Ref.: Demonstrações Contábeis de 2013

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2 Ao Morro do Chapéu Golfe Clube Belo Horizonte, 28 de fevereiro de Ref.: Demonstrações Contábeis de 2013 Anexamos às seguintes demonstrações: 1. Balanço Patrimonial: apresenta a situação patrimonial do clube no mês atual e como comparativo o mesmo mês do ano anterior. 2. Demonstração do Resultado no Exercício: representa o resultado do clube (Receitas - Despesas) no exercício civil (janeiro ao mês atual) do exercício em curso e como comparativo o mesmo período do exercício anterior. 3. Demonstração do Fluxo de Caixa Indireta: apresenta o resultado do período ajustado, bem como a variação das contas do ativo e passivo, separadas por atividades operacionais e de investimentos. Demonstra a variação de todas as contas em comparativo com o saldo inicial e final do Disponível (caixa, bancos e aplicações Financeiras). 4. Balancete Analítico por setores: é o saldo de todas as contas analíticas na contabilidade que confere com o Balanço Patrimonial e DRE, separadas pelos setores de Custeio, Investimento, MBR e Matriz. 5. Balancete Global: é o saldo de todas as contas analíticas na contabilidade que confere com o Balanço Patrimonial e DRE do sistema Domínio Sistemas. 6. Conciliação: : Demonstra os saldos em aberto no Ativo e Passivo, detalhando tudo que está em aberto.. 7. Demonstração do Fluxo de Caixa Indireta (Semestral): apresenta o resultado do período ajustado, bem como a variação das contas do ativo e passivo, separadas por atividades operacionais e de investimentos. Demonstra a variação de todas as contas em comparativo com o saldo inicial e final do Disponível (caixa, bancos e aplicações Financeiras). 8. Balancete Global (Semestral): é o saldo de todas as contas analíticas na contabilidade que confere com o Balanço Patrimonial e DRE do sistema Domínio Sistemas.

3 SUMÁRIO Folha ENFOQUE CONTÁBIL Balanço Patrimonial (Acumulado) Demonstração de Resultado do Exercício (Acumulado) Demonstração do Fluxo de Caixa (Anual) Notas Explicativas Balancete Por Setores (Acumulado) Balancete Analítico GLOBAL do ano (Domínio Sistemas) Conciliação do Mês Demonstração do Fluxo de Caixa (Semestral) Balancete Analítico GLOBAL do semestre (Domínio Sistemas) Colocamo-nos a disposição para quaisquer esclarecimentos. Atenciosamente, Juraci Balbino de Souza Contador - CRC/MG Gabriel Balbino Soares de Souza Contador CRC/MG (31) Av. Prudente de Morais, 621 sala 312 Cidade Jardim Belo Horizonte/ MG Consultoria e assessoria contábil a empresas, condomínios, pessoas físicas e na prestação de contas de partidos políticos e candidatos.

4 BALANÇO PATRIMONIAL 3 dezembro-13 dezembro-12 Nota % % A T I V O % % ATIVO CIRCULANTE ,5% ,6% DISPONÍVEL ,4% ,7% CAIXA BANCOS CONTA MOVIMENTO APLICAÇÕES FINANCEIRAS LIQ. IMEDIATA CRÉDITOS COM ASSOC. CURTO PRAZO ,4% ,8% CONTAS A RECEBER DE ASSOCIADOS CP PROVISÃO CRÉDITOS LIQ. DUVIDOSA CP (22.376) ( ) OUTROS CRÉDITOS ,7% ,1% ADIANTAMENTOS A EMPREGADOS CONTAS A RECEBER DE TERCEIROS DESPESAS PAGAS ANTECIPADAMENTE TRIBUTOS A COMPENSAR / RECUPERAR - 93 ATIVO NÃO CIRCULANTE ,5% ,4% CRÉDITOS COM ASSOC. A LONGO PRAZO 1.6-0,0% - 0,0% CONTAS A RECEBER DE ASSOCIADOS LP PROVISÃO CRÉDITOS LIQ. DUVIDOSA LP ( ) - INVESTIMENTOS ,1% ,1% PARTICIPAÇÕES SOCIETÁRIAS OBRAS DE ARTE IMOBILIZADO ,4% ,2% IMOBILIZAÇÕES DEPRECIAÇÃO ACUMULADA ( ) ( ) INTANGÍVEL ,1% ,1% DIREITOS AUTORAIS - SOFTWARE FUNDO DE COMÉRCIO AMORTIZAÇÃO ACUMULADA (54.852) (49.614)

5 BALANÇO PATRIMONIAL 4 dezembro-13 dezembro-12 Nota % % P A S S I V O % % PASSIVO CIRCULANTE ,0% ,5% EMPRÉST./FINANC./PARCELAMENTOS ,1% ,9% EMPRESTIMOS FINANCIAMENTOS PARCELAMENTOS FORNECEDORES ,5% ,0% FORNECEDORES DIVERSOS OBRIGAÇÕES A RECOLHER ,4% ,6% OBRIGAÇÕES SOCIAIS E TRABALHISTAS OBRIGAÇÕES TRIBUTÁRIAS OBRIGAÇÕES COM ASSOCIADOS PROVISÕES TRABALHISTAS ,0% ,9% PROVISÃO DE FÉRIAS PROVISÃO DE 13º SALÁRIO - - OUTRAS OBRIGAÇÕES A PAGAR - 0,0% ,1% OUTRAS CONTAS A PAGAR PASSIVO NÃO CIRCULANTE - 0,0% ,1% EMPRÉST./FINANC./PARCELAMENTOS - LP - 0,0% ,1% EMPRÉSTIMOS - LP - - FINANCIAMENTOS - LP PARCELAMENTOS - LP - - OUTRAS OBRIGAÇÕES - LP - 0,0% - 0,0% OUTRAS OBRIGAÇÕES - LP - - PATRIMÔNIO LÍQUIDO ,0% ,4% PATRIMÔNIO SOCIAL ,0% ,4% PATRIMÔNIO TÍTULOS PATRIMONIAIS NA TESOURARIA (4.346) (4.346) SUPERAVIT / DEFICIT ACUMULADOS RESULTADO EXERCÍCIO ATUAL , ,37 Liquidez Corrente Ativo Circulante / Passivo Circulante Liquidez Imediata Disponível / Passivo Circulante Liquidez Geral Ativo / Passivo Circulante + Não Circulante ,22 0, ,70 0, ,99 27,76

