PROCEDIMENTO DE MERCADO LF.01 Liquidação Financeira

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1 PROCEDIMENTO DE MERCADO LF.01 Financeira Responsável pelo PM: Gerência de Financeira CONTROLE DE ALTERAÇÕES Versão Data Descrição da Alteração Elaborada por Aprovada por PM LF.01 Financeira_Versão_1_Minuta_13 Página 1 de 1

2 1. PROCESSO ORIGEM Cadeia de Valor do MAE Processos Chave Registrar Agentes Estabelecer Preços do MAE Registrar Contratos Inserir Dados de Medição Processar Contabilização Divulgar Resultados Efetuar Financeira AG PE CO ME CZ DR LF Processos de Apoio Acompanhar o Mercado Prover Suporte Técnico ao Mercado AM DM Coordenar Projetos Especiais Auditar o Mercado Gerenciar Finanças / RH / Administrativo Gerenciar Tecnologia da Informação Prover Consultoria Jurídica ao Mercado Macro Processo: Efetuar Financeira 2. NOME E CÓDIGO DO PROCEDIMENTO DE MERCADO Financeira LF PÚBLICO ALVO 3.1. Agentes de Mercado Custódia 3.4. Superintendência do MAE 4. OBJETIVO Estabelecer os procedimentos para a execução da Financeira e para a Gestão de Garantias, relativamente às operações de compra e venda de energia elétrica realizadas no âmbito do MAE a partir de 1º de janeiro de PM LF.01 Financeira_Versão_1_Minuta_13 Página 2 de 2

3 5. ASPECTOS REGULATÓRIOS ENVOLVIDOS 5.1. Lei nº , de 24 de abril de Dispõe sobre a autorização para a criação do Mercado Atacadista de Energia Elétrica - MAE, pessoa jurídica de direito privado, e dá outras providências Resolução ANEEL nº 102, de 1º de Março de 2002 Institui a Convenção do Mercado Atacadista de Energia Elétrica (MAE) Resolução ANEEL nº 103, de 1º de Março de 2002 Autoriza o MAE a atuar segundo Regras e Procedimentos de Mercado estabelecidos pela ANEEL Resolução ANEEL nº 552, de 14 de Outubro de 2002 Estabelece os procedimentos relativos à liquidação das operações de compra e venda de energia elétrica, no mercado de curto prazo, no âmbito do Mercado Atacadista de Energia Elétrica - MAE e trata das Garantias Financeiras e penalidades Resolução ANEEL nº 610, de 06 de Novembro de Altera os artigos 6º e 12 e revoga o inciso III do art.11 da Resolução ANEEL nº 552, de 14 de outubro de Resolução ANEEL nº 23, de 21 de Janeiro de 2003 Estabelece critérios para a definição, de forma transitória, das Garantias Financeiras a que se refere o art. 2º da Convenção do Mercado Atacadista de Energia Elétrica (MAE) e dá outras providências Resolução ANEEL nº 84 de 19 de Fevereiro de 2003 Altera, em caráter excepcional, a data para a constituição das Garantias Financeiras de que trata o artigo 6º da Resolução nº 23, de 21 de Janeiro de PM LF.01 Financeira_Versão_1_Minuta_13 Página 3 de 3

4 6. DEFINIÇÕES 6.1. Custódia: instituição Financeira contratada pelo MAE para custodiar os ativos financeiros aportados em Garantia pelos Agentes de Mercado, assumindo a condição de contraparte nas Liquidações Financeiras até o limite das respectivas Garantias : instituição Financeira contratada pelo MAE para proceder à Financeira das operações realizadas no Mercado de Curto Prazo Mercado: qualquer Agente participante do MAE, conforme Convenção do Mercado Atacadista de Energia Mercado Credor: agente de Mercado que apresente saldo credor na Financeira do período considerado Mercado Devedor: agente de Mercado que apresente saldo devedor na Financeira do período considerado Ativos Financeiros: todo e qualquer título representativo de parte patrimonial ou dívida recebido pelo Custódia como Garantia Ciclo de Financeira: período que considera os processos de divulgação dos valores relativos às Garantias a serem aportadas pelos Agentes de Mercado, a divulgação do Mapa de Financeira, a execução da Financeira e a emissão da Nota de da Contabilização (NLC) Conta Corrente Específica: conta Corrente Específica a ser aberta pelo Mercado junto ao especificamente para fins de Financeira das operações realizadas no mercado de curto prazo Contraparte: posição assumida pelo Custódia perante os Agentes credores participantes do processo de Financeira pela qual o Custódia se responsabiliza pelo cumprimento das obrigações financeiras em lugar do Mercado devedor, até o limite das garantias constituídas por este, no período considerado Cronograma de Financeira: documento indicativo de datas e eventos relativos ao processo de Financeira, elaborado pelo Conselho de Administração do MAE nos termos do inciso XII do art 25 da Convenção do MAE Custódia: guarda e manutenção dos Ativos Financeiros dados em Garantia pelo Mercado Credor ou Devedor, para fins de Financeira Garantia: meio com que se assegura o cumprimento de obrigação no âmbito da Financeira Inadimplência: descumprimento da obrigação financeira de responsabilidade do Mercado em sua data de vencimento, conforme Cronograma de Financeira estabelecido pelo Conselho de Administração do MAE Financeira: processo de pagamento e recebimento de débitos (obrigações) e créditos (direitos) apurados no âmbito do MAE, referentes à compra e venda de energia elétrica no Mercado de Curto Prazo, excluídos os eventuais valores sub judice, em atendimento aos arts. 9º e 10 da Resolução ANEEL 552/ Mapa de Financeira: documento eletrônico emitido pela Superintendência do MAE que informa todos os valores a serem movimentados pelo na Financeira, detalhado de acordo com débitos e créditos relativos a cada Agente de Mercado, excluídos os eventuais valores sub judice, em atendimento aos arts. 9º e 10 da Resolução ANEEL 552/ Nota de da Contabilização (NLC): documento a ser emitido pelo para cada Mercado, após a execução da Financeira, refletindo os valores efetivamente liquidados. PM LF.01 Financeira_Versão_1_Minuta_13 Página 4 de 4

