RELATÓRIO INTERCALAR DE GESTÃO 3 CONTAS CONSOLIDADAS 9 CONTAS INDIVIDUAIS 39

Transcrição

1 1/74

2 ÍNDICE RELATÓRIO INTERCALAR DE GESTÃO 3 CONTAS CONSOLIDADAS 9 DEMONSTRAÇÕES FINANCEIRAS CONSOLIDADAS 11 NOTAS EXPLICATIVAS ÀS DEMONSTRAÇÕES FINANCEIRAS CONSOLIDADAS 17 CONTAS INDIVIDUAIS 39 DEMONSTRAÇÕES FINANCEIRAS INDIVIDUAIS 41 ANEXO ÀS DEMONSTRAÇÕES FINANCEIRAS INDIVIDUAIS 45 2/74

3 COMPTA Equipamentos e Serviços de Informática, S.A. e associadas Informação financeira sobre o terceiro trimestre de 2015 RELATÓRIO INTERCALAR DE GESTÃO Atividade reportada ao período de 1 de Janeiro a 30 de Setembro de 2015, ao 3º trimestre de 2015 e sua comparação com a dos períodos homólogos de 2014 (Considerações feitas sobre contas não auditadas) Principais indicadores janeiro a setembro de 2015 (valores consolidados e em 000' ) RL +52 RAI +179 EBITDA PROVEITOS OPERACIONAIS EBITDA = Resultados operacionais Gastos de depreciação e amortização Enquadramento a conjuntura envolvente Como já houve oportunidade de assinalar em anterior relatório, a economia portuguesa vem mostrando, no período decorrido do exercício, tendências de recuperação, embora ainda ténue. A procura interna tem-se caraterizado por sinais de certo dinamismo, nomeadamente no que diz respeito ao consumo de bens duradouros. No mesmo sentido, também o emprego tem evoluído favoravelmente, especialmente no que diz respeito ao setor privado. Mantêm-se também uma inflação em baixa. Mas, fundamentalmente, a economia portuguesa caracterizou-se pelo notável papel que tem estado a ser desempenhando pela procura externa. Contudo, persiste o esforço de reestruturação da economia, lançado a seguir à última crise financeira, pois aquela ainda se encontra longe das metas estabelecidas ou desejáveis. Em termos globais, o crescimento da economia tem-se revelado algo frágil, nomeadamente no que diz respeito ao comportamento das economias de Angola e do Brasil, mercados que interessam em especial ao Grupo dado o seu envolvimento nesses países. São duas economias que se vinham caracterizando por fortes índices de crescimento mas que, mais recentemente, por razões distintas, abrandaram significativamente essa tendência. Naturalmente, tal desaceleração no crescimento acarreta consequências menos propícias ao lançamento de novas atividades ou ao desenvolvimento daquelas ainda em fase inicial. 3/74

4 O Grupo Não obstante os sinais de recuperação apontados, a evolução recessiva que caracterizou a conjuntura macroeconómica nos últimos exercícios, ainda se reflete na atividade do Grupo. A situação patrimonial evoluiu nos períodos homólogos dos últimos três exercícios conforme se ilustra no quadro que a seguir se apresenta. Principais rubricas de balanço Ativo (em 000' ) 31/ [a] Ativo não corrente Ativos fixos tangíveis Ativos fixos intangíveis Outros ativos Ativos por impostos diferidos Total do ativo não corrente Ativo corrente Inventários Clientes Outras contas a receber Outros ativos Caixa e depósitos bancários Total do ativo corrente Capital próprio Total do ativo Capital social Reservas e resultados Total do capital próprio Passivo Passivo não corrente Empréstimos e descobertos bancários Outros passivos Passivos por impostos diferidos Passivo corrente Fornecedores Empréstimos e descobertos bancários Outras contas a pagar Outros passivos [a] - Auditadas Contas consolidadas (não auditadas) 30 de Setembro de Total do passivo Total do Capital próprio+passivo As rubricas do Ativo não corrente não sofreram variações significativas, quer quando comparadas com as patenteadas na data homóloga do ano anterior quer na do final do exercício de /74

5 Já no Ativo corrente se encontra uma variação assinalável nos saldos de Clientes cuja razão se encontra no facto de na última parte do exercício anterior o volume de negócios ter tido uma fase de crescimento cuja cobrança, naturalmente, só veio a ocorrer já em De qualquer modo, a evolução favorável dos saldos quando comparados nas datas de final dos 9 meses de cada um dos anos, denota eficácia na ação de cobrança. Pelo lado do Passivo, na vertente não corrente os valores são despiciendos e as variações são insignificantes. No Passivo corrente assinala-se uma recuperação dos saldos de Fornecedores, entre os finais dos dois períodos homólogos. Naturalmente, e pela mesma razão apontada acima quanto aos saldos sobre Clientes, a posição em 31 de dezembro de 2014 mostra os efeitos do crescimento do volume de negócios na parte final do ano. É, ainda, assinalável a redução na rubrica de Empréstimos e descobertos bancários, cujos saldos, entre os finais dos períodos homólogos, decresceram cerca de 700 mil euros. A atividade do grupo nos três períodos em comparação aparece sintetizada no quadro que se segue e que será comentado com um pouco mais de detalhe. Demonstrações dos resultados por natureza Contas Consolidadas (não auditadas) Rendimentos e ganhos (em 000' ) Vendas Prestações de serviços Outros proveitos operacionais Total dos proveitos operacionais Gastos e perdas Períodos de 1 de Janeiro a 30 de Setembro de Custo das vendas Fornecimentos e serviços externos Gastos com pessoal Gastos de depreciação e de amortização Outros custos operacionais Total de custos operacionais Resultados operacionais Resultados financeiros Resultado antes de impostos Imposto do período Lucros retidos de operações descontinuadas Lucros retidos do exercício Interesses não controlados Lucros retidos do exercício (a) (a) - Atribuível a detentores do capital da empresa Note-se, no período relativo a 2014, o efeito no Resultado líquido do período do valor do Lucro retido de operação descontinuada, operação esta que foi devidamente explicada no relatório do período em que ocorreu. Se nos abstrairmos do seu afeito, muito significativo mas não recorrente, o Resultado líquido do período teria apresentado de 2013 para 2015 a seguinte evolução, -201, +173 e +52 mil euros. 5/74