6 5 DEMONSTRAÇÃO DE RESULTADO DO EXERCÍCIO (ACUMULADO) dezembro-13 dezembro-12 Nota RECEITAS REGULARES ,0% ,0% DESPESA COM PESSOAL 2.2 ( ) -58,6% ( ) -63,0% SERVIÇOS DE TERCEIROS ( ) -21,9% ( ) -16,1% DESPESAS DE CUSTEIO ( ) -15,2% ( ) -16,4% EBITDA - RESULTADO OPERACIONAL ,4% ,6% RECEITA EVENTOS SOCIAIS E ESPORTIVOS ,0% ,7% DESPESA EVENTOS SOCIAIS E ESPORTIVOS ( ) -4,6% ( ) -4,7% RESULTADO COM EVENTOS ,3% ,0% RECEITAS FINANCEIRAS ,2% ,6% DESPESAS FINANCEIRAS (86.862) -1,1% ( ) -3,1% RESULTADO FINANCEIRO ,1% ( ) -2,5% CONTRIBUIÇÕES EVENTUAIS ,5% ,9% REVERSÃO / RECUPERAÇÃO ,4% ,9% INDENIZAÇÕES / COMPENSAÇÕES ,7% - 0,0% TOTAL DE OUTRAS RECEITAS ,6% ,7% PROVISÃO DEVEDORES / DEPREC. / AMORT. 2.8 ( ) -19,3% ( ) -18,3% TOTAL DE OUTRAS DESPESAS ( ) -19,3% ( ) -18,3% GANHO COM ATIVO NÃO-CIRCULANTE - 0,0% ,1% PERDAS COM ATIVO NÃO CIRCULANTE - 0,0% (28.051) -0,4% RESULT. ATIVO NÃO CIRCULANTE - 0,0% (20.532) -0,3% SUPERÁVIT / DÉFICIT LÍQUIDO ,1% ,2%

7 DEMONSTRAÇÃO DO FLUXO DE CAIXA MÉTODO INDIRETO (ANUAL) ANO Atividades Operacionais: Nota Superávit / Déficit do Ano ,59 Ajustes por: Depreciação / Amortização ,13 Baixa do Imobilizado - Baixa da Depreciação / Amortização - Ajustes de Exercícios Anteriores - Provisão de Créditos de Liquidação Duvidosa ,03 SUPERÁVIT / DÉFICIT AJUSTADO ,75 Aumento / Redução de ATIVOS: CRÉDITOS COM ASSOC. CURTO PRAZO ( ,30) ADIANTAMENTOS A EMPREGADOS ,55 CONTAS A RECEBER DE TERCEIROS ( ,07) DESPESAS PAGAS ANTECIPADAMENTE (1.722,18) TRIBUTOS A COMPENSAR / RECUPERAR 93,35 VARIAÇÃO DO ATIVO 3.2 ( ,65) AUMENTO Aumento / Redução de PASSIVOS: EMPRÉST./FINANC./PARCELAMENTOS ( ,87) FORNECEDORES ( ,86) OBRIGAÇÕES A RECOLHER (46.042,66) PROVISÕES TRABALHISTAS ,16 OUTRAS OBRIGAÇÕES A PAGAR (18.000,00) PASSIVO NÃO CIRCULANTE (16.608,06) VARIAÇÃO DO PASSIVO 3.2 ( ,29) REDUÇÃO CAIXA LÍQUIDO NAS ATIVIDADES OPERACIONAIS 3.3 ( ,94) Atividades de Investimento: Aquisição de Investimentos - - Aquisição de Imobilizado ( ,52) AUMENTO Aquisição de Intangível - - CAIXA LÍQUIDO NAS ATIVIDADES INVESTIMENTOS 3.4 ( ,52) VARIAÇÃO DO CAIXA E EQUIVALENTES ,29 Saldo de Caixa + Equivalentes de Caixa no INÍCIO ,84 Saldo de Caixa + Equivalentes de Caixa no FINAL ,13 VARIAÇÃO DO CAIXA E EQUIVALENTES ,29

8 7 NOTAS EXPLICATIVAS DEMONSTRAÇÕES CONTÁBEIS ENCERRADAS EM 31/12/2013 A escrita contábil é feita pelo regime de competência, atendendo as normas contábeis para entidades sem fins lucrativos. Faremos um breve comentário sobre as demonstrações contábeis, para maiores esclarecimentos deverão ser consultados outros demonstrativos/relatórios. 1. BALANÇO PATRIMONIAL: 1.1. DISPONÍVEL: Saldo disponível em dinheiro e em instituições financeiras CRÉDITOS COM ASSOCIADOS À CURTO PRAZO: O saldo total das Contas a Receber de Associados CP é de R$ ,05, cuja situação é: Inadimplentes que são constantemente cobrados por meio de telefonemas da secretaria e posteriormente ao envio de carta de cobrança Acordos administrativos antigos no valor de R$ 1.245,00 vencidas e um acordo firmado no 2º semestre de 2013 no valor de R$ 988,66 Deste saldo consta 2 cheques devolvidos, um cheque devolvido no valor de R$340,00 está sendo cobrado pelo setor administrativo, o outro cheque será reapresentado no mês de fevereiro de R$ ,39 R$2.233,66 R$1.340, Provisão de Créditos de Liquidação Duvidosa: Na realidade os créditos não são de liquidação duvidosa, porém resolvemos contabilizar os inadimplentes a mais de um ano para reduzir o Ativo Circulante para efeito de análises contábeis ADIANTAMENTOS A EMPREGADOS: referem-se a adiantamentos de salários e férias a serem descontados na folha de pagamento dos funcionários CONTAS A RECEBER DE TERCEIROS: O valor de R$ ,07 é referente ao adiantamento a fornecedores que ainda não apresentaram a Nota Fiscal, deste valor R$ ,37 refere-se ao fornecedor Áquila Seg. Tecnologia em Segurança Ltda que estão realizando uma construção e vão entregar a Nota Fiscal quando completarem os serviços, o valor de R$ ,34 é do fornecedor Tempus Engenharia que emitiram as Notas Fiscais em Janeiro de 2014, os valores restantes está relacionado na conciliação anexa aos demonstrativos DESPESAS PAGAS ANTECIPADAMENTE: são prêmios de seguros que na contabilidade são apropriados mensalmente durante o período de vigência das apólices, para atender o princípio contábil da competência.

9 CRÉDITOS COM ASSOCIADOS À LONGO PRAZO: Como as cobranças Judiciais não têm prazo previsto para finalizar, transferimos para Contas a Receber de Associados LP cujo saldo é de R$ ,22: Inadimplentes em Cobrança Judicial. Taxas em estudo, devendo ser canceladas por tratar-se de dívidas referentes a quotas pertencentes a empresas já falidas, a diretoria decidiu parar de emitir novas taxas para as mesmas. R$ ,26 R$ , Provisão de Créditos de Liquidação Duvidosa Longo Prazo: Na realidade os créditos não são de liquidação duvidosa, porém resolvemos contabilizar os inadimplentes referente a Cobrança Judicial e Sócios Quotistas (Quotas Canceladas), pois se tratam de processos judiciais e desta forma reconhecemos todo o montante em Provisão de Créditos de Liquidação Duvidosa INVESTIMENTOS: Outras Participações Societárias: essa importância de R$68,73 está registrado na contabilidade há vários anos como ações da Telemig, supomos que seja ações de antigos planos de expansão. Sugerimos fazer um levantamento da situação atual para regularização na contabilidade Obras de Arte: referem-se à aquisição de Quadros de Arte IMOBILIZADO LÍQUIDO: Sugerimos que seja feito levantamento patrimonial com identificação dos bens. Esse item é reduzido pela Depreciação de acordo com taxas determinadas na legislação INTANGÍVEL: Refere-se a softwares e fundo de comércio no golfe. Esse item é reduzido pela amortização de acordo com taxas determinadas na legislação FINANCIAMENTOS/EMPRÉSTIMOS/PARCELAMENTOS: Para analisar o total da dívida nesse item somamos o saldo das contas de Curto Prazo registradas no Passivo Circulante e Longo Prazo registradas no Passivo Não Circulante Leasing Bradesco: Camionete L 200 Triton, Contrato Nº : Restam 7 parcelas de R$2.372,58 totalizando R$16.608, FORNECEDORES: A dívida com fornecedores é de R$ ,87 sendo: R$ ,84 com fornecedores no setor de CUSTEIO que são frequentes e a maioria dos títulos vencem no mês subsequente; R$28.123,03 com fornecedores no setor de INVESTIMENTO que são frequentes e a maioria dos títulos vencem no mês subsequente;