5 6.17. Rateio da Inadimplência: compartilhamento das repercussões financeiras relativas aos valores não liquidados pelos Agentes de Mercado devedores, entre todos os Agentes de Mercado credores, implicando reção de seus valores líquidos a receber. O montante do Rateio da Inadimplência aplicável a cada Mercado credor será definido pelo rateio do valor total das Inadimplências entre os Agentes de Mercado na proporção do seu crédito, excluídos os valores relativos ao MRE, conforme previsto no art.7º, 2º da Convenção do MAE Regulamento de Operações e Procedimentos Operacionais ou Regulamento: é o documento elaborado pela Superintendência do MAE e pelo, que estabelece as atividades a serem desenvolvidas para fins de realização da Financeira e de cumprimento obrigatório pelo, Custódia, Agentes de Mercado e Superintendência do MAE Relatórios de Financeira: relatórios a serem disponibilizados aos Agentes de Mercado pela Superintendência do MAE através do SCL, contendo os valores a serem liquidados (previamente) e o resultado final da liquidação financeira (posteriormente) Superintendência do MAE: é a Superintendência do MAE e/ou seus órgãos internos de assessoria : dias Úteis M: mês em que são realizadas as operações de compra e venda de energia MA: mês anterior às operações de compra e venda de energia MS: mês seguinte às operações de compra e venda de energia. PM LF.01 Financeira_Versão_1_Minuta_13 Página 5 de 5

6 7. FERRAMENTAS DE SUPORTE FERRAMENTA Sistema de Garantias DESCRIÇÃO Sistema utilizado pela Superintendência do MAE para efetuar o cálculo do montante de Garantias a ser aportado por cada Agente de Mercado. Utilizado também para efetuar o controle geral dos montantes de Garantias. SCL Sistema de Contabilização e no qual serão visualizados os relatórios e se necessário efetuado o download. Sistema de Mecanismo Auxiliar de Cálculo Sistema utilizado pela Superintendência do MAE para a geração de arquivos e controle das informações relativas à Financeira. Mecanismo utilizado pela Superintendência do MAE para calcular eventuais valores sub judice, nos termos do art. 10 da Resolução ANEEL nº 552/ PREMISSAS 8.1. Premissas quanto à Financeira A Superintendência do MAE divulgará o Cronograma da Financeira O Mercado deverá abrir conta-corrente junto ao para o fim específico da Financeira, cujos dados deverão ser informados à Superintendência do MAE A Superintendência do MAE calculará e disponibilizará o Relatório LF006 - Pré Financeira, aos Agentes de Mercado, no qual conterá o percentual de rateio da Inadimplência e o respectivo valor a liquidar, conforme o Cálculo da Participação no Rateio da Inadimplência (vide Seção 12. Anexos, deste Procedimento de Mercado) A Superintendência do MAE encaminhará o Mapa de Financeira ao no qual constarão os débitos e créditos para cada Mercado para o Mês de Referência, com base nos resultados da contabilização Em decorrência dos arredondamentos existentes nos processos de Contabilização e de Financeira, os valores a serem liquidados podem, eventualmente, apresentar uma diferença positiva ou negativa de centavos de Real, entre o total de débitos e créditos Os recursos resultantes das sobras de Excedente Financeiro, dos arredondamentos provenientes dos processos de Contabilização e e dos resultantes da aplicação de penalidades excedentes aos montantes dos Encargos de Serviços de Sistema (conforme premissa 8.14 do PM AM.08 Aplicação de Penalidade por Insuficiência de Contratação e Penalidade por Insuficiência de Lastro de Venda), serão alocados na conta corrente de titularidade do MAE, específica para esta finalidade. Tais recursos serão utilizados no abatimento de despesas de Encargos de Serviços de Sistemas de meses posteriores, e não participarão do rateio da inadimplência Os Agentes de Mercado devedores deverão depositar os recursos financeiros em sua conta corrente aberta junto ao, para o fim específico de liquidar suas operações no âmbito do MAE. O depósito dos recursos financeiros deverá ocorrer em até MS + 23, devendo estar disponível em MS + 24, data na qual ocorrerá a efetivação dos débitos informados pela Superintendência do MAE Para a Financeira relativa às operações do primeiro semestre de 2003 excepcionalmente, os prazos previstos neste Procedimento de Mercado poderão ser PM LF.01 Financeira_Versão_1_Minuta_13 Página 6 de 6