6 Nos três períodos em referência o Volume de negócios evoluiu de para e, finalmente, para milhares de euros, crescimento este que se apoia na vertente da Prestação de serviços. Daqui resulta, fundamentalmente, a trajetória de crescimento observada nos Proveitos operacionais, o que significa um crescimento médio anual na ordem dos 7%. O EBITDA (Resultado operacional Gastos de depreciação e de amortização) reflete a evolução das diversas componentes dos custos e proveitos, com os comportamentos que se podem observar no quadro. Nos períodos em apreço, de 2013, de 2014 e de 2015, o EBITDA mostra uma evolução favorável, superior a 20%. Atendendo à despicienda variação dos resultados financeiros que, por sua vez, traduzem também uma relativamente reduzida amplitude do passivo remunerado, o RAI (Resultado antes de impostos) registado nos dois períodos em apreço mais recentes mostra-se positivo, contrariamente ao que acontecera no período homólogo imediatamente anteriores. A contração observada no período de janeiro a setembro de 2015 face ao homólogo imediatamente anterior justifica-se pelo crescimento da rubrica de Gastos com pessoal que, por sua vez, decorrem do aumento da atividade, especialmente na área das Prestações de serviços. O valor dos Lucros retidos de operações descontinuadas registado nos 9 meses de 2014 tem a sua origem em operação que provocou a alteração do perímetro de consolidação do Grupo e a que se fez alusão no relatório anterior, conforme acima já se disse M / M / M / LUCRO RETIDO DAS OPERAÇÕES EM CONTINUIDADE (consolidados e em 000' ) Assim, retirando-se o efeito dessa operação não recorrente, o RL (resultado líquido do período, isto é, os Lucros retidos do exercício) apresentaria a seguinte evolução: de -201 mil euros nos 9 primeiros meses de 2013, passa a positivo, +173 mil euros seria o valor no período homólogo de 2015 e, finalmente, situa-se em +52 mil euros nos 9 meses do corrente exercício. Repetindo o que se disse no início, os nove primeiros meses do ano ficaram marcados por um contexto económico particularmente sensível, com a capacidade de investimento dos agentes económicos ainda limitada. Embora se assista a um crescimento continuado das exportações e do consumo privado, a aceleração do processo de retoma é ténue, denotando-se ainda por parte do tecido empresarial uma certa retração ao investimento. Naturalmente que este contexto continua a impactar com a atividade desenvolvida pelo Grupo Compta, sendo uma das maiores condicionantes ao aceleramento do seu crescimento. É de salientar que o Grupo, mesmo perante este contexto desafiante e menos favorável, tem continuado a investir no crescimento da sua atividade e, desta forma, tem contrariado estes fatores e mantido trajetória de crescimento. Mantem-se a estratégia de desenvolvimento gizada, baseada nas áreas fundamentais, a integração e o desenvolvimento de produtos próprios. Esta determinação continua a dar resultados positivos, uma vez que a posição relativa da prestação de serviços continua a ganhar posição relativamente à componente de produtos vendidos, tendo cada vez mais expressão na atividade que o Grupo Compta desenvolve. A área de integração nas suas componentes fundamentais - Infraestruturas e Segurança, Comunicações Empresariais e Desenvolvimento Aplicacional desenvolveu, durante o período em análise, diversos projetos de dimensão e carater inovador. Na área de Infraestruturas e Segurança o alinhamento estratégico, em termos de parcerias, atinge elevados níveis de certificação. A capacidade de entrega de soluções inovadoras que concentram diversas tecnologias tem permitido EVOLUÇÃO DO EBITDA (consolidado e em 000' ) M/2013 9M/2014 9M/2015 RO A&R EBITDA EBITDA 6/74

