que possuem o módulo Jurídico, é possível realizar o cálculo dos valores através do tipo de cálculo 94 Reclamatória Trabalhista, integrando as respectivas ações para que o Administração de Pessoal efetue o tratamento correto na geração da Dirf. Para que esta rotina funcione corretamente é necessário que os respectivos eventos estejam criados no Administração de Pessoal e tenham sido calculados em fichas financeiras do ano base de Caso o cliente não possua o módulo Jurídico, será necessário tratar manualmente a inclusão destes valores, visto que neste caso não é permitido utilizar o cálculo tipo 94. Para efetuar o tratamento manual, os valores referentes ao RRA devem ser lançados na receita 1889, para que no momento de gerar a Dirf/Informe, estes valores sejam considerados no campo 6 - Rendimentos Recebidos Acumuladamente. Acessar o menu Impostos > Imposto Federal > Impostos > Receitas e verificar se a receita 1889 existe. Caso negativo, será necessário criá-la primeiro, para depois lançar os valores manualmente na tela de Alterar da Dirf, Anuais > Informe/Dirf > Alterar, utilizando a receita 1889.

14 No help do Administração de Pessoal constam as orientações necessárias para o cadastro dos eventos utilizados na rotina de RRA Dependentes Em Anuais > Informe/Dirf > Alterar, guia Rendimentos, através do campo Valor Depend, é possível verificar o valor abatido no cálculo do IRRF para cada dependente que o colaborador possui. Neste campo, poderá ocorrer de o valor do dependente estar duplicado ou triplicado, dependendo da quantidade de cálculos efetuados durante o mês, em que o mesmo foi utilizado. Por exemplo: A dedução de dependentes funciona conforme as Bases de Cálculos de IRRF que você tem na competência. Ou seja, num mês que você pagou Férias e pagou Folha Normal, você usou o dependente para deduzir da Base de Cálculo do IRRF s/ Férias e também usou o dependente para diminuir da Base de Cálculo do IRRF Normal. Logo, neste mês, ao invés de demonstrar o valor de 179,71 será demonstrado 359,42, no caso de o colaborador possuir apenas um dependente. Caso algum cliente questione a legalidade desta informação, segue retorno de nossa Assessoria em Recursos Humanos: Instr.Normativa RFB 1.033/2010: Art. 12. A Dirf deverá conter as seguintes informações quando os beneficiários forem pessoas físicas domiciliadas no País: 3º A remuneração correspondente a férias, deduzida dos abonos legais, os quais deverão ser informados como rendimentos isentos, e a participação do empregado nos lucros ou resultados deverão ser somadas às informações do mês em que tenham sido efetivamente pagas, procedendose da mesma forma em relação à respectiva retenção do IRRF e às deduções Modelo FPDI005.ANU Dirf Arq Texto Juntar Empresas Na declaração da Dirf, normalmente é gerada uma declaração por estabelecimento matriz, quando um estabelecimento possui matriz e filiais, todos os colaboradores das filiais são declarados na matriz, nunca declara-se no CNPJ da filial. O modelo FPDI005.ANU, Dirf Arq Texto Juntar Empresas, foi desenvolvido para ser utilizado por empresas que possuem o cadastro das suas filiais como "empresas" e não como filiais dentro da própria empresa (o que é a orientação). Por isso precisam juntar as empresas na hora de gerar a DIRF. Quando possui várias empresas com CNPJs diferentes (que não sejam matriz e filiais) o modelo 005 não vai atender conforme o esperado. Neste caso a orientação para gerar a Dirf é utilizar o modelo FPDI004.ANU Dirf Arquivo Texto, gerando cada empresa individualmente.