7 alterados para cumprir o Cronograma de aprovado pelo Conselho de Administração, para o qual será elaborado calendário específico O valor a ser disponibilizado em conta corrente específica para cumprimento das obrigações pelo Mercado deverá ser acrescido do valor referente à Contribuição Provisória Sobre a Movimentação Financeira CPMF, para fins de provisionamento e futuro recolhimento dos tributos devidos a esse título, pelo. O depósito da CPMF deverá ser exigido pelo aos Agentes de Mercado Caso o Mercado não deposite integralmente os recursos financeiros, considerando o valor informado pela Superintendência do MAE através do Relatório de, o Custódia será Contraparte, responsabilizando-se pelos valores não aportados pelo Mercado até o limite das Garantias por este constituídas. O Custódia deverá aportar de imediato os recursos equivalentes e, concomitantemente, poderá executar as Garantias sob sua custódia para seu ressarcimento. O saldo das Garantias não executadas será liberado para livre movimentação do Mercado Caso o valor aportado pelo Custódia, na condição de contraparte, não tiver sido suficiente para cobrir a obrigação inadimplida, a diferença entre esta obrigação e o valor aportado pelo Custódia será objeto de Rateio de Inadimplência O deverá creditar os recursos financeiros na conta corrente de cada Mercado credor, considerando a deção proveniente do cálculo de Rateio de Inadimplência, se for o caso Em MS + 27 a Superintendência do MAE deverá informar a eventual ocorrência da Inadimplência, para a ANEEL A não constituição de Garantias nos montantes informados pela Superintendência do MAE, serão informados à ANEEL em M + 1, para que esta aplique as penalidades que julgar cabíveis As eventuais inadimplências ocorridas no decorrer do processo serão informadas à ANEEL em MS + 27, para que esta aplique as penalidades que julgar cabíveis O terá a responsabilidade de emitir a NLC e enviar aos Agentes de Mercado Caracterizada a inadimplência, incidirá sobre o valor do débito remanescente a multa de 5% (cinco por cento), juros de mora de 1% (um por cento) ao mês calculados pro rata die, além da atualização monetária com base no último índice IGP-M divulgado pela Fundação Getúlio Vargas na data do cálculo, considerando o período relativo ao dia da liquidação até o dia que antecede a liquidação posterior, utilizando-se o mês comercial (30 dias) O valor total apurado nos termos da premissa anterior terá o mesmo destino do principal e será lançado de imediato pela Superintendência do MAE, conforme Cronograma de Financeira, como ajuste por não liquidação (crédito ou débito) na primeira contabilização na qual for possível O Regulamento de Operações e Procedimentos Operacionais ou Regulamento contém informações adicionais e detalhadas e se vincula a este Procedimento de Mercado, cujo teor é de conhecimento obrigatório de todos os Agentes de Mercado, sendo aplicável também às Garantias Financeiras Os Agentes de Mercado deverão responder pelas respectivas obrigações tributárias e outras assumidas perante terceiros, no diz respeito ao aporte das Garantias e à Financeira. PM LF.01 Financeira_Versão_1_Minuta_13 Página 7 de 7

8 8.2. Premissas quanto às Garantias O Mercado e o Custódia deverão manter contrato de prestação de serviços para fins de depósito e custódia de Garantias, sendo de sua exclusiva responsabilidade as condições e os termos estabelecidos em tal contrato A Superintendência do MAE calculará o montante de Garantias a ser aportado por cada Mercado até o 6º dia útil anterior ao Mês de Referência, com base na álgebra descrita no Cálculo de Garantias Financeiras (vide Seção 12. Anexos, deste Procedimento de Mercado), a qual foi aprovada através do Ofício ANEEL nº 27/2003 de 24 de fevereiro de Para a contagem dos prazos estabelecidos neste Procedimento de Mercado, foram considerados apenas dias úteis Até o 6º dia útil anterior ao Mês de Referência, a Superintendência do MAE informará tanto ao Mercado quanto ao Custódia o resultado do cálculo das Garantias para que as mesmas sejam constituídas até o último dia útil anterior ao Mês de Referência Sem prejuízo do previsto no item , o Mercado poderá questionar o cálculo até o primeiro dia útil subseqüente à sua divulgação, sendo que a ausência de manifestação representará aceitação incondicional e inequívoca dos montantes, para todos os fins e efeitos A Superintendência do MAE manterá disponíveis aos Agentes de Mercado, através do Componente Agentes do SCL, os valores relativos à Gestão das Garantias, segregados por ciclo de Financeira (vide Seção 12. Anexos, deste Procedimento de Mercado) Os Ativos Financeiros que poderão ser aceitos em Garantia pelo Custódia são aqueles elencados no Art 1º, 2º da Resolução ANEEL nº 23/2003 e encontram-se detalhados no Regulamento Observado o item anterior, o Custódia poderá selecionar os Ativos Financeiros a serem apresentados pelos Agentes de Mercado, de acordo com seus próprios critérios de classificação de risco e estabelecer o percentual de deságio de cada Ativo Financeiro. Os critérios de classificação de risco e percentual de deságio de Ativo Financeiro encontram-se detalhados no Regulamento As Garantias constituídas estarão vinculadas a um Ciclo de Financeira específico Os custos relativos à constituição das Garantias junto ao Custódia, bem como as obrigações fiscais e tributárias decorrentes de contrato de prestação de serviços firmado entre ambos, correrão por conta do Mercado As Garantias serão liberadas para livre movimentação tão logo a Superintendência do MAE se certifique da posição credora do Mercado para aquele Ciclo de Financeira ou haja a constatação do depósito integral dos recursos financeiros exigidos ao Mercado devedor Excepcionalmente, até que a auditoria prevista na Convenção do MAE esteja concluída e o Sistema de Contabilização e (SCL), dados e resultados estejam certificados, a Superintendência do MAE poderá utilizar os resultados obtidos através de Mecanismo Auxiliar de Cálculo para identificação dos Agentes credores no Mês de Referência Premissas quanto à existência de medida liminar ou tutela antecipada Nos termos dos arts. 9 e 10 da Resolução ANEEL n 552/2002, na hipótese de concessão de medida liminar ou tutela antecipada que determine, de forma expressa, a suspensão da obrigação de pagar eventual débito apurado na contabilização mensal realizada pelo MAE, os valores sub judice serão: PM LF.01 Financeira_Versão_1_Minuta_13 Página 8 de 8