10 OBRIGAÇÕES A RECOLHER: Obrigações Trabalhistas, Previdenciárias e Tributárias: R$ ,47 refere-se a obrigações do mês cujo vencimento é o mês subsequente Obrigações com Associados: R$5.373,05 são créditos bancários em 2012 e 2013 que ainda não foram identificados R$4.954,51 são créditos de taxas emitidas em Janeiro de 2014 que foram pagas em Dezembro de PROVISÕES TRABALHISTAS: é o saldo atual de provisão para Férias (incluindo 1/3 de abono de férias) e 13º Salário dos funcionários, inclusive os encargos sociais PATRIMÔNIO LÍQUIDO: representa o saldo patrimonial do clube registrado na contabilidade Reservas Patrimoniais e Títulos Patrimoniais na Tesouraria esses valores vem sendo repetidos ao longo dos anos, solicitamos um levantamento para confirmar a existência ou autorização para incorporarmos a conta de Patrimônio Social de Contas Aprovadas em Assembleia Superávit e Déficit Acumulado e o Resultado do Exercício ÍNDICES DE LIQUIDEZ: Os índices de liquidez avaliam a capacidade de pagamento da empresa frente a suas obrigações. Sendo de grande importância para a administração da continuidade da empresa, as variações destes índices devem ser motivos de estudos para os gestores Índice de Liquidez Corrente: Calculada a partir da Razão entre os direitos a curto prazo da empresa (Caixas, bancos, aplicações, créditos com associados, outros créditos) e a as dívidas a curto prazo (Empréstimos, financiamentos, impostos, fornecedores, provisões). No Balanço estas informações são evidenciadas respectivamente como Ativo Circulante e Passivo Circulante Se o índice for MAIOR que 1: demonstra folga nos direitos para uma possível liquidação das obrigações a curto prazo Se o índice for IGUAL a 1: os valores dos direitos e obrigações a curto prazo são equivalentes Se o índice for MENOR que 1: demonstra que nesse momento os direitos não são suficientes para quitar as obrigações a curto prazo Índice de Liquidez Imediata: índice conservador que considera apenas o DISPONÍVEL (caixa, saldos bancários e aplicações financeiras de liquidez imediata) para quitar as obrigações. Um índice de grande importância para análise da situação a curto-prazo da empresa.

11 Se o índice for MAIOR que 1: demonstra folga no DISPONÍVEL para uma possível liquidação das obrigações a curto prazo Se o índice for IGUAL a 1: os valores do DISPONÍVEL e obrigações a curto prazo são equivalentes Se o índice for MENOR que 1: demonstra que nesse momento o DISPONÍVEL não é suficiente para quitar as obrigações a curto prazo Índice de Liquidez Geral: Este índice leva em consideração a situação a longo prazo da empresa, incluindo no cálculo os direitos e obrigações a longo prazo. No caso do Morro do Chapéu esse índice é alto devido ao IMOBILIZADO (principalmente terrenos e construções), ou seja, se fosse uma empresa o patrimônio cobriria com folga todas as dívidas.

12 11 2. DEMONSTRAÇÃO DO RESULTADO DO EXERCÍCIO: 2.1. RECEITAS REGULARES: São as contribuições ordinárias SP/SC/SQ; Taxas de Água, Limpeza, Golfe e Contribuição de Investimentos; totalizaram no ano R$ o que representa uma média mensal de R$ DESPESAS COM EMPREGADOS: Estão incluídos todos os custos com empregados, inclusive as recisões e provisões com 13º salário e férias; o total gasto no ano foi R$ que representa uma média mensal de R$ Em 31/12/2013 estavam registrados 122 funcionários RESULTADO COM EVENTOS: Houve um resultado positivo com eventos no ano RESULTADO FINANCEIRO: No ano as Receitas Financeiras foram de Rendimento de Aplicação e Multa/Juros recebidos de associados, e as despesas financeiras foram com tarifas de cobrança e multa/juros sobre empréstimo com o mercantil quitado no 1ºsemestre de RECEITAS EVENTUAIS: são Taxas de Transferência, Lixo Vegetal, Alugueis, Passagem de ônibus, Green Fee, Driving Range, Rede Subterrânea REVERSÃO / RECUPERAÇÃO: São Recuperações de Despesa devido a lançamentos em duplicidade em despesa e reembolso de despesa com Assessoria Jurídica referente a pagamento de R$ ,00 que foram feitos pelo CUSTEIO e está sendo reembolsada pelo INVESTIMENTO a partir de Abril de 2013 a quantia de R$ ,00 por mês, previstas no Orçamento 2013/ COMPENSAÇÕES / INDENIZAÇÕES: O valor de R$ refere-se ao valor recebido da VALE S.A., por força da celebração do 9º Termo Aditivo ao contrato: Compromisso de Reabilitação Ambiental, Realização de Obras, Compensações patrimoniais e outras avenças, cujo tratamento fiscal obedeceu ao disposto no art. 15, da Lei 9.542/97, e ao definido pela RFB nos autos da Solução de Consulta nº 214, de 4 de julho de 2008, proferida pela 8ª Região Fiscal - Divisão de Tributação PROVISÕES DE DEVEDORES / DEPREC. / AMORT.: O valor de R$ são registros contábeis não tendo nenhum efeito na parte financeira do clube. A provisão é para redução de contas a receber e ajuste do Ativo e as Depreciações/Amortizações são redução do imobilizado. Portanto o superávit de R$ , e desconsiderando as provisões seria de R$

13 12 3. DEMONSTRAÇÃO DO FLUXO DE CAIXA MÉTODO INDIRETO: 3.1. SUPERÁVIT / DÉFICIT AJUSTADO: Representa o Resultado do clube adicionado das Provisões de Devedores Duvidosos e Depreciações / Amortizações no período VARIAÇÃO DO ATIVO / PASSIVO: Os valores representam a variação das contas do Ativo e Passivo. Portanto excluímos dessa variação o Grupo do Ativo Disponível que são Caixa, Bancos e Aplicações Financeiras, demonstrando a destinação da verba deste grupo para os demais CAIXA LÍQUIDO NAS ATIVIDADES OPERACIONAIS: A verba efetivamente desembolsada no período referente às atividades operacionais do clube CAIXA LÍQUIDO NAS ATIVIDADES INVESTIMENTOS: São os gastos efetuados no Realizável à Longo Prazo, em Investimentos, no Imobilizado ou no Intangível VARIAÇÃO DO CAIXA E EQUIVALENTES: Representa a variação do grupo Disponível no Ativo que o clube obteve neste semestre, o clube possuía um saldo de caixas, bancos e aplicações financeiras de R$ ,84 e neste ano aumentou em R$ ,45 possuindo um saldo final de disponibilidades de R$ ,29.