15 2.14 Vales Para que um Vale, lançado através da rotina de Vales do Administração de Pessoal, não seja considerado na geração da Dirf, o campo CalIrf da tabela R044VAL deve estar parametrizado com a opção N. Se o mesmo estiver parametrizado com S, deve-se fazer um update no banco, tabela R044Val, alterando o campo para N. Este parâmetro somente não poderá ser alterado no caso de realmente ter valor de IRRF no cálculo do Vale. Esta situação ocorre quando os Vales são lançados através da tela de manutenção, onde não é apresentado o campo referente ao cálculo do IRRF. O correto é sempre utilizar a tela de Lançar Vales, para efetuar o respectivo lançamento e não a tela de manutenção. Cálculos > Lançamentos > Vales > Lançar Vales Férias Deve-se ficar atento ao campo Proventos Férias, existente na tela de geração da Dirf, através do qual é possível optar entre considerar somente os valores do recibo de Férias, considerar somente os valores da Ficha Financeira ou realizar o cálculo padrão, onde o sistema efetua a proporcionalidade dos eventos do recibo de Férias e compara com os valores da Ficha Financeira. Se os valores forem diferentes, o Administração de Pessoal gerará uma diferença positiva ou negativa Pensão Judicial Valores gerados no Informe de Rendimentos No Informe de Rendimentos, os valores de Pensão Judicial são listados no campo 03 Rendimentos Tributáveis e no campo 07 Informações Complementares. Para listar as informações do campo 03 linha 04, o sistema verifica a característica dos eventos de Pensão (45A, 45B e 45D), já o campo 07, verifica a guia Pagamentos, existente no cadastro da Pensão Judicial. Se os valores gravados na guia Pagamentos estiverem incompletos ou diferentes dos valores da Ficha Financeira, ocorrerão diferenças entre o campo 03 e o campo Inclusão da receita 3562 no Administração de Pessoal Para informação dos pagamentos de PLR aos empregados nos Rendimentos de Tributação Exclusiva na Fonte deve ser utilizada a receita de código O Administração de Pessoal separará automaticamente os valores de PLR em Darf, Dirf e Informe para esta receita. Não há necessidade de cadastrar nenhum histórico de receita para os empregados. Todas as receitas devem constar do item Impostos > Imposto Federal > Impostos > Receitas Inclusão da receita 3533 Pagamento de Aposentadorias O pagamento de proventos de aposentadoria, reserva ou reforma e de pensão civil ou militar pago por Previdência da União, Estados, DF ou Municípios (regime geral ou do servidor público) deverá ser informado no código de receita 3533.

16 As entidades que pagam as aposentadorias deverão cadastrar o aposentado/beneficiário em Colaboradores > Históricos > Receita IRRF com a data a partir da qual será informado com esta receita na Dirf, Darf e Informe Juntar arquivos não substitui informações do Plano de Saúde Se o beneficiário já tiver dados do Plano de Saúde dentro do programa Dirf, estes não serão substituídos pela importação, e no relatório de Ocorrências de Importação serão demonstrados os campos do arquivo que foram rejeitados. Isto significa, que se uma empresa já importada no programa Dirf tiver de ser importada novamente, mesmo que seja assinalado para substituir o trabalhador, estes dados não serão substituídos, gerando uma lista de erro. Para substituir estes valores dos Planos de Saúde somente se for excluída a empresa e depois importá-la novamente. Se não puder perder os demais dados da Empresa que tenham sido digitados dentro do programa Dirf, exclua as informações dos Planos de Saúde dentro do programa Dirf, isto pode ser feito excluindo a própria Seguradora (desta forma todos os beneficiários serão excluídos), e siga as orientações do item abaixo (2.20) Dica para excluir Empresa sem perder dados já digitados Para alterar os parâmetros da Natureza do Declarante sem perder os demais dados que já foram importados ou digitados no programa Dirf para este CNPJ, seguir as orientações abaixo: 1 Gravar uma Declaração para envio a Receita Federal e resguardar esta cópia gravada; 2 Excluir a empresa; 3 Importar a cópia gravada da Declara de acordo com o item 1, que está com todos os dados que já constavam na anterior, e assinalar as quadrículas das Naturezas a serem geradas pela empresa; 4 Importar o arquivo do RH contendo as informações de Planos de Saúde que não haviam sido marcadas na primeira importação, por exemplo. Importante: Estes passos devem ser executados dentro do programa Dirf. Esta dica serve para qualquer situação que necessita de reimportação do arquivo, mas sem perder dados de outras pessoas da Empresa já inseridas no programa Dirf. Esta mesma orientação pode ser utilizada quando precisarmos reimportar a empresa mas não quisermos perder as informações que já constam da Dirf, como arquivos importados pela Contabilidade, de outras filiais, digitados diretamente no programa, etc. Questionamentos comuns na geração/validação da Dirf: 1 Existe algum relatório para conferirmos mais facilmente os valores que são gerados nos campos/linhas da Dirf?

