RELATÓRIO DE FISCALIZAÇÃO - SINTÉTICO

Transcrição

1 RELATÓRIO DE FISCALIZAÇÃO - SINTÉTICO TC nº / Fiscalização nº 259/2009 DA FISCALIZAÇÃO Modalidade: conformidade Ato originário: Acórdão 345/ Plenário Objeto da fiscalização: Obras de Drenagem Urbana - Boa Vista/RR Nº do PT: SG.0088 Ano do PT: 2009 Descrição do PT: Apoio a Sistemas de Drenagem Urbana Sustentáveis e de Manejo de Águas Pluviais Drenagem Urbana e Manejo de Águas Pluviais - Boa Vista - RR Tipo da obra: Infra-Estrutura Urbana Período abrangido pela fiscalização: 01/01/2009 a 03/03/2009 DO ÓRGÃO/ENTIDADE FISCALIZADO Órgão/entidade fiscalizado: Ministério das Cidades Vinculação (ministério): Ministério das Cidades Vinculação TCU (unidade técnica): Responsável pelo órgão/entidade: nome: Teresa Cristina Lustoza Dantas cargo: Diretora de Programa período: a partir de 01/01/2009 Outros responsáveis: vide rol no volume principal à folha 2 PROCESSO CONEXO Não existem processos de interesse.

2 RESUMO Trata-se de auditoria realizada no Ministério das Cidades, no período compreendido entre 16/03/2009 e 20/04/2009. A presente auditoria teve por objetivo realizar levantamento de auditoria nas obras de Drenagem Urbana - Boa Vista/RR. A partir do objetivo do trabalho e a fim de avaliar em que medida os recursos estão sendo aplicados de acordo com a legislação pertinente, formularam-se as questões adiante indicadas: 1 - A previsão orçamentária para a execução da obra é adequada? 2 - Existem estudos de viabilidade que comprovem a viabilidade técnica, econômica e ambiental da obra? 3 - O tipo do empreendimento exige licença ambiental e realizou todas as etapas para esse licenciamento? Para a realização deste trabalho, foram utilizadas as diretrizes do roteiro de auditoria de conformidade. No desenvolvimento dos trabalhos, observaram-se os padrões gerais de auditoria definidos na Portaria TCU nº 090/2003 (Roteiro de Auditoria de Conformidade) tendo sido utilizadas as matrizes de planejamento e de procedimentos. Para responder as questões de auditoria levantadas, efetuaram-se análises documentais, comparação de dados e pesquisas em sistemas informatizados. Na fase de execução foram expedidos ofícios de requisição à Caixa Econômica Federal, à Secretaria de Estado de Infra-estrutura (SEINF) e à Secretaria Municipal de Obras e Urbanismo - SMOU, fls. 03/12. Não foram identificadas impropriedades/irregularidades neste trabalho. O volume de recursos previstos corresponde ao montante de R$ ,00. Vale observar que se trata apenas de uma dotação orçamentária prevista na LOA/2009. Ainda não houve empenho e tampouco houve celebração de instrumento de repasse. A proposta de encaminhamento deste trabalho foi pelo arquivamento do processo, tendo em vista a inexistência de achado de auditoria.

3 1 - APRESENTAÇÃO O Tribunal de Contas da União determinou, por meio do Acórdão nº 345/2009-Plenário, a realização de levantamento de auditoria no Programa de Trabalho nº SG.0088, Apoio a Sistemas de Drenagem Urbana Sustentáveis e de Manejo de Águas Pluviais Drenagem Urbana e Manejo de Águas Pluviais Boa Vista RR, com dotação orçamentária de R$ ,00, LOA Até o momento existe apenas esta dotação orçamentária. A obra e o seu local de implantação ainda não foram definidos, não existe projeto básico e o contrato de repasse sequer foi assinado, não havendo ocorrido, portanto, liberação de recursos financeiros. Importância socioeconômica A obra e o seu local de implantação ainda não foram definidos. Entretanto, os recursos orçamentários estabelecidos destinam-se a aplicação em obras de drenagem, cuja importância sócio-econômica para a cidade de Boa Vista/RR é fundamental. Visa promover a micro-drenagem nos pontos críticos de alagamento da capital de Roraima, garantindo a manutenção do patrimônio natural, a melhoria das condições de vida da população a ser beneficiada, permitindo com isso a implantação de políticas públicas voltadas a um padrão de desenvolvimento socialmente integrado e de um processo de crescimento econômico ambientalmente sustentável, melhorando desta forma a qualidade de vida da população. 2 - INTRODUÇÃO Deliberação Em cumprimento ao Acórdão 345/ Plenário, realizou-se auditoria no Ministério das Cidades, no período compreendido entre 16/03/2009 e 20/04/2009, Programa de Trabalho nº SG Apoio a Sistemas de Drenagem Urbana Sustentáveis e de Manejo de Águas Pluviais em Boa Vista/RR, cuja dotação orçamentária importa em R$ ,00, LOA/2009. A razão que motivou esta auditoria foi o atendimento ao critério 08 - Materialidade por Função - Corte de materialidade (20 Milhões). Não Fiscalizadas em Visão geral do objeto Considerando que ainda não houve celebração de contrato de repasse, bem como não foram definidos a obra e seu local de implantação, o único objeto da fiscalização existente até o momento é a dotação orçamentária de R$ ,00 estabelecida no Orçamento Geral da União, LOA/2009, Programa de Trabalho SG Apoio a Sistemas de Drenagem Urbana Sustentáveis e de Manejo de Águas Pluviais em Boa Vista/RR, a cargo da Unidade Orçamentária (UO) nº Ministério das Cidades, sendo a Unidade Gestora (UG) responsável a Secretaria Executiva do referido ministério. Página 1