14 BALANCETE ANALÍTICO POR SETORES (ACUMULADO NO ANO) 13 dezembro-13 CUSTEIO INVESTIMENTO MBR MORRO (Matriz) TOTAL A T I V O ATIVO CIRCULANTE DISPONÍVEL CAIXA Caixa Geral BANCOS CONTA MOVIMENTO Caixa Econômica Federal - Custeio Caixa Econômica Federal - Investimento Caixa Econômica Federal - MBR Bradesco - Custeio Bradesco - Investimento Bradesco - MBR Mercantil - Custeio Mercantil - Investimento Mercantil - MBR APLICAÇÕES FINANCEIRAS LIQ. IMEDIATA Aplicaçãp CEF - Fic Mov Aut - Custeio Aplicaçãp CEF - Fic Mov Aut - Investimento Aplicação Bradesco - Férias / 13ºSalário - Custeio Aplicação CEF FIC Investidor - Investimento Aplicação Bradesco FIC DE DI REF DI - Custeio Aplicação Aut. Bradesco - Custeio Aplicação Aut. Bradesco - MBR Aplicação CDB Bradesco Aplicação CDI Mercantil - MBR CRÉDITOS COM ASSOC. CURTO PRAZO CONTAS A RECEBER DE ASSOCIADOS CP Associados Diversos Acordos Doc / Cheques Devolvidos C/C Valores a Baixar de Clientes PROVISÃO CRÉDITOS LIQ. DUVIDOSA CP (22.376) (22.376) Associados com Débitos a mais de 1 ano (22.376) (22.376) OUTROS CRÉDITOS ADIANTAMENTOS A EMPREGADOS Adiantamento de Salário Adiantamento de Férias Adiantamento de 13º Salário CONTAS A RECEBER DE TERCEIROS Adiantamentos a Fornecedores Doc / Cheques Devolvidos Devedores Diversos DESPESAS PAGAS ANTECIPADAMENTE Prêmios de Seguros a Apropriar TRIBUTOS A COMPENSAR / RECUPERAR Contribuições a Compensar / Recuperar Impostos a Compensar / Recuperar ATIVO NÃO CIRCULANTE REALIZÁVEL A LONGO PRAZO ( ) - - CONTA CORRENTE ENTRE SETORES ( ) - - C/C Setor Custeio ( ) - ( ) C/C Taxa de Investimento (80.833) - ( ) - ( )

15 BALANCETE ANALÍTICO POR SETORES (ACUMULADO NO ANO) 14 dezembro-13 CUSTEIO INVESTIMENTO MBR MORRO (Matriz) TOTAL C/C MBR CRÉDITOS COM ASSOC. A LONGO PRAZO CONTAS A RECEBER DE ASSOCIADOS LP Cobrança Judicial Sócios Quotistas (Quotas Canceladas) PROVISÃO CRÉDITOS LIQ. DUVIDOSA LP ( ) ( ) ( - ) Provisão de Créd. Liq. Duvidosa LP ( ) ( ) INVESTIMENTOS PARTICIPAÇÕES SOCIETÁRIAS Ações Telemig OBRAS DE ARTE Quadros e Pinturas IMOBILIZADO IMOBILIZAÇÕES Terrenos Edificações / Construções / Benfeitorias Jardins / Praças / Benfeitorias Veículos Móveis e Utensílios Máquinas e Equipamentos Equipamentos de Informática Direito de Uso Semoventes DEPRECIAÇÃO ACUMULADA ( ) ( ) Depreciações Acumuladas ( ) ( ) INTANGÍVEL DIREITOS AUTORAIS - SOFTWARE Software FUNDO DE COMÉRCIO Fundo de Comércio no Golfe AMORTIZAÇÃO ACUMULADA (54.852) (54.852) Amortização Acumulada (54.852) (54.852) P A S S I V O PASSIVO CIRCULANTE EMPRÉST./FINANC./PARCELAMENTOS EMPRESTIMOS Empréstimo Banco Mercantil FINANCIAMENTOS Leasing Bradesco PARCELAMENTOS Parcelamento INSS FORNECEDORES FORNECEDORES DIVERSOS Fornecedores Diversos

16 BALANCETE ANALÍTICO POR SETORES (ACUMULADO NO ANO) 15 dezembro-13 CUSTEIO INVESTIMENTO MBR MORRO (Matriz) TOTAL OBRIGAÇÕES A RECOLHER OBRIGAÇÕES SOCIAIS E TRABALHISTAS Salários a pagar INSS a Recolher FGTS a Recolher PIS a Recolher Contribuições a Sindicatos a Recolher Pensão Alimentícia a Pagar Abono / Rendimento PIS OBRIGAÇÕES TRIBUTÁRIAS IRRF s/ Folha a Recolher IRRF Terceiros a Recolher PIS / COFINS / CS a recolher ISS a Recolher OBRIGAÇÕES COM ASSOCIADOS Créditos Recebidos Antecipadamente Créditos de Associados Créditos Não Identificados PROVISÕES TRABALHISTAS PROVISÃO DE FÉRIAS Provisão de Férias INSS s/ Férias FGTS s/ Férias PIS s/ Férias PROVISÃO DE 13º SALÁRIO Provisão 13º Salário INSS s/ 13º Salário FGTS s/ 13º Salário PIS s/ 13º Salário OUTRAS OBRIGAÇÕES A PAGAR OUTRAS CONTAS A PAGAR Credores Diversos PASSIVO NÃO CIRCULANTE EMPRÉST./FINANC./PARCELAMENTOS - LP EMPRÉSTIMOS - LP Empréstimo Bancário - LP FINANCIAMENTOS - LP Leasing Bradesco - LP PARCELAMENTOS - LP Parcelamento INSS - LP OUTRAS OBRIGAÇÕES - LP OUTRAS OBRIGAÇÕES - LP Outras Obrigações - LP PATRIMÔNIO LÍQUIDO PATRIMÔNIO SOCIAL PATRIMÔNIO Doações e Subvenções Variações Patrimoniais Acumuladas Reserva de Correção Monetária Patrimonio