17 Resp: Utilizar o campo Log Monitoramento Processo disponível na tela de geração da Dirf e selecionar o colaborador desejado no botão Seleção. Após a geração da Dirf, será habilitado o botão Monitorar para que possa ser analisado linha a linha, quais eventos e os respectivos códigos de cálculo formaram o valor encontrado. 2 Não estamos conseguindo fechar os valores de Férias que foram considerados na geração da Dirf, os mesmos não batem com os valores da Ficha Financeira. Resp: Verificar se as férias foram quebradas em duas competências e caso positivo, analisar a opção selecionada no campo Proventos Férias, existente na tela de geração da Dirf, através do qual é possível optar entre considerar somente os valores do recibo de Férias, considerar somente os valores da Ficha Financeira ou realizar o cálculo padrão, onde o sistema efetua a proporcionalidade dos eventos do recibo de Férias e compara com os valores da Ficha Financeira. Se os valores forem diferentes, o Administração de Pessoal gerará uma diferença positiva ou negativa. 3 - Na geração do Informe/Dirf ocorre a seguinte mensagem: Erro - Empresa: 0001 Tipo: 1 Cadastro: Centralizações Incorretas, Filiais 0005 e Não Será Gerado no Informe/Dirf. Resp: Este erro ocorria porque a Filial 1, que é a Centralizadora, estava parametrizada com tipo F - Filial, e a filial 5, que é a Centralizada, estava parametrizada com tipo M - Matriz. A Filial Matriz sempre deverá ser a Filial Centralizadora. Esta informação é configurada em Empresas > Filiais > Cadastro, guia Darf. 4 Temos vários colaboradores que são terceiros, para os quais não está gerando o Comprovante de Rendimentos Legal (FPIN001.ANU). "Não houve informações a listar". No entanto o relatório FPDI001.ANU (Declaração Imposto de Renda na Fonte), é gerado normalmente para estes terceiros. Resp: O problema ocorria porque estes terceiros não tinham histórico de filial e de local. O relatório FPIN001.ANU não irá listar colaboradores/terceiros que não tenham históricos de filial e local. 5 - Quando um colaborador possui rescisão no ano de 2014 e logo foi readmitido pela empresa, poderá haver casos em que será apresentado o seguinte erro: Registro duplicado para o Beneficiário do declarante. Resp: Este erro ocorre porque o CPF da colaboradora em questão está igual, porém o NOME da mesma possuía um espaço no final da linha, com isto eram gerados dois registros dentro do arquivo texto, conforme abaixo: Linha 2159: BPFDEC PAOLA DE FREITAS Linha 2155: BPFDEC PAOLA DE FREITAS

18 Neste caso, deve-se ajustar o nome do colaborador nos dois cadastros existentes no Administração de Pessoal para ficarem exatamente iguais, com isto será gerado apenas um registro e não ocorrerá mais o erro. 6 Está ocorrendo Range Check Error na geração da Dirf para alguns colaboradores. Resp: Esta mensagem pode ocorrer em virtude de existirem recibos de Férias calculados com Data de Pagamento zerada, o que não está correto. Tabela R040FEM, campo DatPag. Basta informar a data de pagamento neste campo e gerar a Dirf novamente. Outra informação que pode ser verificada neste caso, é se no cadastro de Dependente, na guia Nascimento, a data de entrega da certidão não está menor que a data de nascimento indicada na guia Cadastro. 7 É possível gravar no arquivo Dirf mais de uma Empresa ao mesmo tempo? Resp: Não é possível, pois no layout da Dirf está previsto que o cabeçalho (nome, CNPJ, etc) só pode ser gerado uma única vez para o arquivo. Se o arquivo for gerado para mais de uma empresa e em seguida, importado no validador da Dirf (modelo FPDI004.ANU, onde na seleção foi informado abrangência de Empresa 1-999), ocorrerão vários erros, como por exemplo: Código da receita fora de ordem 0561 ; Registro fora de ordem para beneficiário do declarante ; Registro não importado devido a erro na linha xxx. 8 - Valores Multiplicados no Informe de Rendimentos. Ao listar o Informe de Rendimentos, modelo 001, verificamos que os valores estão divergentes em todos os campos. Na impressão, os mesmos aparecem multiplicados por 100. Por exemplo, ao invés de listar R$ 1.000,00 lista R$ ,00. O cadastro das informações mensais gravado em: Anuais > Informe/Dirf > Alterar está correto, porém ao emitir o relatório os valores ficam incorretos. Resp: Neste caso, deve-se verificar nas configurações do Servidor no Windows, em Configurações > Painel de Controle > Opções Regionais e de Idioma, qual a linguagem configurada. Na situação relatada acima, estava configurada uma linguagem diferente Português (Brasil) e alterando a linguagem para Português, os valores foram listados corretamente no relatório. 9 - Existe algum relatório para conferência das informações digitadas em Anuais > Informe/Dirf > Desconto Plano de Saúde > Alterar? Resp: Poderá listar o modelo FPDI003.ANU, disponível em Anuais > Informe/Dirf > Listar > Dirf.