7 o desenvolvimento de projetos em ambas as vertentes, com especial destaque para as áreas de centros de dados, concentração e virtualização de serviços e servidores. Realça-se a conclusão de projetos de grande dimensão e visibilidade, na área da virtualização para o setor publico, nos centros de dados para a indústria, na prestação de serviços em termos de infraestruturas na Banca e Media. A área de segurança contribui para estes resultados com um desempenho que é de assinalar, quer em termos de operadores de comunicações, quer no mercado financeiro e público, onde continua a conquistar projetos e a desenvolver serviços de última geração em termos de segurança de TI. Estes projetos, que se têm desenvolvido ao longo dos 9 primeiros meses do ano, somam-se a outros de média dimensão, o que tem permitido consolidar a posição do Grupo nesta área no mercado português. Ao nível das comunicações empresariais a atenção tem-se centrado na componente de serviços, comunicações unificadas e num maior alinhamento com operadores, o que tem permitido o desenvolvimento de diversos projetos conjuntos, quer em termos de substituição de equipamentos e renovação de contratos, quer na prestação de serviços de suporte, monitorização de redes e serviços evolutivos. Esta área tem dedicado uma particular atenção às comunicações unificadas e aos serviços de colaboração, área onde também detém competências, marcando uma posição de colaboração com as áreas aplicacionais do Grupo, nomeadamente no que aos centros de contacto diz respeito. Do ponto de vista do desenvolvimento aplicacional e customização de plataformas, o Grupo tem centrado os seus esforços nas componentes de centros de atendimento e numa nova geração de aplicações que, baseada numa filosofia de redes sociais, transporta para o mundo empresarial novas formas de colaboração e produtividade, sempre integradas com ferramentas de gestão da experiencia de Clientes, on-line e de forma integrada, com outros canais, quer de atendimento automático quer de atendimento via Web ou canais de voz. É de destacar os projetos realizados no setor segurador, em termos de BPM (Business Process Management) bem como de ferramentas disponíveis em portais, o que têm permitido a esta área do Grupo conquistar projetos inovadores de dimensão significativa, nomeadamente no que toca a implementação de novas funcionalidades e tecnologias. Naturalmente que este esforço tem sido acompanhado pelo acumular de experiencias na área de Gestão de Serviços e ITSM e na capacidade de formulação e implementação de processos, esforço este que se tem estendido aos negócios relacionadas com os ERP e com a gestão operacional. O Grupo continua a prosseguir a estratégia de aprofundamento e desenvolvimento da área de produtos próprios. De referir que o Grupo desenvolveu oferta para as áreas do Ambiente, Logística Multimodal, Energia, Agricultura e Mar, tendo já sido reconhecida por despacho oficial dos Ministérios da Economia e da Educação e Ciência, a sua idoneidade em matéria de investigação e desenvolvimento, nos domínios técnico e científico de ciências e tecnologias do ambiente, logística e energia, tecnologias da informação e das comunicações, engenharia eletrónica e eletrotécnica, software e hardware com eles relacionados. Esta aposta foi reforçada com a abertura de uma nova área vertical, especialmente dedicada ao Mar e em particular à economia azul, área essa que recentemente apresentou ao mercado a gama da sua oferta. O Grupo tem concentrado ainda esforços na afirmação em matéria de IOT (Internet of Things) integrando já nas suas plataformas a gestão de uma quantidade extremamente significativa de dispositivos, sensores e equipamentos, estando já presente no mercado com uma plataforma que é um ecossistema global integrado, o qual transforma ilhas de dados em continentes de informação útil. Permitem decidir e atuar globalmente ou localmente, dando sentido a fontes de dados dispersas. Estes projetos estão já implementados em diversas áreas, com especial destaque para a energia. O Grupo tem aprofundado a sua atuação na área da Agricultura e Cidades Inteligentes, sendo esta última também uma prioridade, uma vez que permite a aplicação simultânea de diversos produtos Compta. De realçar ainda o empenho do Grupo para com a Inovação, especialmente consubstanciado na sua Plataforma Nacional de Inovação Lusídeias - iniciativa que lançou e continua a dar frutos interessantes, tendo já no terreno projetos que por seu intermédio viram a luz do dia. Em face do exposto, e perante um último trimestre que habitualmente é robusto para a atividade do Grupo, mantém-se uma expetativa de alinhar o Volume de Negócios com o programado no início do exercício. 7/74

8 Outras informações Quer a sociedade mãe quer as restantes sociedades englobadas no perímetro de consolidação estão em situação regular perante o estado ou quaisquer outros entes públicos. Para os efeitos do disposto na alínea c) do n.º 1 do art.º 246.º do Código dos Valores Mobiliários os membros do Conselho de Administração da Compta Equipamentos e Serviços de Informática, S.A., declaram que, tanto quanto é do seu conhecimento, a informação contida nas demonstrações financeiras apresentadas, embora não auditada, foi elaborada em conformidade com as normas contabilísticas aplicáveis, dando uma imagem verdadeira e apropriada do ativo e do passivo, da situação financeira e dos resultados da sociedade e das empresas incluídas no perímetro de consolidação (com a ressalva descrita no parágrafo anterior), e que o relatório de gestão intercalar expõe fielmente a evolução dos negócios sociais, do desempenho e da posição do conjunto das sociedades abrangidas pela consolidação. Algés, 26 de novembro de 2015 O Conselho de Administração da COMPTA - Equipamentos e Serviços de Informática, S.A. Armindo Lourenço Monteiro Presidente Francisco Maria Supico Pinto Balsemão Vice-Presidente João Arnaldo Rodrigues de Sousa Administrador Jorge Manuel Martins Delgado Administrador Miguel Guimarães Cardoso e Cunha Administrador 8/74

9 CONTAS CONSOLIDADAS

10 Página intencionalmente deixada em branco 10/74

11 Notas Demonstração consolidada da posição financeira em 30 de setembro de 2015 e 31 de dezembro de 2014 (Contas não auditadas) (U.m.: ) Rubricas Demonstrações Financeiras Consolidadas 30/09/ /12/2014 ATIVO Ativo não corrente Ativos fixos tangíveis Ativos intangíveis Participações financeiras - método do custo Outros activos financeiros Outras contas a receber Ativos por impostos diferidos Ativo corrente Inventários Clientes Outras contas a receber Impostos sobre o rendimento a receber Caixa e seus equivalentes Total do ativo CAPITAL PRÓPRIO E PASSIVO Capital próprio Capital nominal Prestações suplementares e outros instrumentos de capital Acções próprias 19 (3.610) (3.610) Prémios de emissão 19 (72.604) (72.604) Reservas não distribuíveis Reservas distribuíveis Reservas de conversão cambial (19.890) (9.385) Excedentes de valorização de activos fixos Excedentes de valorização de activos financeiros 21 ( ) ( ) Resultados acumulados ( ) ( ) Resultado líquido do período Capital próprio atribuível ao grupo Interesses não controlados Total do capital próprio Passivo Passivo não corrente Empréstimos e descobertos bancários Passivos por impostos diferidos Passivos por locação financeira Passivo corrente Fornecedores Empréstimos e descobertos bancários Outras contas a pagar Imposto corrente sobre o rendimento a pagar Passivos por locação financeira Total do passivo 11/ Total do capital próprio e do passivo