9 i) excluídos dos montantes totais a serem liquidados; ii) calculados e lançados em registro escritural especial a ser mantido pela Superintendência do MAE e disponibilizados aos Agentes de Mercado para conhecimento, relativamente aos valores específicos de cada Agente Os Direitos e Obrigações de Agentes de Mercado concedidos por medida judicial liminar serão apurados em Mecanismo Auxiliar de Cálculo e irão gerar Ajustes a serem aplicados no processo de. PM LF.01 Financeira_Versão_1_Minuta_13 Página 9 de 9

10 9. FLUXOGRAMA MA - 6 MA - 5 MA - 1 M + 1 De MS + 20 até MS + 22 Até MS + 23 MS + 24 LF LF LF LF LF Superintendência do MAE Obter Resultado da Contabilização Calcular as Garantias e Informar aos Agentes de Mercado e ao Custódia Informar à ANEEL, as Garantias que foram constituídas no prazo Calcular o Percentual de Rateio da Inadimplência e o Valor a Liquidar / Disponibilizar para os Agentes de Mercado Gerar o Mapa de e enviar para validação Autorizar a liberação das garantias dos Agentes de Mercado Credores LF LF LF Mercado Devedor Manifestar Discordância dos Cálculos das Garantias, se necessário Constituir as Garantias Depositar os Recursos Financeiros LF LF Mercado Credor Manifestar Discordância dos Cálculos das Garantias, se necessário Constituir as Garantias LF LF Validar o Mapa de Verificar a Suficiência de Recursos Financeiros LF LF LF LF Custódia Receber as Garantias Informar à Superintendência do MAE, os Agentes de Mercado que constituíram as Garantias Liberar as Garantias dos Agentes de Mercado Credores Aportar Recursos Financeiros até o Limite das Garantias do Mercado, se necessário Próxima Página (A) Protos Gerados Garantias calculadas e informadas aos Agentes de Mercado e ao Custódia Discordância dos Cálculos de Garantias manifestadas Garantias constituídas pelo Mercado Devedor e Credor Garantias recebidas pelo Custódia Agentes de Mercado que constituíram as Garantias, informados à Superintendência do MAE Garantias que foram constuituídas no prazo, informadas à ANEEL Percentual de Rateio de Inadimplência e o Valor a Liquidar calculados e disponibilizados aos Agentes de Mercado Mapa de gerado e enviado para validação Mapa de validado pelo Liberação das Garantias dos Agentes de Mercado Credores autorizada Garantias dos Agentes de Mercado Credores liberadas e Sistema de Garantias atualizado Recursos Financeiros depositados pelo Mercado Devedor Suficiência de Recursos Financeiros verificada pelo Agente de Recursos Financeiros até Limite das Garantias do Mercado aportados, se necessário Legenda: Dias Úteis M Mês de Referência: Mês em que são realizadas as operações de compra e venda de energia. MA Mês anterior às operações de compra e venda de energia. MS Mês seguinte às operações de compra e venda de energia. PM LF.01 Financeira_Versão_1_Minuta_13 Página 10 de 10

11 MS + 25 MS + 26 MS + 27 MS + 30 LF LF Superintendência do MAE Disponibilizar Relatórios de Financeira aos Agentes de Mercado Comunicar eventuais ocorrências de infrações e/ou inadimplência à ANEEL, se for o caso FIM LF Mercado Devedor Receber a NLC LF Mercado Credor Receber a NLC LF LF LF LF Apurar Eventuais Montantes de Inadimplência Processar a Transferência de Recursos aos Agentes de Mercado Credores Enviar o Resultado da Financeira Emitir Notas de da Contabilização (NLC) para os Agentes de Mercado LF LF Custódia Página Anterior (A) Liberar as Garantias dos Agentes de Mercado Adimplentes Liberar o restante das Garantias do Mercado, se necessário Protos Gerados Garantias dos Agentes de Mercado Adimplentes liberadas e Sistema de Garantias atualizado Restante das Garantias do Mercado liberada, se necessário e Sistema de Garantias atualizado Eventuais Montantes de Inadimplência apurados Transferência de Recursos aos Agentes de Mercado Credores processada Arquivo com Resultado da Financeira gerado e enviado à Superintendência do MAE Relatórios dos Resultados da Financeira gerados e disponibilizados aos Agentes de Mercado Notas de da Contabilização (NLC) emitidas e enviadas aos Agentes de Mercado Ocorrências comunicadas à ANEEL NLC recebida pelo Mercado Devedor e Credor Legenda: Dias Úteis M Mês de Referência: Mês em que são realizadas as operações de compra e venda de energia. MA Mês anterior às operações de compra e venda de energia. MS Mês seguinte às operações de compra e venda de energia. PM LF.01 Financeira_Versão_1_Minuta_13 Página 11 de 11