19 10 Temos os módulos Administração de Pessoal e Benefícios integrados e ao conferirmos o Informe de Rendimentos, verificamos que para algumas competências não foram integrados os valores de mensalidade e co-participação. Neste caso, o que verificar? Resp: Existem algumas verificações que devem ser feitas neste caso, conforme abaixo: - Verificar na tela de Desconto Plano de Saúde do Administração de Pessoal, se os valores estão aparecendo para o titular e seus dependentes. Pode ocorrer de não ter nenhuma informação cadastrada ou estar faltando informações para apenas algumas competências. - Se for identificado que não existem valores nesta tela ou que os mesmos estão incompletos, devese verificar no BS: Se o problema estiver nos valores de mensalidade do titular ou dependente, deve-se verificar qual(is) o plano(s) assinalado (s) para o colaborador e seu(s) dependente(s), em Benefícios > Assistência > Assinalamentos > Individual. Identificando a Seguradora e o Plano ativos na competência onde ocorreu o problema, conferir se o respectivo plano está cadastrado corretamente em Benefícios > Assistência > Planos, tendo informado o evento de desconto da mensalidade no campo Evento Titulares e o assinalamento Integrar Valores Dirf, e na guia Preços, os valores de mensalidade nos campos Total Titular e Total Dep ; Tendo todos os parâmetros acima cadastrados corretamente, para gerar os valores de mensalidade do titular e dependente(s) na tela de Desconto Plano de Saúde no Administração de Pessoal, é necessário utilizar a rotina em Benefícios > Assistência > Gerar Valores Anuais, para cada código de cálculo em que os valores não constam nesta tela, assinalando a opção Mensalidades ; Se o problema estiver nos valores de co-participação do titular ou dependente, deve-se verificar se estes valores estão lançados em Benefícios > Assistência > Despesas, para a seguradora e o plano que estão assinalados para o colaborador/dependente. A despesa médica deve ser lançada informando no campo Início Desconto a competência de cálculo em que o valor deve ser integrado, no campo Tipo Desconto Despesa não deve ser informada a opção 1 Não Paga, e o valor de co-participação deve ser informado no campo Valor do Serviço. Este valor deve ser lançado para cada competência nesta tela; Tendo o valor de co-participação lançado para todos os meses em que ocorreu, para gerar este valor na tela de Desconto Plano Saúde no Administração de Pessoal, é necessário utilizar a rotina em Benefícios > Assistência > Gerar Valores Anuais, para cada código de cálculo correspondente a competência em que o valor não consta nesta tela, assinalando a opção Despesas ; Salientamos que em Anuais > Informe/Dirf > Listar > Informe, foi disponibilizado o modelo FPIN006.ANU Conferência Informe/Dirf Valores de IRRF, que listará os valores considerados em cada competência, auxiliando na conferência da Dirf.

20 11 Informe de Rendimentos quando importado para o programa da Dirf. Ao gerar o Informe de Rendimentos em Anuais > Informe/Dirf > Listar > Informe, modelo 001, aparece no campo 7 - Informações Complementares os dados do Plano de Saúde, nome do Beneficiário e valores (Pensão Judicial). Após importar o Informe de Rendimentos para o programa da Dirf, é informada apenas a descrição dos Planos de Saúde. Resp: Verificamos com nossa Assessoria em Recursos Humanos e o Administração de Pessoal não leva esta informação para o arquivo Dirf/Informe, devido a limitação do layout do arquivo que disponibiliza apenas 200 posições. Se desejar informar a Pensão Judicial no campo 7 do Informe de Rendimentos gerado pelo validador da Dirf, por exemplo, deverá incluir esta informação manualmente. Pois, para inclusão manual o validador possui 1000 posições, mas para importação de informações somente 200 posições Ao gerarmos a Dirf/Informe para um Terceiro (transportador autônomo), verificamos que não está listando no campo 4 - Rendimentos Isentos e não Tributáveis, a linha 7 - Transportador Autônomo. Neste campo deveria listar o valor do rendimento isento. Resp: Na tela de entrada da geração do Informe/DIRF, verificar o preenchimento do campo Transportista Rend.Isentos, que permite ao usuário escolher como devem ser levados os valores dos transportistas: em rendimentos tributáveis e isentos (opção "Sim") ou somente a parte de rendimentos tributáveis (opção "Não"). Implementações para a geração da Dirf/Informe de Rendimentos ano base Ajustado internamente nos modelos de Informe/Dirf, o valor limite de isenção para o ano base 2014: R$ ,55. Este limite também será considerado para os isentos. - Conforme Instrução Normativa RFB nº 1.522/2014, adequamos o Administração de Pessoal para a geração do Informe de Rendimentos. Desta maneira, alteremos os seguintes itens: - Quadro 3 - Rendimento Tributáveis, Deduções e Imposto sobre a Renda Retido na Fonte: Na linha 3, listamos a Contribuição à previdência complementar e FAPI; Na linha 4, listamos a Pensão Alimentícia. - Quadro 5 - Rendimento de tributação exclusiva:

21 Incluímos a linha 2 - IRRF 13º salário: levará o valor de IRRF descontado no 13º Salário; Incluímos a linha 3 - Outros. 3 - Dicas para a geração/validação da Rais Salientamos que na geração da Rais, os valores são gerados abertos por Filial. 3.1 Quem deve ser relacionado na Rais a) empregados contratados por empregadores, pessoa física ou jurídica, sob o regime da CLT, por prazo indeterminado ou determinado, inclusive a título de experiência; b) servidores da administração pública direta ou indireta, federal, estadual ou municipal, bem como das fundações supervisionadas; c) trabalhadores avulsos (aqueles que prestam serviços de natureza urbana ou rural a diversas empresas, sem vínculo empregatício, com a intermediação obrigatória do órgão gestor de mão-deobra, nos termos da Lei nº 8.630, de 25 de fevereiro de 1993, ou do sindicato da categoria); d) empregados de cartórios extrajudiciais; e) trabalhadores temporários, regidos pela Lei nº 6.019, de 3 de janeiro de 1974; f) trabalhadores com Contrato de Trabalho por Prazo Determinado, regido pela Lei nº 9.601, de 21 de janeiro de 1998; g) diretores sem vínculo empregatício, para os quais o estabelecimento/entidade tenha optado pelo recolhimento do FGTS (Circular CEF nº 46, de 29 de março de 1995); h) servidores públicos não-efetivos (demissíveis ad nutum ou admitidos por meio de legislação especial, não regidos pela CLT); i) trabalhadores regidos pelo Estatuto do Trabalhador Rural (Lei nº 5.889, de 8 de junho de 1973); j) aprendiz (maior de 14 anos e menor de 24 anos), contratado nos termos do art. 428 da CLT, regulamentado pelo Decreto nº 5.598, de 1º de dezembro de 2005; k) trabalhadores com Contrato de Trabalho por Tempo Determinado, regido pela Lei nº 8.745, de 9 de dezembro de 1993, com a redação dada pela Lei nº 9.849, de 26 de outubro de 1999; l) trabalhadores com Contrato de Trabalho por Prazo Determinado, regido por lei estadual;

22 m) trabalhadores com Contrato de Trabalho por Prazo Determinado, regido por lei municipal; n) servidores e trabalhadores licenciados; o) servidores públicos cedidos e requisitados; e p) dirigentes sindicais. Para mais informações orientamos consultar o Manual da Rais 2014 disponível no site da Rais Quem não deve ser relacionado na Rais a) diretores sem vínculo empregatício para os quais não é recolhido FGTS; b) autônomos; c) eventuais; d) ocupantes de cargos eletivos (governadores, deputados, prefeitos, vereadores, etc.), a partir da data da posse, desde que não tenham feito opção pelos vencimentos do órgão de origem; e) estagiários regidos pela Portaria MTPS nº 1.002, de 29 de setembro de 1967, e pela Lei nº , de 25 de setembro de 2008; f) empregados domésticos regidos pela Lei nº /2006; e g) cooperados ou cooperativados. Para mais informações orientamos consultar o Manual da Rais 2014 disponível no site da Rais Folha Complementar Tipo 12 Se na definição do cálculo da folha tipo 12 Folha Complementar, o campo Cálculo dos Descontos estiver assinalado com a opção A Tratar como adiantamento salarial, os valores pagos nesta folha não serão considerados na geração da Rais. Utilizando a opção D Tratar como diferença da folha anterior, o Administração de Pessoal somará os valores existentes nas Fichas Financeiras junto a remuneração do mês.