12 (Contas não auditadas) Demonstração consolidada dos resultados por natureza para os períodos findos em 30 de setembro de 2015 e de 2014 (U.m.: ) Notas 3T/2015 9M/2015 3T/2014 9M/2014 RENDIMENTOS E GANHOS Vendas Prestações de serviços Outros proveitos operacionais Total de proveitos operacionais (A) GASTOS E PERDAS Custo das vendas 10 ( ) ( ) ( ) ( ) Fornecimentos e serviços externos 11 ( ) ( ) ( ) ( ) Gastos com pessoal 12 ( ) ( ) ( ) ( ) Gastos de depreciação e de amortização 14, 15 ( ) ( ) ( ) ( ) Provisões e perdas por imparidade (1) (7.217) Outros custos operacionais (40.228) ( ) (28.267) (87.452) Total de custos operacionais (B) ( ) ( ) ( ) ( ) Resultados operacionais (A)-(B) Perdas financeiros 13 ( ) ( ) ( ) ( ) Ganhos financeiros Resultados financeiros (C) ( ) ( ) ( ) ( ) Resultado antes de impostos (A)-(B)+(C) (4.750) (47.040) Imposto do período (12.724) ( ) (37.015) ( ) Lucros retidos das operações em continuidade 19 (17.474) (84.056) Lucros retidos de operações descontinuadas Lucros retidos do exercício (17.474) (84.056) Interesses não controlados (15.904) (47.908) (24.960) Lucros retidos do exercício atribuível a detentores do capital da Empresa-mãe (1.570) (36.147) /74

13 Demonstração consolidada do rendimento integral para os períodos findos em 30 de setembro de 2015 e de 2014 (Contas não auditadas) (U.m.: ) 3T/2015 9M/2015 3T/2014 9M/2014 Resultado líquido do período (A) Notas (84.056) Outros rendimentos Variação da reserva de conversão cambial (10.505) (17.790) (20.262) Variação de impostos diferidos Outras variações Outro rendimento integral líquido do período (B) (10.505) (17.790) (20.262) Total do rendimento integral do período ([A)+(B)] ( ) Atribuível a: Detentores do capital da Empresa-mãe (53.937) Interesses não controlados (47.908) (24.960) 13/74

14 (Contas não auditadas) Movimentos no período (U.m.: ) Capital nominal Prestações suplementares e outros instrumentos de capital Ações (quotas) próprias Prémios de emissão Reservas não distribuíveis Reservas distribuíveis Reservas de conversão cambial Excedente de valorização de ativos fixos Ajustamento ao valor dos ativos financeiros Resultados acumulados Resultado líquido do período SUB-TOTAL Interesses não controlados TOTAL Posição em 1/1/ (3.610) (72.604) (9.385) ( ) ( ) Realização de excedentes de valorização de ativos fixos Aplicação do resultado líquido do exercício anterior Outros ganhos/perdas reconhecidos diretamente no capital próprio (1.224) ( ) Rendimento integral total (10.505) Posição em 30/9/ (3.610) (72.604) (19.890) ( ) ( ) Posição em 1/1/ (3.610) (72.604) ( ) ( ) ( ) ( ) Realização de excedentes de valorização de ativos fixos (1.224) Aquisição e alienação de subsidiárias (3.229) (3.772) - (7.001) Aplicação do resultado líquido do exercício anterior Outros ganhos/perdas reconhecidos diretamente no capital próprio Demonstração das alterações no capital próprio consolidado no período findo em 30 de setembro de 2015 Demonstração das alterações no capital próprio consolidado no período findo em 30 de setembro de ( ) (16.578) (16.578) Rendimento integral total (20.262) (24.960) Posição em 30/9/ (3.610) (72.604) (7.042) ( ) ( ) /74

15 (Contas não auditadas) Demonstrações dos fluxos de caixa, consolidados, para os períodos findos em 30 de setembro de 2015 e de M/2015 9M/2014 (U.m.: ) Fluxos de caixa de actividades operacionais Recebimentos de clientes Pagamentos a fornecedores Pagamentos ao pessoal Fluxo gerado pelas operações Pagamento/recebimento do imposto sobre o rendimento Outros recebimentos/pagamentos Fluxos gerados antes das rubricas extraordinárias Fluxos de caixa das actividades operacionais (1) Fluxos de caixa de actividades de investimento Pagamentos respeitantes a: Activos Tangíveis Fluxos das actividades de investimento (2) Fluxos de caixa de actividades de financiamento Recebimentos provenientes de: Financiamentos obtidos Outros recebimentos de financiamento Pagamentos respeitantes a: Financiamentos obtidos Amortização de contratos de locação financeira Juros e custos similares Outros pagamentos provenientes de actividades de financiamento Fluxos das actividades de financiamento (3) Variação de caixa e seus equivalentes[ (4)=(1)+(2)+(3)] Caixa e seus equivalentes no início do período Caixa e seus equivalentes no fim do período /74