4 2.3 - Objetivo e questões de auditoria O presente trabalho teve por objetivo realizar levantamento de auditoria nas obras de Drenagem Urbana - Boa Vista/RR. A partir do objetivo do trabalho e a fim de avaliar em que medida os recursos estão sendo aplicados de acordo com a legislação pertinente, formularam-se as questões adiante indicadas: 1 - A previsão orçamentária para a execução da obra é adequada? 2 - Existem estudos de viabilidade que comprovem a viabilidade técnica, econômica e ambiental da obra? 3 - O tipo do empreendimento exige licença ambiental e realizou todas as etapas para esse licenciamento? Metodologia utilizada No desenvolvimento dos trabalhos, observaram-se os padrões gerais de auditoria definidos na Portaria TCU nº 090/2003 (Roteiro de Auditoria de Conformidade) tendo sido utilizadas as matrizes de planejamento e de procedimentos. Para responder as questões de auditoria levantadas, efetuaram-se análises documentais, comparação de dados e pesquisas em sistemas informatizados: SIAFI e SIGA-BRASIL. Na fase de execução, com o objetivo de obter o contrato de repasse bem como de verificar a existência física da obra, foram expedidos ofícios à Superintedência Regional da Caixa em Roraima, bem como às Secretaria Municipal de Obras e Urbanismo, e Secretaria de Estado de Infra-estrutura, cujas respostas nos permitiram concluir que até o presente ainda não foram definidos a obra e o seu local de implantação, não tendo sido celebrado o contrato de repasse respectivo com vistas à liberação dos recursos VRF O volume de recursos fiscalizados alcançou o montante de R$ 0,01. Vale observar que se trata apenas de uma dotação orçamentária prevista na LOA/2009. Ainda não houve empenho e tampouco houve celebração de instrumento de repasse. Há que se considerar ainda que a obra e seu local de implantação ainda não foram definidos Benefícios estimados Não há benefícios financeiros estimados para esta fiscalização. Existe, entretanto, a expectativa de controle gerada nos auditados. 3 - CONCLUSÃO Não foram constatadas impropriedades ou irregularidades para as questões de auditoria formuladas para esta fiscalização. Página 2

5 Não há achados de auditoria no presente trabalho. A obra e seu local de implantação ainda não foram definidos, bem como ainda não houve celebração de contrato de repasse com a Caixa Econômica Federal para a liberação dos recursos financeiros. Não há benefícios financeiros estimados para esta fiscalização. Existe, entretanto, a expectativa de controle gerada nos auditados. A constatação de que a obra ainda não existe, bem como de que ainda não houve celebração de contrato de repasse e a liberação de recursos financeiros, tornou-se possível apenas na fase de execução, após o recebimento das respostas aos Oficios de Requisição entregues na Superintendência Regional da Caixa Econôminca Federal e nas Secretaria Municipal de Obras e Urbanismo e Secretaria de Estado de Infra-estrutura. No Orçamento da União, LOA/2009, Programa de Trabalho nº SG.0088, Apoio a Sistemas de Drenagem Urbana Sustentáveis e de Manejo de Águas Pluviais Drenagem Urbana e Manejo de Águas Pluviais Boa Vista RR, com dotação orçamentária de R$ ,00, está prevista para ser executada no Código 40, Transferências à Municípios, ou seja, pela Prefeitura Municipal de Boa Vista/RR. 4 - ENCAMINHAMENTO Ante todo o exposto, somos pelo encaminhamento dos autos ao Gabinete do Exmo. Sr. Ministro-Relator Marcos Bemquerer, com a(s) seguinte(s) proposta(s): Arquivamento de Processo: ENCERRAR PROCESSO: 6064/ Página 3