23 Obs: No cálculo de uma Folha Complementar, as referências dos eventos que foram recalculados sempre estarão zeradas, evitando que no caso de eventos como os de Horas Extras, por exemplo, as referências sejam informadas em duplicidade na Rais Folha Dissídio Coletivo Tipos 13/14 No momento de gerar a Rais, deve-se observar o campo Considerar Cálculo Dissídio, onde existem 3 formas de tratar os valores calculados em folhas do tipo 13/14 Dissídio Coletivo. - Opção A: Serão considerados na busca das remunerações somente os cálculos tipo 14 cuja data de pagamento esteja dentro do ano base. - Opção H: Serão considerados na busca das remunerações os cálculos tipo 14 cuja data de homologação dissídio esteja dentro do ano base e para cada cálculo tipo 14 considerado, os valores de remuneração do colaborador serão distribuídos conforme as competências dos cálculos tipo 13 que compõem este cálculo tipo Opção P: Serão considerados na busca das remunerações os cálculos tipo 14 cuja data de pagamento esteja dentro do ano base e para cada cálculo tipo 14 considerado, os valores de remuneração do colaborador serão distribuídos conforme as competências dos cálculos tipo 13 que compõem este cálculo tipo 14. No help deste campo estão disponíveis exemplos para cada uma destas opções. 3.5 Outros tipos de Folha A folha referente ao cálculo de rescisões complementares, tipo 15 Erro ou Omissão de Valores, também será considerada na geração da Rais. Com relação a 13º Salário Adiantado, será considerada a soma dos eventos cadastrados com características de 13º Salário Adiantado, pagos durante o ano base. Como mês de pagamento será informada a competência do último código de cálculo tipo 31 existente no ano base. Com relação a 13º Salário Integral, será considerada a soma dos eventos com características de 13º Salário Integral, Proporcional, Indenizado, Maternidade, Complementar, diminuindo os eventos de 13º Salário Adiantado, 13º Salário Maternidade a devolver e 13º Salário Complementar a devolver. Como mês de pagamento será informada a competência do código de cálculo tipo 32 existente no ano base.

24 3.6 Transferências entre Filiais e Empresas, com mesmo CNPJ Se as Filiais/Empresas possuírem o mesmo CNPJ, não serão consideradas como transferências de Filiais/Empresas na geração da Rais, visto que as informações serão listadas em um mesmo CNPJ. 3.7 Transferências entre Filiais e Empresas, com CNPJ diferente Se as Filiais/Empresas possuírem CNPJs diferentes, os colaboradores serão listados nas respectivas filiais, considerando as remunerações existentes em cada uma delas. Será verificada a data do histórico de Filial para gerar estas informações. As filiais cadastradas com tipo O - Obra, com CNPJ igual e CEI diferentes, serão informadas separadamente, desde que em Empresas > Filiais, guia Rais, indicar CEI Vinculado a CNPJ. 3.8 Afastamentos Os afastamentos por motivo de Doença (atestado) inferiores a 15 dias, não serão considerados na Rais. Para os demais afastamentos, deve-se observar o campo Situação Válida p/ Rais, existente no cadastro de Situações. Se a Situação for considerada para a Rais, verificar se a guia Movto Rais está preenchida corretamente com o código do afastamento. No GDRais, nos dados pessoais do Empregado/Servidor, guia Afastamento, campo Total Dias Afastados, será considerado o total de dias que o colaborador esteve afastado no ano base. Porém, serão demonstrados somente os 3 afastamentos que possuírem a maior quantidade de dias. 3.9 Rescisões Os valores pagos a título de Dissídio Coletivo no cálculo da rescisão devem ser informados na Rais, inclusive com o número de competências a que se referem estes valores. O evento utilizado para esta finalidade deve ser cadastrado com característica 39U, sendo que na referência deve constar a quantidade de competências as quais o mesmo se refere. Este evento deve constar na Ficha Financeira correspondente ao mês da rescisão. Se o valor de Dissídio Coletivo pago ao colaborador demitido constar em um cálculo tipo 14, o sistema encontrará os valores pagos e também o número de meses correspondentes ao mesmo, gerando automaticamente os valores. Se o valor de Dissídio Coletivo não foi gerado pelas folhas complementares 13 e 14, o evento utilizado para esta finalidade deve ser cadastrado com característica 39U, conforme orientações expostas acima.