16 Página intencionalmente deixada em branco 16/74

17 COMPTA - EQUIPAMENTOS E SERVIÇOS DE INFORMÁTICA, S.A. E SUBSIDIÁRIAS Notas explicativas às demonstrações financeiras consolidadas em 30 de setembro de 2015 (Contas não auditadas - Montantes expressos em euros - ) 1. NOTA INTRODUTÓRIA A Casa-Mãe: Designação:... Compta - Equipamentos e Serviços de Informática, S.A. Sede:... Av. José Gomes Ferreira, n.º 13, Miraflores Algés Constituição: de maio de 1972 Natureza da atividade: A COMPTA desenvolve, integra e otimiza soluções na área das Tecnologias de Informação (TI). Há 43 anos no mercado, o Grupo é certificado segundo as normas ISO 9001 (Gestão da Qualidade); ISO (Gestão Ambiental); ISO/IEC (Gestão de Serviços TI); ISO (Gestão da Segurança da Informação) e NP 4457 (Gestão da Investigação, Desenvolvimento e Inovação). O Grupo tem a oferta organizada em torno de quatro setores fundamentais i) Comunicações, ii) Infraestruturas e Segurança, iii) Aplicações e iv) Soluções Compta. Apresenta uma oferta completa de produtos e serviços para estas áreas e beneficia duma longa lista de referências nacionais e internacionais. O Grupo Entende-se aqui por Grupo o conjunto formado pela casa-mãe e pelas restantes empresas abrangidas no âmbito da consolidação, as quais a seguir se identificam. Na sua maioria, quer em termos de número de sociedades quer em termos de volume de negócios, são empresas que desenvolvem, integram e otimizam soluções na área das TI. Empres a Sigla Sede Constituição Participação Capital social ( ) Participaç ão do Grupo Empresa-Mãe Compta - Equipamentos e Serviços de Informática, CPT S.A. Algés, Pt 16/05/ Empresas de TI Compta B2B - Tecnologias de Informação, S.A. B2B Algés, PRT 18/01/ ,8% Compta Angola - Tecnologias de Informação, S.A. CAO Luanda, AGO 30/05/ ,0% Compta Infra-Es truturas e Segurança, S.A. CIS Alfena PRT 07/02/ ,0% Compta Enterpris e Communications, S.S. CEC Algés, PRT 23/01/ ,0% Compta Videoconferência e Multimedia, S.A. CVM Algés, PRT 29/01/ ,0% Softmaker - Software e Sis temas Informáticos, SMK S.A. Alfena, PRT 19/05/ ,0% Compta Emerging Business, S.A. Compta Emerging Business - Brasil, Ltd.ª. CER Évora, PRT 02/06/ ,0% CEBBR S.Paulo, BRA 10/12/ ,0% 2. POLITICAS CONTABILÍSTICAS 2.1. Bases de apresentação As demonstrações financeiras consolidadas foram preparadas, no pressuposto da continuidade das operações, com base nas políticas contabilísticas divulgadas nas demonstrações financeiras consolidadas do exercício findo em 31 de dezembro de 2014, e de acordo com a IAS 34 - Relato Financeiro Intercalar. 17/74

18 3. GESTÃO DO RISCO 3.1. Gestão do risco financeiro O risco financeiro ao qual se encontra exposto o grupo é diversificado e envolve, nomeadamente, risco cambial, de taxas de juro, de crédito e de liquidez. Risco cambial Dado que algumas das subsidiárias efetuam transações em Dólares dos Estados Unidos, Reais do Brasil e Quanzas de Angola, o Grupo está exposto ao risco de flutuação cambial destas moedas. No entanto, as aquisições em moeda diferente do euro têm diminuído significativamente nas empresas a atuar em mercado nacional. São utilizados instrumentos financeiros derivados para proceder à cobertura de risco cambial sempre que as operações se mostram materialmente relevantes e as respetivas vendas não envolvem a transferência do risco para o Cliente. Por vezes o Grupo opta por trabalhar em EUR com alguns dos seus fornecedores, transferindo para estes o risco cambial e diretamente para o preço final os encargos da compra. Procura-se assim reduzir o impacto da flutuação cambial nos resultados consolidados. No final do período em apreço o Grupo tinha registado na rubrica de fornecedores e outras contas a pagar cerca de 240 mil USD expostos a flutuação cambial. Para este saldo específico não foi efetuada cobertura cambial. Taxa de juro Os empréstimos bancários vencem juros indexados a taxas de referência de curto prazo (entre 1 a 6 meses) e, consequentemente, as suas variações contribuem para afetar os resultados. Risco de crédito O risco de crédito é despiciendo uma vez que os principais Clientes são entidades que pela sua solidez financeira não oferecem risco de incumprimento. Face aos ratings financeiros dos devedores optou-se por não subscrever qualquer instrumento de cobertura de risco, instituindo no Grupo diretrizes mais rígidas na análise de risco e consequente atribuição de crédito. A Direção Financeira mantém o acompanhamento do crédito cedido e das medidas necessárias à minimização do risco inerente. Risco de Liquidez O risco de liquidez é gerido com contratos a médio e longo prazo e por outros instrumentos financeiros diretamente relacionados com a vertente comercial, como é o caso das operações de cessão financeira (factoring). 4. EMPRESAS INCLUÍDAS NA CONSOLIDAÇÃO As empresas incluídas na consolidação no final do período, pelo método de consolidação integral, são: Empres a Sede Constituição Participação Capital social ( ) Participaçã o do Grupo Compta - Equipamentos e Serviços de Informática, Algés, S.A. Pt 16/05/ Casa-mãe Compta B2B - Tecnologias de Informação, S.A. Algés, PRT 18/01/ ,8% a) Compta Angola - Tecnologias de Informação, Luanda, S.A. AGO 30/05/ ,0% a) b) Compta Infra-Es truturas e Segurança, S.A. Alfena PRT 07/02/ ,0% a) Compta Enterpris e Communications, S.S. Algés, PRT 23/01/ ,0% a) Compta Videoconferência e Multimedia, S.A. Algés, PRT 29/01/ ,0% a) Softmaker - Software e Sis temas Informáticos, Alfena, S.A. PRT 19/05/ ,0% a) Compta Emerging Business, S.A. Évora, PRT 02/06/ ,0% a) Compta Emerging Business - Brasil, Ltd.ª. S.Paulo, BRA 10/12/ ,0% c) d) Obs. a) Participação direta da Casa-mãe; b) Capital: USD ; c) Participação detida indiretamente pela Compta Emerging Business, S.A.; d) Capital: BRL ALTERAÇÕES OCORRIDAS NO PERÍMETRO DE CONSOLIDAÇÃO Em 2014 o Grupo concretizou a entrada no capital da Compta Emerging Business Brasil, LTDA através da participação da Compta Emerging Business, S.A. 18/74