17 BALANCETE ANALÍTICO POR SETORES (ACUMULADO NO ANO) 16 dezembro-13 CUSTEIO INVESTIMENTO MBR MORRO (Matriz) TOTAL TÍTULOS PATRIMONIAIS NA TESOURARIA (4.346) (4.346) Quotas em Poder do Clube (4.346) (4.346) SUPERAVIT / DEFICIT ACUMULADOS ( ) Superavit / Deficit Acumulados ( ) Ajuste Exercicios Anteriores C U S T O S E D E S P E S A S ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) DESPESAS OPERACIONAIS ( ) ( ) ( ) - ( ) DESPESA COM PESSOAL ( ) ( ) DESPESA COM EMPREGADOS ( ) ( ) Salários e Ordenados ( ) ( ) Horas Extras (76.423) (76.423) Anuênio (95.221) (95.221) Adicional Insalubridade (11.255) (11.255) Adcional Noturno (41.927) (41.927) Adicional Periculosidade (9.846) (9.846) Gratificação (29.727) (29.727) Auxílio Creche (6.290) (6.290) Férias ( ) ( ) 13º Salário ( ) ( ) Estágio (12.978) (12.978) ENCARGOS COM EMPREGADOS ( ) ( ) INSS s/ Folha ( ) ( ) INSS s/férias (58.247) (58.247) INSS s/13º Salário (48.638) (48.638) FGTS s/ Folha ( ) ( ) FGTS s/férias (17.250) (17.250) FGTS s/13º Salário (20.678) (20.678) PIS s/ Folha (20.891) (20.891) PIS s/férias (2.156) (2.156) PIS s/13º Salário (1.813) (1.813) BENEFÍCIOS AOS EMPREGADOS ( ) ( ) Alimentação ( ) ( ) Cesta Básica ( ) ( ) Transporte ( ) ( ) Uniformes (24.703) (24.703) Seguro de Vida (6.314) (6.314) Plano de Saúde / Odontológico ( ) ( ) ( - ) Unimed - Funcionários ( - ) Unimed - Aeromédico ( - ) Unimed - Odontológico ( - ) Unimed - Co-participação Farmácia (Enfermaria) (1.319) (1.319) OUTRAS DESPESAS COM EMPREGADOS ( ) ( ) Treinamentos (30.193) (30.193) Recursos Humanos (51.701) (51.701) Festas e Comemorações dos Funcionários (14.304) (14.304) Despesas Diversas c/ Empregados (5.697) (5.697) INDENIZAÇÕES TRABALHISTAS ( ) ( ) Rescisões (80.312) (80.312) Multa FGTS s/ Rescisão ( ) ( ) Fundo de Reserva Passivo Trabalhista Indenizações Judiciais (37.094) (37.094) SERVIÇOS DE TERCEIROS ( ) ( ) ( ) - ( ) CONTRATOS REGULARES ( ) ( ) ( ) - ( ) Assessoria Contábil (53.363) (53.363) Assessoria Jurídica ( ) ( ) ( ) - ( )

18 BALANCETE ANALÍTICO POR SETORES (ACUMULADO NO ANO) 17 dezembro-13 CUSTEIO INVESTIMENTO MBR MORRO (Matriz) TOTAL Auditoria Contábil (30.000) (30.000) Automação e Sistemas (60.051) (60.051) Assitência Técnica I (96.832) (96.832) Ajuda de Custo (17.624) (17.624) Aluguel de Ônibus ( ) ( ) Capina / Transporte de Lixo ( ) ( ) Consultoria para Manut. Do Campo de Golfe (3.017) (3.017) Monitoramento e Segurança ( ) ( ) Tratamento e Monitoramento da ETA (98.070) (98.070) Tratamento e Limpeza das Piscinas (26.030) (26.030) Serviços Diversos Regulares (4.631) (4.631) SERVIÇOS ESPORÁDICOS ( ) - (23.440) - ( ) Auditoria / Consultoria / Análise / Projetos Propaganda / Publicidade / Editoração (1.260) (1.260) Serviços Advocatícios Serviços Gráficos (63.520) (63.520) Fretes / Carretos (643) (643) Despachante (2.830) (2.830) Locação de Veículos / Equipamentos (16.392) - (23.440) - (39.832) Serviços Paisagismo e Jardinagem (246) (246) Assistência Técnica II - Eletrônicos (895) (895) Assistência Técnica III - Equipamentos (3.973) (3.973) Assistência Técnica IV - Sistemas e Instalações (1.157) (1.157) Segurança (7.520) (7.520) Licenças de Uso de Softwares Serviços Diversos (23.558) (23.558) DESPESAS DE CUSTEIO ( ) (4.145) (38.641) - ( ) ENERGIA / TELECOMUNICAÇÕES ( ) ( ) Energia Elétrica ( ) ( ) Telecomunicação (56.800) (56.800) Tv a Cabo (276) (276) MATERIAL PARA MANUTENÇÃO ( ) ( ) Material Elétrico (45.910) (45.910) Material Hidráulico (6.892) (6.892) Material de Construção (57.535) (57.535) Material de Pintura (7.517) (7.517) Ferramentas (10.729) (10.729) Peças de Reposição (14.187) (14.187) Material de Limpeza (25.270) (25.270) Lixeiras e Caixas de Correio (4.175) (4.175) Material para Manut. de Praças e Jardins (34.077) (34.077) Material para Manut. do Campo de Golfe (49.663) (49.663) Estação de Tratamento de Água (ETA) (49.427) (49.427) Material para Manutenção da Piscina (3.949) (3.949) DESPESAS ADMINISTRATIVAS (41.865) (41.865) Material de Expediente (22.975) (22.975) Cartório / Copiadora (5.583) (5.583) Correios / Condução (13.308) (13.308) DESPESAS COM VEÍCULOS ( ) ( ) IPVA / Seguro Obrigatório (11.454) (11.454) Multas / Taxas Diversas (417) (417) Oficina / Peças de Reposição (65.755) (65.755) Prêmio de Seguros (11.915) (11.915) Combustíveis e Lubrificantes (76.463) (76.463) Outras Despesas c/ Veículos (374) (374) DESPESAS FINANCEIRAS (44.076) (4.145) (38.641) - (86.862) Despesas com Cobrança Tarifas Bancárias (24.414) (623) (75) - (25.112) Descontos Concedidos (11.039) (0) (0) - (11.039) Multa / Juros (6.689) (24) - - (6.713) Multa / Juros s/ Emp. Fin e Parc. (72) - (38.490) - (38.562) IRRF s/ Rend. Aplic. Financeira (1.862) (3.498) (76) - (5.436)