12 10. MATRIZ DE OPERACIONALIZAÇÃO ATIVIDADE CÓDIGO RESPONSÁVEL DETALHAMENTO FERRAMENTA PRODUTOS GERADOS PRAZO Calcular as Garantias e Informar aos Agentes de Mercado e ao Custódia LF Superintendência do MAE Calcular o Montante de Garantias a ser aportado por cada Mercado. Informar o Montante Calculado aos Agentes de Mercado e ao Custódia. Sistema de Garantias Garantias calculadas e informadas aos Agentes de Mercado e ao Agente de Custódia MA 6 Manifestar Discordância dos Cálculos das Garantias, se necessário LF Mercado Devedor e Credor Manifestar discordância dos cálculos das Garantias informadas pela Superintendência do MAE, se necessário. Nota: Caso o Agente Mercado desejar questionar o montante informado, este deverá comunicar a Superintendência do MAE. Discordância dos Cálculos das Garantias manifestadas MA 5 Constituir as Garantias LF Mercado Devedor e Credor Constituir as Garantias conforme o montante calculado e informado pela Superintendência do MAE. Garantias constituídas pelo Agente de Mercado Devedor e Credor MA 1 Receber as Garantias LF Custódia Receber as Garantias constituídas pelo Mercado Devedor e Credor, conforme os montantes calculados. Garantias recebidas pelo Custódia MA 1 Informar à Superintendência do MAE, os Agentes de Mercado que constituíram as Garantias LF Custódia Informar à Superintendência do MAE, os Agentes de Mercado que constituíram as Garantias no prazo. Agentes de Mercado que constituíram as Garantias, informados à Superintendência do MAE M + 1 Informar à ANEEL, as Garantias que foram constituídas no prazo LF Superintendência do MAE Informar à ANEEL, as Garantias que foram constituídas no prazo. Nota: Serão informados os nomes e CNPJ dos Agentes de Mercado e os correspondentes montantes constituídos. Garantias que foram constituídas no prazo, informadas à ANEEL M + 1 PM LF.01 Financeira_Versão_1_Minuta_13 Página 12 de 12

13 ATIVIDADE CÓDIGO RESPONSÁVEL DETALHAMENTO FERRAMENTA PRODUTOS GERADOS PRAZO Calcular o Percentual de Rateio da Inadimplência e o Valor a Liquidar / Disponibilizar aos Agentes de Mercado LF Superintendência do MAE Calcular o Percentual de Rateio da Inadimplência para a execução pelo, caso sejam identificados valores pendentes de. Disponibilizar através dos relatórios do SCL (vide Seção 12. Anexos, deste Procedimento de Mercado). Nota: O Percentual de Rateio da Inadimplência para Financeira baseia-se no valor de crédito de cada Mercado dezido do montante do MRE. Sistema SCL Percentual de Rateio de Inadimplência e o Valor a Liquidar calculados e disponibilizados aos Agentes de Mercado De MS + 20 até MS + 22 Emitir Mapa de Financeira. Enviar o Mapa de Financeira ao Agente de. Notas: 1) O Mapa de Financeira contém os valores a serem movimentados pelo no dia da, detalhados de acordo com débitos e créditos relativos a cada Mercado. 2) No caso do informar a existência de inconsistências no Mapa de, a Superintendência do MAE deverá solucionar as inconsistências informadas e enviar novamente o Mapa de para o validar. Gerar o Mapa de e Enviar para Validação LF Superintendência do MAE Sistema de Mapa de gerado e enviado para validação De MS + 20 até MS + 22 Identificar possíveis inconsistências de informações do Mapa de enviado pela Superintendência do MAE. Validar o Mapa de LF Enviar o Mapa de validado para a Superintendência do MAE. Nota: Caso do identifique inconsistências no Mapa de, este deverá informar a Superintendência do MAE para que esta providencie a solução das mesmas. Após a solução destas, o deverá receber novamente o Mapa de para validar. Mapa de validado pelo De MS + 20 até MS + 22 PM LF.01 Financeira_Versão_1_Minuta_13 Página 13 de 13

14 ATIVIDADE CÓDIGO RESPONSÁVEL DETALHAMENTO FERRAMENTA PRODUTOS GERADOS PRAZO Autorizar a Liberação das Garantias dos Agentes de Mercado Credores LF Superintendência do MAE Autorizar eletronicamente o Custódia a liberar as Garantias dos Agentes de Mercado credores. Sistema de Garantias Liberação das Garantias dos Agentes de Mercado Credores autorizada De MS + 20 até MS + 22 Liberar as Garantias dos Agentes de Mercado Credores LF Custódia Liberar as Garantias dos Agentes Credores. Atualizar o Sistema de Garantias. Sistema de Garantias Mecanismo Auxiliar de Cálculo Garantias dos Agentes de Mercado Credores liberadas e Sistema de Garantias atualizado De MS + 20 até MS + 22 Depositar os Recursos Financeiros LF Mercado Devedor O Mercado devedor deverá depositar os montantes indicados no Relatório LF006 Pré Financeira. Recursos Financeiros depositados pelo Mercado Devedor Até MS +23 Verificar a Suficiência de Recursos Financeiros LF O deverá verificar a suficiência de recursos e informar ao Custódia as possíveis garantias a serem executadas, caso haja insuficiência de recursos. Suficiência de Recursos Financeiros verificada pelo MS + 24 Aportar Recursos Financeiros até o Limite das Garantias do Mercado, se necessário LF Custódia Atuar como Contraparte nos valores não aportados pelo Mercado, até o limite das Garantias por este depositada, aportando de imediato os recursos equivalente, se necessário. Executar as Garantias sob sua custódia para o ressarcimento de tais recursos aportados, se necessário. Nota: Isto ocorre no caso do Mercado Devedor efetuar o depósito de recursos financeiros em valor inferior ao informado pela Superintendência do MAE através do Mapa de. Recursos Financeiros até Limite das Garantias do Mercado aportados, se necessário MS + 24 Liberar as Garantias dos Agentes de Mercado Adimplentes LF Custódia Liberar para livre movimentação, as Garantias depositadas pelos Agentes de Mercado adimplentes, vinculadas a este Ciclo de. Atualizar o Sistema de Garantias. Sistema de Garantias Garantias dos Agentes de Mercado Adimplentes liberadas e Sistema de Garantias atualizado MS + 25 PM LF.01 Financeira_Versão_1_Minuta_13 Página 14 de 14