19 6. OUTRAS EMPRESAS Os investimentos financeiros registados a custo de aquisição, no final do período, são os seguintes: Participações financeiras pelo método de custo 30/09/ /12/2014 AITECOEIRAS-Assoc.P/Internac.,Tecnol.,Prom.Des.Empres.de Oeiras OPEX - Sociedade Gestora de Sistema de Negociação Multilateral, S.A Unesul INFORMAÇÃO POR SEGMENTOS Para efeitos de apresentação de uma imagem da atuação das empresas consolidantes devidamente segmentada entendeu-se adequado proceder a agrupamentos em função dos tipos de atividade. Assim, adotaram-se os seguintes segmentos operacionais relatáveis: Comunicações inclue toda a atividade relacionada com a oferta do Grupo em matéria de networking; Infraestruturas e Segurança compreende a atividade de fornecimento de soluções de infraestruturas de TI, storage e segurança; Soluções Compta engloba a oferta aplicacional de Produtos Compta, quer baseada em soluções próprias, quer baseada em soluções de terceiros, bem como a atividade de consultoria em TI s e em processos; A maioria dos réditos ocorre em território nacional; também os ativos estão, na sua maior parte, neste território. Em relação ao período em análise o relato por segmentos era o seguinte: RÉDITOS 9M/2015 Comunicações Soluções Compta Infraestrut. e Segurança Outros Eliminações Consolidado Vendas externas Vendas inter-segmentais ( ) - Réditos totais ( ) RESULTADOS Resultados segmentais ( ) Resultados operacionais ( ) Gastos de juros (47.038) (7.753) ( ) ( ) ( ) Proveitos de juros Impostos sobre os rendimentos (19.178) (36.475) (32.852) (38.161) ( ) Resultados de actividades ordinárias ( ) Interesses minoritários Resultado líquido ( ) Em relação ao período homólogo do período anterior, o relato por segmentos era o seguinte: RÉDITOS 9M/2014 Comunicações Soluções Compta Infraestrut. e Segurança Outros Eliminações Consolidado Vendas externas Vendas inter-segmentais ( ) - Réditos totais ( ) RESULTADOS Resultados segmentais (28.932) Resultados operacionais (28.932) Gastos de juros (12.189) (13.299) ( ) ( ) ( ) Proveitos de juros (21.189) Impostos sobre os rendimentos (18.617) (13.714) (36.189) (37.935) ( ) Resultados de actividades ordinárias ( ) Lucro das operações descontínuadas Interesses minoritários (24.960) (24.960) Resultado líquido /74

20 8. RÉDITOS DAS VENDAS E DOS SERVIÇOS PRESTADOS Nos períodos em análise, as vendas de produtos e as prestações de serviço foram: 9M/2015 9M/2014 Vendas de produtos Comunicações Soluções Compta Infraestruturas e Segurança Vendas intersegmentais ( ) ( ) Prestações de serviços Comunicações Soluções Compta Infraestruturas e Segurança Outros Vendas intersegmentais ( ) ( ) OUTROS PROVEITOS OPERACIONAIS Relativamente aos períodos em comparação esta rubrica tinha a seguinte composição: 9M/2015 9M/2014 Trabalhos para a própria empresa Subsídios à exploração Outros proveitos operacionais Reversões de amortizações e ajustamentos Correções relativas e exercícios anteriores O detalhe dos Trabalhos para a própria empresa é: 9M/2015 9M/2014 Produtos desenvolvidos pela empresa (ativos intangíveis subjacentes) Softmaker - Software e serviços informáticos, SA - Compa Dashboard apoio à decisão Compta-Equipamentos e Serviços de Informática, SA - SIG/SOG GIC BAT GTR ContactOne Phoenix SIG/SOG II Mobilidade/apps Lusídeias Total /74

21 10. INVENTÁRIOS Os custos das mercadorias vendidas e matérias consumidas reconhecidas durante cada um dos períodos em análise têm a seguinte decomposição: Mercadorias- movimentos 9M/2015 9M/2014 Saldo inicial Compras Saldo final Custo das existências vendidas e matérias consumidas ( ) ( ) A quantia registada nos inventários decompõem-se da seguinte forma: Saldos em 30/9/ /9/2014 Mercadorias Ajustamento para o valor realizável líquido - - Quantias escrituradas Não existem inventários dados como garantia de passivos. 11. FORNECIMENTOS E SERVIÇOS EXTERNOS Os fornecimentos e serviços externos registados no final de cada um dos períodos em análise eram: 12. PESSOAL 9M/2015 9M/2014 Fornecimentos e s erviços externos Nos finais dos períodos em análise, esta rubrica apresentava os valores abaixo indicados; o número médio de pessoal ao serviço eram, nesses períodos, os que se referem: 9M/2015 9M/2014 Gastos com pessoal ( ) Número médio de pessoas ao serviço RESULTADOS FINANCEIROS Os resultados financeiros tinham a seguinte composição: 9M/2015 9M/2014 Juros e outros custos financeiros Juros suportados ( ) ( ) Diferenças de câmbio desfavoráveis ( ) ( ) Outros custos e perdas financeiras ( ) ( ) ( ) ( ) Outros proveitos e ganhos financeiros Juros obtidos Diferenças de câmbio favoráveis Outros proveitos e ganhos financeiros Resultados financeiros ( ) ( ) 21/74