19 BALANCETE ANALÍTICO POR SETORES (ACUMULADO NO ANO) 18 dezembro-13 CUSTEIO INVESTIMENTO MBR MORRO (Matriz) TOTAL OUTRAS DESPESAS ADMINISTRATIVAS (60.162) (60.162) Bens de Pequeno Valor (6.044) (6.044) Viagens (2.946) (2.946) Prêmio de Seguro Contra Incêndio (974) (974) Material de Copa / Cozinha (1.888) (1.888) Material Esportivo (10.078) (10.078) Material de Segurança (11.836) (11.836) Lanches / Refeições (15.638) (15.638) Despesas Diversas (10.759) (10.759) IMPOSTOS / TAXAS / CONTRIBUIÇÕES ( ) ( ) Associação de Classe (42.571) (42.571) IPTU ( ) ( ) Taxas / Impostos Diversos (9.943) (9.943) Taxas de Procesos Judiciais (1.402) (1.402) DESPESA EVENTOS SOCIAIS E ESPORTIVOS ( ) ( ) Despesa com Festa Junina ( ) ( ) Despesa com Reveillon ( ) ( ) Despesa com Outros Eventos Sociais (54.690) (54.690) Despesa com Torneio de Tênis (2.122) (2.122) Despesa com Torneio de Golfe (13.812) (13.812) Despesa com Outros Eventos Esportivos OUTRAS DESPESAS ( ) - - ( ) ( ) OUTRAS DESPESAS OPERACIONAIS ( ) - - ( ) ( ) PERDAS COM ATIVO NÃO CIRCULANTE Venda do Ativo Não Circulante Custo do Ativo Não Circulante PROVISÃO DEVEDORES / DEPREC. / AMORT. ( ) - - ( ) ( ) Desp. Cred. Vencidos a mais de 1 ano ( ) ( ) Despesa com Depreciação ( ) ( ) Despesa com Amortização (5.238) (5.238) R E C E I T A S RECEITAS OPERACIONAIS MENSALIDADES E CONTRIBUIÇÕES RECEITAS REGULARES Contribuição Ordinária SP Contribuição Ordinária SC Contribuição Ordinária SQ Taxa de Fornecimento de Agua Taxa de Limpeza Urbana Taxa de Golfe Titular Taxa de Golfe Dependente Taxa de Custo da Estrada Pré-Portaria Inquilino Temporário Academia Contribuição Extraordinária Contribuição Sócio Convênio CONTRIBUIÇÕES EVENTUAIS Inscrição de Sócio Contribuinte Taxa de Transferencia Taxa de Lixo Vegetal Confecção Crachá Distribuição de Panfletos Distribuição de Revista Passagens de Ônibus Green Free (Golfe) Driving Range (Golfe)

20 BALANCETE ANALÍTICO POR SETORES (ACUMULADO NO ANO) 19 dezembro-13 CUSTEIO INVESTIMENTO MBR MORRO (Matriz) TOTAL Cópias / Xerox / Fax Convites Sede Esportiva Aluguel Sede Social / Churrasqueira Taxa Empréstimo Banco Mercantil Taxa Retenção Técnica CAVA Taxa IPTU 2009/2010/ Lixeiras e Caixas de Correio Aluguel Espaço para Antena Diversas Contribuições Eventuais RECEITA EVENTOS SOCIAIS E ESPORTIVOS Receitas com Festa Junina Receitas com Reveillon Receitas com Eventos Sociais Receitas com Torneio de Tênis Receitas com Torneio de Golfe Receitas com Outros Eventos Esportivos OUTRAS RECEITAS OPERACIONAIS RECEITAS FINANCEIRAS Multas e Juros Recebidos Rendimento de Aplic. Financeira Desconto Obtido INDENIZAÇÕES / COMPENSAÇÕES Indenizações / Compensações Ambientais GANHO COM ATIVO NÃO-CIRCULANTE Venda do Ativo Não-Circulante Custo do Ativo Não-Circulante REVERSÃO / RECUPERAÇÃO Reversão Provisão de Férias Reversão Provisão de 13º Salário Reversão de Devedores Duvidosos Recuperação de Despesas

21 Empresa: Morro do Chapéu Golfe Clube CNPJ: / Período: 01/01/ /12/2013 ONSOLIDADO (Empresas: 22,115,116,117) Folha: 0021 BALANCETE ANALÍTICO - MORRO DO CHAPÉU GOLFE CLUBE Código Classificação Descrição da conta Saldo Anterior Débito Crédito Saldo Atual 1 1 ATIVO ,83D , , ,13D ATIVO CIRCULANTE ,57D , , ,48D DISPONÍVEL ,84D , , ,13D CAIXA 370,79D , ,75 750,04D CAIXA GERAL 370,79D , ,75 750,04D BANCOS CONTA MOVIMENTO 163,70D , ,64 103,00D CAIXA ECONÔMICA FEDERAL - CUSTEIO 50,00D , ,74 50,00D CAIXA ECONÔMICA FEDERAL - INVESTIMENTO 50,00D , ,03 50,00D BRADESCO - CUSTEIO 0, , ,16 1,00D BRADESCO - MBR 63,70D , ,51 1,00D MERCANTIL - MBR 0, , ,20 1,00D APLICAÇÕES FINANCEIRAS LIQUIDEZ IMEDIATA ,35D , , ,09D APLICAÇÃO CEF FIC MOV AUT - CUSTEIO 8.452,18D , , ,77D APLICAÇÃO CEF MOV AUT - INVESTIMENTO ,50D , , ,44D APLICAÇÃO BRADESCO FÉRIAS / 13º SAL. - CUSTEIO ,29D , , ,54D APLICAÇÃO CEF FIC INVESTIDOR - INVESTIMENTO ,38D 1.828,36 263, ,40D APLICAÇÃO BRADESCO FIC DE FI REF DI - CUSTEIO 0, , , ,92D APLICAÇÃO AUT. BRADESCO - CUSTEIO 0, , , ,21D APLICAÇÃO AUT. BRADESCO - MBR 0, , , ,96D APLICAÇÃO CDB BRADESCO 0, , , ,51D APLICAÇÃO CDI MERCANTIL - MBR 0, ,34 0, ,34D CRÉDITOS COM ASSOCIADOS ,11D , , ,38D CONTAS A RECEBER DE ASSOCIADOS ,97D , , ,05D ASSOCIADOS DIVERSOS ,30D , , ,39D ACORDOS 1.206,67D , , ,66D DOC / CHEQUES DEVOLVIDOS 0, , , ,00D C/C VALORES A BAIXAR DE CLIENTES 0, , ,27 0, (-) PROVISÃO CRÉDITOS LIQUIDAÇÃO DUVIDOSA ,86C , , ,67C (-) PROVISÃO DE CRÉDITOS LIQUIDAÇÃO DUVIDOSA ,86C , , ,67C OUTROS CRÉDITOS ,62D , , ,97D ADIANTAMENTOS A EMPREGADOS ,24D , , ,71D ADIANTAMENTO DE SALÁRIO 3.843,99D , , ,00D ADIANTAMENTO DE FÉRIAS 8.959,25D , , ,71D ADIANTAMENTO DE 13º SALÁRIO 0, , ,41 0, CONTAS A RECEBER DE TERCEIROS ,02D , , ,07D ADIANTAMENTOS A FORNECEDORES ,02D , , ,07D DOC / CHEQUES DEVOLVIDOS 0, , ,43 0, DEVEDORES DIVERSOS 2.000,00D 0, ,00 0, DESPESAS PAGAS ANTECIPADAMENTE 3.615,01D , , ,19D PRÊMIO DE SEGUROS A APROPRIAR 3.615,01D , , ,19D TRIBUTOS A COMPENSAR 93,35D 157,67 251,02 0, CONTRIBUIÇÕES A COMPENSAR / RECUPERAR 93,35D 0,00 93,35 0, IMPOSTOS A RECUPERAR 0,00 157,67 157,67 0, ATIVO NÃO CIRCULANTE ,26D , , ,65D REALIZÁVEL A LONGO PRAZO 0, , ,54 0, CONTA CORRENTE ENTRE SETORES 0, , ,54 0, C/C SETOR CUSTEIO ,59C , , ,42C C/C SETOR INVESTIMENTO ,38C , , ,81C C/C SETOR MBR ,97D , , ,23D CRÉDITOS COM ASSOCIADOS LONGO PRAZO 0, , ,22 0, CONTAS A RECEBER DE ASSOCIADOS LP 0, ,22 0, ,22D COBRANÇA JUDICIAL 0, ,26 0, ,26D SÓCIOS QUOTISTAS (QUOTAS CANCELADAS) 0, ,96 0, ,96D PROVISÃO CRÉDITOS LIQUIDAÇÃO DUVIDOSA LP 0,00 0, , ,22C (-) PROVISÃO DE CRÉDITOS LIQUIDAÇÃO DUVIDOSA LP 0,00 0, , ,22C INVESTIMENTOS ,73D 0,00 0, ,73D PARTICIPAÇÕES SOCIETÁRIAS 68,73D 0,00 0,00 68,73D AÇÕES TELEMIG 68,73D 0,00 0,00 68,73D OBRAS DE ARTE ,00D 0,00 0, ,00D QUADROS E PINTURAS ,00D 0,00 0, ,00D IMOBILIZADO ,81D , , ,56D IMOBILIZAÇÕES ,86D ,52 0, ,38D TERRENOS ,14D 0,00 0, ,14D EDIFICAÇÕES / CONSTRUÇÕES / BENFEITORIAS ,26D ,20 0, ,46D JARDINS / PRAÇAS / BENFEITORIAS ,89D ,93 0, ,82D VEÍCULOS ,26D ,00 0, ,26D MÓVEIS E UTENSÍLIOS ,29D 4.218,71 0, ,00D MÁQUINAS E EQUIPAMENTOS ,89D ,44 0, ,33D EQUIPAMENTOS DE INFORMÁTICA 0, ,24 0, ,24D DIREITOS DE USO 8.773,79D 0,00 0, ,79D