15 ATIVIDADE CÓDIGO RESPONSÁVEL DETALHAMENTO FERRAMENTA PRODUTOS GERADOS PRAZO Liberar o Restante das Garantias do Mercado, se necessário LF Custódia Liberar o Restante das Garantias do Mercado, se necessário. Atualizar o Sistema de Garantias. Nota: Isto ocorre caso não seja necessária à execução total das Garantias aportadas. Sistema de Garantias Restante das Garantias do Mercado liberada, se necessário e Sistema de Garantias atualizado MS + 25 Apurar Eventuais Montantes de Inadimplência LF Apurar Eventuais Montantes de Inadimplência, através da diferença entre a expectativa de total de recebimentos e o total de valores efetivamente recebidos. Eventuais Montantes de Inadimplência apurados MS + 25 Processar a Transferência de Recursos aos Agentes de Mercado Credores LF Processar a transferência dos recursos financeiros recebidos dos Agentes Devedores aos Agentes Credores, considerando os percentuais de rateio da Inadimplência informada. Transferência de Recursos aos Agentes de Mercado Credores processada MS + 25 Enviar o Resultado da FInanceira LF Gerar o arquivo com o resultado da Financeira, detalhando pagamentos e recebimentos realizados e eventuais Inadimplências ocorridas. Enviar o arquivo com o resultado da Financeira à Superintendência do MAE. Sistema de Arquivo com Resultado da Financeira gerado e enviado à Superintendência do MAE MS + 25 Disponibilizar Relatórios de Financeira aos Agentes de Mercado LF Superintendência do MAE Gerar relatórios dos resultados da Financeira. Disponibilizar os resultados da Financeira aos Agentes de Mercado através dos relatórios do SCL (vide Seção 12. Anexos, deste Procedimento de Mercado). Sistema de SCL Relatórios dos Resultados da Financeira gerados e disponibilizados aos Agentes de Mercado MS + 26 Emitir Notas de da Contabilização (NLC) para os Agentes de Mercado LF Emitir NLCs de acordo com os valores efetivamente liquidados. Enviar as NLCs aos Agentes de Mercado. Notas de da Contabilização (NLC) emitidas e enviadas aos Agentes de Mercado MS + 27 Comunicar eventuais ocorrências de infrações e/ou inadimplência à ANEEL, se for o caso LF Superintendência do MAE Comunicar a ausência de depósitos de Garantias e Inadimplências à ANEEL para aplicação de penalidades cabíveis. Ocorrências comunicadas à ANEEL MS + 27 PM LF.01 Financeira_Versão_1_Minuta_13 Página 15 de 15

16 ATIVIDADE CÓDIGO RESPONSÁVEL DETALHAMENTO FERRAMENTA PRODUTOS GERADOS PRAZO Receber a NLC LF Mercado Devedor e Credor Receber a NLC do. NLC recebida pelo Mercado Devedor e Credor MS + 30 Legenda: Dias Úteis M Mês de Referência: Mês em que são realizadas as operações de compra e venda de energia. MA Mês anterior às operações de compra e venda de energia. MS Mês seguinte às operações de compra e venda de energia. PM LF.01 Financeira_Versão_1_Minuta_13 Página 16 de 16

17 11. CRONOGRAMA GERAL PRODUTO GERADO CRONOGRAMA Garantias calculadas e informadas aos Agentes de Mercado e ao Custódia MA 6 Discordância dos Cálculos das Garantias manifestadas MA 5 Garantias constituídas pelo Mercado Devedor e Credor Garantias recebidas pelo Custódia MA 1 MA 1 Agentes de Mercado que constituíram as Garantias, informados à Superintendência do MAE Garantias que foram constituídas no prazo, informadas à ANEEL M + 1 M + 1 Percentual de Rateio de Inadimplência e o Valor a Liquidar calculados e disponibilizados aos Agentes de Mercado Mapa de gerado e enviado para validação Mapa de validado pelo Liberação das Garantias dos Agentes de Mercado Credores autorizada Garantias dos Agentes de Mercado Credores liberadas e Sistema de Garantias atualizado De MS + 20 até MS + 22 De MS + 20 até MS + 22 De MS + 20 até MS + 22 De MS + 20 até MS + 22 De MS + 20 até MS + 22 Recursos Financeiros depositados pelo Mercado Devedor Até MS + 23 Suficiência de Recursos Financeiros verificada pelo Agente de Recursos Financeiros até Limite das Garantias do Agente de Mercado aportados, se necessário MS + 24 MS + 24 PM LF.01 Financeira_Versão_1_Minuta_13 Página 17 de 17

18 PRODUTO GERADO CRONOGRAMA Garantias dos Agentes de Mercado Adimplentes liberadas e Sistema de Garantias atualizado Restante das Garantias do Mercado liberada, se necessário e Sistema de Garantias atualizado Eventuais Montantes de Inadimplência apurados Transferência de Recursos aos Agentes de Mercado Credores processada Arquivo com Resultado da Financeira gerado e enviado à Superintendência do MAE MS + 25 MS + 25 MS + 25 MS + 25 MS + 25 Relatórios dos Resultados da Financeira gerados e disponibilizados aos Agentes de Mercado MS + 26 Notas de da Contabilização (NLC) emitidas e enviadas aos Agentes de Mercado Ocorrências comunicadas à ANEEL NLC recebida pelo Mercado Devedor e Credor MS + 27 MS + 27 MS + 30 Legenda: Dias Úteis M Mês de Referência: Mês em que são realizadas as operações de compra e venda de energia. MA Mês anterior às operações de compra e venda de energia. MS Mês seguinte às operações de compra e venda de energia. PM LF.01 Financeira_Versão_1_Minuta_13 Página 18 de 18