6 5 - ANEXO Dados cadastrais Obra bloqueada na LOA deste ano: Não Projeto básico Observações:Até o momento existe apenas a dotação orçamentária prevista na LOA/2009. A obra e o seu local de implantação ainda foram definidos. Portanto, em se tratando de obra de drenagem urbana, a obra, quando definida, necessitará de Licença Ambiental Execução física e financeira Execução financeira/orçamentária Primeira dotação: 01/01/2009 Valor estimado para conclusão: R$ ,00 Desembolso Origem Ano Valor orçado Valor liquidado Créditos autorizados Moeda União ,00 0,00 0,00 Real Observações: Não houve celebração do contrato de repasse, bem como a obra e seu local de implantação ainda não estão definidos. Portanto, não ocorreu execução financeira (liberação dos recursos) Histórico de fiscalizações Obra já fiscalizada pelo TCU (no âmbito do Fiscobras)? Não Não Não Foram observados indícios de irregularidades graves? Não Não Não Processos correlatos (inclusive de interesse) 6064/ Deliberações do TCU Processo de interesse (Deliberações até a data de início da auditoria) Não há deliberação para este Processo de Interesse. Processo de interesse (Deliberações após a data de início da auditoria) Processo: / Deliberação: AC /2009-PL Data: 08/07/2009 Arquivamento de Processo: ENCERRAR PROCESSO: 6064/ Página 4

7 5.3 - Apreciação GRUPO I CLASSE V Plenário TC / Natureza: Relatório de Levantamento de Auditoria. Órgão: Ministério das Cidades MC. Interessado: Congresso Nacional. SUMÁRIO: RELATÓRIO DE LEVANTAMENTO DE AUDITORIA. PROGRAMA DE TRABALHO N SG CONTRATO DE REPASSE AINDA NÃO FIRMADO E EXECUÇÃO FINANCEIRA NÃO INICIADA. AUSÊNCIA DE IMPROPRIEDADES E IRREGULARIDADES. ARQUIVAMENTO. RELATÓRIO Cuidam os autos de fiscalização realizada no Ministério das Cidades MC, em cumprimento ao Acórdão n. 345/2009 Plenário (Fiscobras/2009). Os trabalhos, levados a efeito pela Secex/RR entre 16/03/2009 e 20/04/2009, visaram a efetuar levantamento de auditoria nas obras do Programa de Trabalho n SG.0088 Apoio a Sistemas de Drenagem Urbana Sustentáveis e de Manejo de Águas Pluviais Drenagem Urbana e Manejo de Águas Pluviais Boa Vista/RR, a fim de avaliar se a aplicação dos recursos destinados ao empreendimento, que serão transferidos por intermédio de contrato de repasse, respeita a legislação vigente. 2. No que concerne à importância socioeconômica do programa, há que se destacar que ele se destina a promover a microdrenagem em pontos críticos de alagamento do Município de Boa Vista/RR, garantindo a manutenção do patrimônio natural e permitindo a implantação de políticas públicas voltadas a um padrão de desenvolvimento socialmente integrado e de um processo de crescimento econômico ambientalmente sustentável, melhorando, dessa forma, a qualidade de vida da população boa-vistense (fl. 22). 3. Consoante revela o Relatório de Fiscalização de fls. 19/27 (Fiscalis n. 259/2009), o local de realização da obra, para a qual a Lei Orçamentária Anual do exercício em curso destinou a dotação de R$ ,00, ainda não foi definido. Além disso, noticia a unidade técnica, após a promoção das diligências pertinentes (fls. 3/9), a inexistência de projeto básico e empenho, além da nãoassinatura de contrato de repasse com vistas à execução da empreitada, razão pela qual não houve, até o fim dos trabalhos de fiscalização, a liberação de recursos financeiros para o empreendimento. 4. Desse modo, os questionamentos de auditoria formulados pela equipe de fiscalização referiram-se tão-somente à adequação da previsão orçamentária, à existência de estudos de viabilidade técnica, econômica e ambiental da obra e à verificação das etapas para obtenção da licença ambiental, caso o empreendimento sub examine a exija (fl. 23). 5. Ao fim dos trabalhos, que consistiram, em síntese, em análise documental, cotejo de dados e pesquisas em sistemas informatizados, a equipe de auditoria, ressalta que a obra, por se referir a drenagem urbana, necessitará de licença ambiental e informa não haver detectado impropriedades ou irregularidades para as questões de auditoria formuladas para a presente fiscalização, inexistindo, por conseqüência, achados de auditoria. Nesse contexto, propõe o arquivamento destes autos (fl. 24), encaminhamento que contou com a aquiescência do escalão dirigente da Secex/RR (fls. 26/27). É o Relatório. Página 5