22 Empresa: Morro do Chapéu Golfe Clube CNPJ: / Período: 01/01/ /12/2013 ONSOLIDADO (Empresas: 22,115,116,117) Folha: 0022 BALANCETE ANALÍTICO - MORRO DO CHAPÉU GOLFE CLUBE Código Classificação Descrição da conta Saldo Anterior Débito Crédito Saldo Atual SEMOVENTES 2.217,34D 0,00 0, ,34D (-) DEPRECIAÇÕES ACUMULADAS ,05C 0, , ,82C (-) DEPRECIAÇÕES ACUMULADAS ,05C 0, , ,82C INTANGÍVEL ,72D 0, , ,36D DIREITOS AUTORAIS - SOFTWARE ,51D 0,00 0, ,51D SOFTWARE ,51D 0,00 0, ,51D FUNDO DE COMÉRCIO 7.699,00D 0,00 0, ,00D FUNDO DE COMÉRCIO NO GOLFE 7.699,00D 0,00 0, ,00D (-) AMORTIZAÇÕES ACUMULADAS ,79C 0, , ,15C (-) AMORTIZAÇÕES ACUMULADAS ,79C 0, , ,15C 70 2 PASSIVO ,83C , , ,54C PASSIVO CIRCULANTE ,95C , , ,72C EMPRÉSTIMO / FINANCIAMENTOS / PARCELAMENTOS ,93C , , ,06C EMPRÉSTIMOS ,69C ,69 0,00 0, EMPRÉSTIMO BANCO MERCANTIL ,69C ,69 0,00 0, FINANCIAMENTOS ,96C , , ,06C LEASING BRADESCO ,96C , , ,06C PARCELAMENTOS ,28C ,18 71,90 0, PARCELAMENTO INSS ,28C ,18 71,90 0, FORNECEDORES ,73C , , ,87C FORNECEDORES DIVERSOS ,73C , , ,87C FORNECEDORES DIVERSOS ,73C , , ,87C OBRIGAÇÕES A RECOLHER ,29C , , ,63C OBRIGAÇÕES SOCIAIS E TRABALHISTAS ,69C , , ,47C SALÁRIOS A PAGAR 0, , ,80 0, INSS A RECOLHER ,33C , , ,56C FGTS A RECOLHER ,85C , , ,86C PIS A RECOLHER 3.323,72C , , ,80C CONTRIBUIÇÕES SINDICAIS A RECOLHER 164,12C 8.747, ,76 514,98C PENSÃO ALIMENTÍCIA A PAGAR 383,67C 5.833, ,62 703,27C ABONO / RENDIMENTO PIS 0, , ,94 0, OBRIGAÇÕES TRIBUTÁRIAS 8.817,90C , , ,60C IRRF S/ FOLHA A RECOLHAR 3.627,48C , , ,01C IRRF TERCEIROS A RECOLHER 506,63C , , ,23C PIS / COFINS / CS A RECOLHER 2.466,08C , , ,25C ISS A RECOLHER 2.217,71C , ,45 398,11C OBRIGAÇÕES COM ASSOCIADOS 8.943,70C , , ,56C CREDITOS RECEBIDOS ANTECIPADAMENTE 4.279,04C , , ,51C CRÉDITOS DE ASSOCIADOS 1.390,98C 1.390,98 0,00 0, CRÉDITOS NÃO IDENTIFICADOS 3.273,68C 2.022, , ,05C PROVISÕES TRABALHISTAS ,00C , , ,16C PROVISÃO DE FÉRIAS ,00C , , ,16C PROVISÃO DE FÉRIAS ,88C , , ,31C INSS S/ FÉRIAS ,14C , , ,76C FGTS S/ FÉRIAS ,99C , , ,86C PIS S/ FÉRIAS 1.704,99C 2.389, , ,23C PROVISÃO DE 13º SALÁRIO 0, , ,58 0, PROVISÃO DE 13º SALÁRIO 0, , ,01 0, INSS S/ 13º SALÁRIO 0, , ,57 0, FGTS S/ 13º SALÁRIO 0, , ,21 0, PIS S/ 13º SALÁRIO 0, , ,79 0, OUTRAS OBRIGAÇÕES ,00C , ,38 0, OUTRAS CONTAS A PAGAR ,00C , ,38 0, CREDORES DIVERSOS ,00C , ,38 0, PASSIVO NÃO CIRCULANTE ,06C ,06 0,00 0, EMPRÉSTIMOS / FINANCIAMENTOS / PARCELAMENTOS - LP ,06C ,06 0,00 0, FINANCIAMENTOS ,06C ,06 0,00 0, LEASING BRADESCO - LONGO PRAZO ,06C ,06 0,00 0, PATRIMÔNIO LÍQUIDO ,82C , , ,82C PATRIMÔNIO SOCIAL ,82C , , ,82C RESERVAS ,80C 0,00 0, ,80C DOAÇÕES E SUBVENÇÕES 358,92C 0,00 0,00 358,92C VARIAÇÕES PATRIMONIAIS ,09C 0,00 0, ,09C RESERVA DE CORREÇÃO MONETÁRIA 6.373,52C 0,00 0, ,52C PATRIMÔNIO ,27C 0,00 0, ,27C TÍTULOS PATRIMONIAIS NA TESOURARIA 4.346,22D 0,00 0, ,22D QUOTAS EM PODER DO CLUBE 4.346,22D 0,00 0, ,22D