22 14. ATIVOS FIXOS TANGÍVEIS Durante os períodos em análise ocorreram os seguintes movimentos no valor dos ativos tangíveis e nas respetivas amortizações acumuladas: Saldo em 01/01/15 Movimentos ocorridos em 9M/2015 Transf., Aumentos Alienações abates e ajustam. Saldo em 30/09/15 Ativo Bruto Terrenos e recursos naturais Edifícios e outras construções (1.177) Equipamento básico Equipamento de transporte (9.808) Ferramentas e utensílios Equipamento administrativo (4.300) Outras Imobilizações corpóreas (452) (15.391) Depreciações Edifícios e outras construções (1.177) Equipamento básico (501) Equipamento de transporte (7.978) Ferramentas e utensílios Equipamento administrativo (5.857) Outras imobilizações corpóreas (188) (15.701) Valor líquido Saldo em 01/01/14 Movimentos ocorridos em 9M/2014 Transf., Aumentos Alienações abates e ajustam. Saldo em 30/09/14 Ativo Bruto Terrenos e recursos naturais Edifícios e outras construções Equipamento básico (991) Equipamento de transporte Ferramentas e utensílios Equipamento administrativo Outras Imobilizações corpóreas (499) Depreciações - Edifícios e outras construções Equipamento básico (994) Equipamento de transporte Ferramentas e utensílios Equipamento administrativo Outras imobilizações corpóreas Valor líquido /74

23 15. OUTROS ATIVOS INTANGÍVEIS Durante os períodos em comparação os movimentos ocorridos no valor dos outros ativos intangíveis, bem como nas respetivas amortizações acumuladas, foram: Ativo bruto Aquisições Alienações Transferências e abates Projetos de desenvolvimento Programas computador Intangíveis em curso ( ) Outros ativos intangíveis (2.078) (1.562) Amortizações e perdas por imparidade acumuladas Saldo em 01/01/15 Saldo em 01/01/15 Movimentos ocorridos em 9M/2015 Amortização do Perda p/imparidade do Transferências e Saldo em 30/09/15 Saldo em 30/09/15 período período abates Projetos de desenvolvimento Programas computador Outros ativos intangíveis Valor líquido Ativo bruto Aquisições Alienações Transferências e abates Saldo em 30/09/14 Projetos de desenvolvimento ( ) Programas computador Intangíveis em curso Outros ativos intangíveis Amortizações e perdas por imparidade acumuladas Saldo em 01/01/14 Saldo em 01/01/14 Movimentos ocorridos em 9M/2014 Amortização do Perda p/imparidade do Transferências e Saldo em 30/09/14 período período abates Projetos de desenvolvimento Programas computador Outros ativos intangíveis Valor líquido /74

24 15.1. PROJETOS DE DESENVOLVIMENTO O valor contabilístico dos projetos de desenvolvimento do Grupo no final do período é detalhado como segue: Investimento 30/09/2015 Amortizações acumuladas V. liquido Compta - Emerging Business, S.A. EzFleet Cargo e-business EzTrain Compta-Emerging Business, SA Estes ativos encontravam-se na sua condição de uso em dezembro de 2013, tendo a empresa iniciado então a sua amortização. EzFleet Aplicação de Gestão de Equipamentos (fixos e/ou móveis) Compta - Equipamentos e Serviços de Informática, S.A. Programas de suporte à gestão operacional e comercial da empresa SIG/SOG GIC BAT GTR Compa Dashboard apoio à decisão Armazéns Total Aplicação destinada à gestão e monitorização remota de equipamentos fixos assim como de equipamentos móveis, através dum computador de bordo com capacidade de transmissão de informação GSM/GPRS e localização GPS, incluindo também software de gestão de frota. Para os equipamentos móveis, permite, ainda, a gestão de abastecimentos e consumos quer para bombas próprias, incluindo sistemas de abastecimento automáticos, dispositivos de identificação e software de gestão de consumo, quer para bombas públicas, envolvendo integração com cartões de frota. Monitoriza, em tempo real, os equipamentos, procede à identificação de condutores, bloqueio e controlo de ponto, para além de permitir o registo de dados de utilização dos equipamentos, integrados e sincronizados com o ERP (Enterprise Resource Planning), tais como viagens realizadas, inícios e fim de cada viagem (horas exatas de trabalho), distâncias percorridas (quilómetros reais obtidos pela ligação ao sensor de velocidade), velocidade (pontual, máxima e média), perfis de condução, rotação do motor (máxima, excesso de rotação e curva RPM). Possibilita, ainda, a apresentação de relatórios de gestão operacional, de pedidos de intervenção (manutenção e contratos), módulos para possíveis acidentes, multas, gestão de combustíveis, portagens, seguros, etc. O investimento reconhecido referente ao EzFleet e as respetivas previsões de réditos são: Réditos previstos Projeto Investimento EzFleet A Administração definiu para o EzFleet, baseada na experiencia do sector, uma vida útil finita de 5 anos. 24/74