8 VOTO Trago à apreciação desta Corte o Relatório de Levantamento de Auditoria realizado no Ministério das Cidades MC entre 16/03/2009 e 20/04/2009, com o fito de avaliar a aderência à legislação vigente da aplicação dos recursos destinados às obras referentes ao Programa de Trabalho Apoio a Sistemas de Drenagem Urbana Sustentáveis e de Manejo de Águas Pluviais Drenagem Urbana e Manejo de Águas Pluviais Boa Vista/RR (PT n SG.0088). A fiscalização em tela, levada a efeito pela Secex/RR, foi determinada pelo Acórdão n. 345/2009 Plenário (Fiscobras/2009). 2. Ressalto, inicialmente, que o programa em epígrafe visa a promover a microdrenagem em pontos críticos de alagamento do Município de Boa Vista/RR, garantindo a manutenção do patrimônio natural e permitindo a implantação de políticas públicas voltadas a um padrão de desenvolvimento socialmente integrado e de um processo de crescimento econômico ambientalmente sustentável, melhorando, dessa forma, a qualidade de vida da população boa-vistense. 3. Consoante revela o Relatório supra, não há projeto básico para a obra e nem mesmo seu local de realização foi definido. Os recursos atinentes ao programa em foco, para o qual a LOA/2009 destinou a dotação de R$ ,00, serão transferidos mediante contrato de repasse ainda não firmado entre o MC, o Município de Boa Vista/RR e a Caixa Econômica Federal CEF, razão por que a execução financeira do empreendimento não havia sido iniciada até o fim dos trabalhos de fiscalização. 4. Desse modo, a auditoria em questão centrou-se no aspecto orçamentário, não tendo a Secex constatado a existência de qualquer irregularidade ou impropriedade. Nesse contexto, afigura-se adequada a proposta da secretaria instrutiva no sentido de arquivar os presentes autos. 5. Por fim, alinhando-me, uma vez mais, à análise empreendida pela unidade técnica, compreendo que não se faz necessária a comunicação específica à Comissão Mista de Planos, Orçamentos Públicos e Fiscalização do Congresso Nacional sobre a presente deliberação, uma vez que este Plenário, por meio do Acórdão n. 345/2009, autorizou a entrega do relatório consolidado das auditorias relativas ao Fiscobras/2009 à Presidência do Senado Federal. Ante o exposto, voto no sentido de que seja adotada a deliberação que ora submeto a este Colegiado. T.C.U., Sala das Sessões, em 08 de julho de MARCOS BEMQUERER COSTA Relator ACÓRDÃO Nº 1506/2009 TCU Plenário 1. Processo nº TC / Grupo: I Classe de Assunto: V Relatório de Levantamento de Auditoria. 3. Interessado: Congresso Nacional. Página 6

9 4. Órgão: Ministério das Cidades MC. 5. Relator: Auditor Marcos Bemquerer Costa. 6. Representante do Ministério Público: não atuou. 7. Unidade Técnica: Secex/RR. 8. Advogado constituído nos autos: não há. 9. Acórdão: VISTOS, relatados e discutidos estes autos do Relatório de Levantamento de Auditoria realizado no Ministério das Cidades MC no período de 16/03/2009 e 20/04/2009, em cumprimento ao Acórdão n. 345/2009 Plenário (Fiscobras/2009), com o objetivo de avaliar a aderência à legislação vigente da aplicação dos recursos destinados às obras referentes ao Programa de Trabalho Apoio a Sistemas de Drenagem Urbana Sustentáveis e de Manejo de Águas Pluviais Drenagem Urbana e Manejo de Águas Pluviais Boa Vista/RR (PT n SG.0088). ACORDAM os Ministros do Tribunal de Contas da União, reunidos em Sessão Plenária, ante as razões expostas pelo Relator, em arquivar os presentes autos. 10. Ata n 27/2009 Plenário. 11. Data da Sessão: 8/7/2009 Ordinária. 12. Código eletrônico para localização na página do TCU na Internet: AC /09-P. 13. Especificação do quorum: Ministros presentes: Benjamin Zymler (na Presidência), Valmir Campelo, Walton Alencar Rodrigues, Aroldo Cedraz, Raimundo Carreiro e José Jorge Auditores convocados: Augusto Sherman Cavalcanti e Marcos Bemquerer Costa (Relator) Auditores presentes: André Luís de Carvalho e Weder de Oliveira. BENJAMIN ZYMLER na Presidência MARCOS BEMQUERER COSTA Relator Fui presente: LUCAS ROCHA FURTADO Procurador-Geral Página 7

10 S U M Á R I O Título Página 1 - APRESENTAÇÃO INTRODUÇÃO Deliberação Visão geral do objeto Objetivo e questões de auditoria Metodologia Utilizada VRF Benefícios estimados CONCLUSÃO PROPOSTA DE ENCAMINHAMENTO ANEXO Dados cadastrais Projeto básico Execução física e financeira Histórico de fiscalizações Deliberações do TCU Apreciação 5