19 12. ANEXOS Metodologia de Cálculo da Participação no Rateio de Inadimplência CÁLCULO DA PARTICIPAÇÃO NO RATEIO DE INADIMPLÊNCIA LF.1 DEFINIÇÕES Neste documento, o termo pertinente designa os Geradores, g, e/ou os Distribuidores/Comercializadores, r, registrados no SCL em nome do Agente, α. Os seguintes índices usados nas variáveis, fórmulas e outras expressões algébricas contidas neste documento têm os seguintes significados: α AJUSTES m Refere-se a um Agente, de qualquer categoria, filiado ao MAE. São os valores relativos a: Ações Judiciais, Inadimplência, Penalidades, entre outros, que serão aplicados conforme o caso. Os seguintes somatórios usados nas fórmulas e expressões algébricas contidas neste documento, e não definidas nas Regras de Mercado, têm os seguintes significados: r g Somatório de todos os Distribuidores/Comercializadores, r, pertinentes ao Agente, α ; Somatório de todos os Geradores, g, pertinentes ao Agente, α ; Somatório de todos os Agentes do MAE; PM LF.01 Financeira_Versão_1_Minuta_13 Página19de19

20 LF.2 DADOS BÁSICOS O processo requer os seguintes dados de entrada, provenientes do processo de contabilização do MAE: (a) O Pagamento Total Ajustado do Distribuidor/Comercializador, r, ao MAE no mês de Contabilização, m, TRAP rm. (b) O Pagamento Total do MAE ao Gerador, g, no mês de Contabilização, m, TPG gm. (c) Ajuste de Compensação dos Custos de MRE do Gerador, g, no mês de contabilização, m, GERM_2 gm Adicionalmente, o processo requer os seguintes parâmetros específicos: (a) Total de ajustes de contabilização contidos no relatório CB-006 Resumo da Pré-Fatura, definido como AJUSTES m LF.3 CÁLCULO DO PERCENTUAL DE PARTICIPAÇÂO NO RATEIO DE UMA EVENTUAL INADIMPLÊNCIA LF.3.1 Com relação ao Agente, α, o Valor Total a ser Liquidado no MAE (VTL αm ) deverá ser determinado para cada Mês de Apuração, m, de acordo com as seguintes regras: VTL m 1 * r TRAP rm g TPG gm AJUSTES m LF.3.2 Com relação ao Agente, α, o Sinalizador de Participação no Rateio de Inadimplência (VTL_F αm ) deverá ser determinado para cada Mês de Apuração, m, de acordo com as seguintes regras: (a) Se VTL 0 então: m VTL _ F m 1 (b) Do contrário: VTL _ F m 0 LF.3.3 Com relação ao Agente, α, o Valor Credor à ser Liquidado no MAE (V_CRED αm ) deverá ser determinado para cada Mês de Apuração, m, de acordo com as seguintes regras: m V _ CRED max 0,VTL GERM _ 2 m LF.3.4 Com relação ao Agente, α, O Percentual de Participação no Rateio da Inadimplência (PRI αm ) deverá ser determinado para cada Mês de Apuração, m, de acordo com as seguintes regras: gm PRI m VTL _ F m * V _ CRED m VTL _ F m * V _ CRED m PM LF.01 Financeira_Versão_1_Minuta_13 Página20de20

21 12.2. CÁLCULO DE GARANTIAS FINANCEIRAS GF.1 Introção GF.1.1 Este documento contém as regras algébricas para a operacionalização do cálculo, para cada Mês de Referência, "m", das garantias financeiras para as transações de compra e venda de energia elétrica realizadas no Mercado de Curto Prazo do MAE, conforme estabelecido, de forma transitória, na Resolução ANEEL 023/2003. GF.1.2 As regras descritas neste documento devem ser aplicadas antes do início de cada Mês de Referência, "m". GF.2 Definições GF.2.1 Neste documento, o termo pertinente designa os Geradores, g, e/ou os Distribuidores/Comercializadores, r, registrados no SCL em nome do Agente, α. GF.2.2 Os seguintes índices usados nas variáveis, fórmulas e outras expressões algébricas contidas neste documento têm os seguintes significados: α Refere-se a um Agente, de qualquer categoria, filiado ao MAE; GF.2.3 Os seguintes somatórios usados nas fórmulas e expressões algébricas contidas neste documento têm os seguintes significados: r g comprador ers vendedor ers comprador egs vendedor egs Somatório de todos os Distribuidores/Comercializadores, r, pertinentes ao Agente, α ; Somatório de todos os Geradores, g, pertinentes ao Agente, α ; Somatório de todos os Agentes do MAE; Somatório de todos os Relacionamentos Comerciais, e, registrados no submercado, s, onde o Distribuidor/Comercializador, r, é a parte compradora; Somatório de todos os Relacionamentos Comerciais, e, registrados no submercado, s, onde o Distribuidor/Comercializador, r, é a parte vendedora; Somatório de todos os Relacionamentos Comerciais, e, registrados no submercado, s, onde o Gerador, g, é a parte compradora; Somatório de todos os Relacionamentos Comerciais, e, registrados no submercado, s, onde o Gerador, g, é a parte vendedora. PM LF.01 Financeira_Versão_1_Minuta_13 Página21de21