23 Empresa: Morro do Chapéu Golfe Clube CNPJ: / Período: 01/01/ /12/2013 ONSOLIDADO (Empresas: 22,115,116,117) Folha: 0023 BALANCETE ANALÍTICO - MORRO DO CHAPÉU GOLFE CLUBE Código Classificação Descrição da conta Saldo Anterior Débito Crédito Saldo Atual SUPERAVIT / DEFICIT ACUMULADOS ,24C , , ,24C SUPERAVIT / DEFICIT ACUMULADOS ,31C , , ,24C AJUSTES DE EXERCÍCIOS ANTERIORES ,93C , ,49 0, CUSTOS E DESPESAS 0, , , ,22D DESPESAS OPERACIONAIS 0, , , ,46D DESPESAS COM PESSOAL 0, , , ,16D DESPESA COM EMPREGADOS 0, , , ,60D SALÁRIOS E ORDENADOS 0, , , ,39D HORAS EXTRAS 0, ,78 0, ,78D ANUÊNIO 0, ,26 0, ,26D ADICIONAL INSALUBRIDADE 0, ,82 0, ,82D ADICIONAL NOTURNO 0, ,96 0, ,96D ADICIONAL PERICULOSIDADE 0, ,40 0, ,40D GRATIFICAÇÕES 0, ,96 0, ,96D AUXÍLIO CRECHE 0, ,60 0, ,60D FÉRIAS 0, ,43 2, ,30D º SALÁRIO 0, ,00 561, ,68D ESTÁGIO 0, ,45 0, ,45D ENGARCOS COM EMPREGADOS 0, , , ,77D INSS S/ FOLHA 0, ,01 0, ,99D INSS S/ FÉRIAS 0, , , ,41D INSS S/ 13º SALÁRIO 0, ,57 0, ,57D FGTS S/ FOLHA 0, ,59 0, ,59D FGTS S/ FÉRIAS 0, , , ,71D FGTS S/ 13º SALÁRIO 0, ,21 0, ,21D PIS S/ FOLHA 0, ,25 0, ,25D PIS S/ FÉRIAS 0, ,08 643, ,25D PIS S/ 13º SALÁRIO 0, ,79 0, ,79D BENEFÍCIOS AOS EMPREGADOS 0, , , ,91D ALIMENTAÇÃO 0, , , ,01D CESTA BÁSICA 0, ,99 0, ,99D TRANSPORTE 0, ,84 450, ,84D UNIFORMES 0, ,31 47, ,60D SEGURO DE VIDA 0, ,07 0, ,07D PLANO DE SAÚDE / ODONTOLÓGICO 0, , , ,51D (-) UNIMED - FUNCIONÁRIOS 0,00 0, , ,16C (-) UNIMED - AEROMÉDICO 0,00 0,00 281,20 281,20C (-) UNIMED - ODONTOLÓGICO 0,00 0, , ,95C (-) UNIMED - CO-PARTICIPAÇÃO 0,00 0, , ,25C FARMÁCIA (ENFERMARIA) 0, , , ,45D OUTRAS DESPESAS COM EMPREGADOS 0, ,54 0, ,54D TREINAMENTOS 0, ,06 0, ,06D RECURSOS HUMANOS 0, ,21 0, ,21D FESTAS E COMEMORAÇÕES DOS FUNCIONÁRIOS 0, ,14 0, ,14D DESPESAS DIVERSAS COM EMPREGADOS 0, ,13 0, ,13D INDENIZAÇÕES TRABALHISTAS 0, ,34 0, ,34D RESCISÕES 0, ,12 0, ,12D MULTA S/ FGTS (GRFC) 0, ,62 0, ,62D INDENIZAÇÕES JUDICIAIS 0, ,60 0, ,60D SERVIÇOS DE TERCEIROS 0, ,99 0, ,95D CONTRATOS REGULARES 0, ,78 0, ,74D ASSESSORIA CONTÁBIL 0, ,60 0, ,60D ASSESSORIA JURIDICA 0, ,89 0, ,89D AUDITORIA CONTÁBIL 0, ,00 0, ,00D AUTOMAÇÃO E SISTEMAS 0, ,46 0, ,46D ASSISTÊNCIA TÉCNICA I 0, ,96 0, ,96D AJUDA DE CUSTO 0, ,24 0, ,20D ALUGUEL DE ÔNIBUS 0, ,53 0, ,53D CAPINA / TRANSPORTE DE LIXO 0, ,95 0, ,95D CONSULTORIA PARA MANUT. DO GRAMADO (GOLFE) 0, ,12 0, ,12D MONITORAMENTO E SEGURANÇA 0, ,25 0, ,25D TRATAMENTO E MONITORAMENTO DA ETA 0, ,45 0, ,45D TRATAMENTO E LIMPEZA DAS PISCINAS 0, ,68 0, ,68D SERVIÇOS DIVERSOS REGULARES 0, ,65 0, ,65D SERVIÇOS ESPORÁDICOS 0, ,21 0, ,21D PROPAGANDA / PUBLICIDADE / EDITORAÇÃO 0, ,00 0, ,00D SERVIÇOS GRÁFICOS 0, ,32 0, ,32D FRETES / CARRETOS 0,00 642,67 0,00 642,67D DESPACHANTE 0, ,00 0, ,00D LOCAÇÃO DE VEÍCULOS / EQUIPAMENTOS 0, ,20 0, ,20D SERVIÇOS PAISAGISMO E JARDINAGEM 0,00 246,15 0,00 246,15D ASSISTÊNCIA TÉCNICA II - ELETRÔNICOS 0,00 894,85 0,00 894,85D ASSISTÊNCIA TÉCNICA III - EQUIPAMENTOS 0, ,00 0, ,00D ASSISTÊNCIA TÉCNICA IV - SISTEMAS E INSTALAÇÕES 0, ,90 0, ,90D SEGURANÇA 0, ,00 0, ,00D SERVIÇOS DIVERSOS 0, ,12 0, ,12D DESPESAS DE CUSTEIO 0, , , ,35D