25 Cargo e-business Aplicação de Gestão Portuária Aplicação destinada à gestão integrada de toda a informação gerada num terminal de contentores, seja ele marítimo, de depósito e reparação ou ferroviário. O circuito de informação operacional é garantido sem recurso a papel, sendo todos os dados atualizados em tempo real no sistema, em qualquer ponto do processo, mesmo em locais remotos (conferência de dados na prumada para terminais marítimos, portaria e comboio no caso de terminais marítimos ou ferroviários, além dos equipamentos de parque) através de terminais móveis ligados ao sistema central via uma rede wireless. A solução permite controlar os meios, recursos físicos e humanos associados às operações, garantindo que os níveis de eficácia e produtividade do terminal correspondam às necessidades e exigências do mercado. Permite, ainda, a gestão de dados de contentores e de parque com a possibilidade do posicionamento automático de contentores, faturação automática de todos os serviços efetuados com integração no ERP existente, gestão da Alfândega e planeamento de navios para terminais marítimos, envio e receção de ficheiros para movimentos de portaria e listas de carga/descarga para terminais marítimos, gestão de comboios e transportes por camião com mensagens EDI para trânsitos de contentores em terminais marítimos e planeamento de carga de comboios em terminais marítimos e ferroviários. Os investimentos reconhecidos referentes ao Cargo e-business e respetivas previsões de réditos são: Réditos previstos Projeto Investimento Cargo e-business A Administração definiu para o Cargo e-business., baseada na experiencia do sector, uma vida útil finita de 5 anos EzTrain - Sistema de Gestão Ferroviária O EzTrain é uma aplicação avançada de gestão logística multimodal para o sector dos transportes ferroviários que permite gerir todas as operações de transporte de carga, a partir de uma única solução integrada que, através dos seus módulos específicos, possibilita a gestão, planeamento, identificação e rastreio de carga e material circulante, integração automática com a infraestrutura do operador, gestão em mobilidade de ativos e recursos humanos, faturação, gestão de horários, escalas, rotas e faturação integrada de serviços a terceiros. Esta solução assenta numa arquitetura de última geração em termos de desenvolvimento aplicacional através da qual é possível entregar ao cliente final uma Plataforma modular por camadas tendo em vista um constante acompanhamento das necessidades do negócio. O investimento reconhecido referente ao EzTrain e respetivas previsões de réditos são: Réditos previstos Projeto Investimento EzTrain A Administração definiu para o EzTrain, baseada na experiencia do sector, uma vida útil finita de 5 anos. Compta - Equipamentos e Serviços de Informática, S.A. SIG Sistema de informação de gestão O SIG é uma ferramenta avançada de gestão que, mediante um interface web, disponível remotamente, consolida um conjunto de indicadores provenientes da atividade da empresa e apresenta essa informação através de gráficos detalhados que disponibilizam, a qualquer instante, um painel de bordo em termos de indicadores de gestão da empresa. Trata-se, assim, de um farol, que consolida indicadores de vários sistemas e de vários quadrantes da atividade, constituindo uma plataforma eficaz de gestão. Este sistema, através de um controle eficaz de acessos e perfis, fornece também aos colaboradores aceder à informação da sua atividade. No caso da função comercial, permite aferir níveis de visitação, propostas reali- 25/74

26 zadas, adjudicadas, por adjudicar, previsões de vendas, controle de pipeline, etc. Esta informação é disponibilizada de forma agrupada pela organização e, dependendo do nível e responsabilidade hierárquica do utilizador, é agrupada por interesses e permissões pré estabelecidas. SOG Sistema operacional de gestão Ferramenta de apoio a todos os colaboradores de uma organização no planeamento, registo, consulta e reporte das suas tarefas operacionais, quer se trate de perfis comerciais, técnicos, logísticos ou outros. O sistema é desenhado para disponibilizar aos colaboradores a informação que realmente necessitam, de acordo com o seu perfil dentro da empresa, bem como facilitar a interação com as respetivas chefias Este sistema funciona com ligação a outros sistemas de gestão, quer sejam de ERP quer sejam de BPM, criando também um interface simplificado e organizado por forma a facilitar a consulta e a introdução de dados, tendo um modelo de pré preenchimento e seleção de informação e opções já inseridos no sistema, reduzindo e facilitando o tempo de uso dos utilizadores e maximizando a sua produtividade. Os investimentos reconhecidos referentes ao SIG/SOG e respetivas previsões de réditos são: A Administração definiu para este ativo, baseada na experiencia do sector, uma vida útil finita de 5 anos após a sua conclusão. GIC Aplicação de gestão de campanhas outbound Réditos previstos Projeto Investimento SIG/SOG O GIC é uma solução que visa facilitar o trabalho da criação e utilização de guiões para agentes em Contact Center, durante as suas interações com os clientes. Trata-se de um portal de gestão de questionários que, para além de gerir as perguntas e as diversas opções de um script, viabiliza a interligação e visionamento de conteúdos, permitindo construir um guião baseado em diversas opções pré estabelecidas, possibilitando, deste modo, reutilizar questionários em guiões diferentes, garantindo um contacto homogéneo e um diálogo com o cliente corporativo. Torna-se, assim, um pilar fundamental da interação dos agentes com os clientes porque, para além de guiar aqueles durante toda a interação e lhe disponibilizar um constante ponto de situação, automatiza um conjunto de ações, incluindo o redireccionamento condicional baseado em respostas do cliente para um outro questionário e/ou pergunta. Além disso, o guião contém informação constante sobre o cliente em linha, devido à possibilidade de importar informações de contexto para a plataforma. A interligação com informação presente na Base de Dados e integração com outros sistemas durante as interações do cliente é sempre garantido, apresentando um interface de operação fácil de usar e potenciador da assertividade na resposta dos agentes. Desta forma permite o lançamento de campanhas para o exterior usando um ferramenta simples que encurta o tempo entre o desenho da campanha e a sua realização. É uma solução desenvolvida sobre objetos de programação que garantem interfaces abertos com a infraestrutura telefónica e as bases de dados de clientes, permitindo, assim, a geração automática de contactos por segmentos ou especificidades de serviço, tendo aplicação quer em termos comerciais, para angariação de novos clientes, quer em termos de Apoio ao Cliente para notificações de alteração de serviço ou para diagnostico de avarias. O investimento reconhecido referente ao GIC e respetivas previsões de réditos são: Réditos previstos Projeto Investimento GIC A Administração definiu para este ativo, baseada na experiencia do sector, uma vida útil finita de 5 anos após a sua conclusão. 26/74