22 GF.2.4 As seguintes funções usadas nas fórmulas e expressões algébricas contidas neste documento têm os seguintes significados: U PNU APNU Último valor positivo obtido nos últimos doze meses contabilizados; Penúltimo valor positivo obtido nos últimos doze meses contabilizados; Antepenúltimo valor positivo obtido nos últimos doze meses contabilizados; GF.3 Dados Básicos GF.3.1 O processo requer os seguintes dados de entrada, provenientes do processo de contabilização do MAE: (a) Preço do MAE, do submercado, s, para o Período de Comercialização, j, definido como WPP sj. (b) Energia Mensal de Contrato Inicial, do Relacionamento Comercial, "e",, para o Mês de Apuração, m, definido como MICE em. (c) Pagamento Total Ajustado do Distribuidor/Comercializador ao MAE, do Distribuidor/Comercializador, r, para o Mês de Apuração, m, definido como TRAP rm. (d) Pagamentos Totais do MAE ao Gerador, g, para o Mês de Apuração, m, definido como TPG gm. GF.3.2 Adicionalmente, o processo requer os seguintes dados de entrada: (a) Quantidade Contratada Mensal, do Relacionamento Comercial, "e", sem Contrato Inicial, para o Mês de Apuração, "m", definida como MEem. (b) Energia de Carga Própria, do Distribuidor/Comercializador, "r", para cada submercado, "s", no Mês de Apuração, "m", conforme registrado do Sistema SIMPLES, Formulário 11, e definido como ECPsrm. GF.4 Definições de Escopo GF.4.1 Com relação a cada Agente, α, o Sinalizador de Categoria (CATEG_Fαf) deverá ser determinado para cada Ano de Apuração, f, de acordo com as seguintes regras: (a) Se o Agente, α, tiver optado pela Categoria Proção no Ano de Apuração, f, então: CATEG _ 1 F f (b) Do contrário: CATEG _ F f 0 GF.4.2 Com relação a cada Agente, α, para o qual CATEG_Fαf = 0, o Sinalizador de Concessão (DC_Fα) deverá ser determinado de acordo com as seguintes regras: (a) Se o Agente, α, for concessionário ou permissionário de distribuição, então: DC _ 1 F (b) Do contrário: DC _ F 0 PM LF.01 Financeira_Versão_1_Minuta_13 Página22de22

23 GF.5 Cálculo do Preço de Mercado GF.5.1 Com relação ao Mês de Referência, "m", o Preço de Mercado para Garantias Financeiras (PMAE_GFsm) deverá ser determinado para cada submercado, "s", de acordo com as seguintes regras: PMAE _ GF sm max WPP sj onde WPP sj é qualquer Preço do MAE vigente na última sexta-feira do mês anterior ao Mês de Referência, "m". GF.6 Cálculo das Referências de Cálculo de Garantias GF.6.1 Com relação ao Agente, α, para o qual CATEG_Fαf = 1, a Energia Contratada Total do Submercado (TCQsαm) deverá ser determinada para cada submercado, "s", para o Mês de Referência, "m", de acordo com as seguintes regras: TCQ sm 0, g max r vendedor vendedor ers egs MICE ME MICE ME MICE ME MICE ME em em em em comprador comprador ers egs em em em em onde "M" é o último Mês de Apuração para o qual o Registro de Contratos do MAE está encerrado, anterior à data do cálculo de TCQ sαm. OBS.: Essa fórmula tem o objetivo de anular os efeitos dos relacionamentos comerciais entre geradores e distribuidores de um mesmo CNPJ, relativos as energias de geração própria. GF.6.2 Com relação Agente, α, para o qual CATEG_Fαf = 0, a Energia Comprada em Contratos (ECCQsαm) deverá ser determinada para cada submercado, "s", para o Mês de Referência, "m", de acordo com as seguintes regras: (a) Se DC _ F 0 então: ECCQ sm comprador ME em MEeM r ers g egs comprador (b) Do contrário: ECCQ s m 0 onde "M" é o último Mês de Apuração para o qual o Registro de Contratos do MAE está encerrado, anterior à data do cálculo de TCQ sαm. PM LF.01 Financeira_Versão_1_Minuta_13 Página23de23

24 GF.6.3 Com relação Agente, α, para o qual CATEG_Fαf = 0, a Última Posição Compradora (UPAGαm), a Penúltima Posição Compradora (PNPAGαm), e a Antepenúltima Posição Compradora (APNPAGαm) deverão ser determinadas para cada Mês de Referência, "m", de acordo com as seguintes regras: (a) Se DC _ 0 então: (i) UPAG m U TRAPrm 1 TPGgm r (ii) PNPAG m PNU TRAPrm 1 TPGgm r (iii) APNPAG m APNU TRAPrm 1 TPGgm (b) Do contrário: (i) UPAG 0 m (ii) PNPAG 0 (iii) APNPAG 0 m m r g F g g PM LF.01 Financeira_Versão_1_Minuta_13 Página24de24

25 GF.7 Cálculo da Garantia Financeira GF.7.1 Com relação ao Agente, α, para o qual CATEG_Fαf = 1, a Garantia Financeira (GFαm) deverá ser determinada para o Mês de Referência, "m", de acordo com as seguintes regras: (a) Se CATEG _ 1 então: F f GF m TCQ 0,05 sm s (b) Do contrário: (i) Se DC _ 1 então: F PMAE _ GF sm GF m 0,05 r s ECP srm PMAE _ GF sm (ii) Do contrário: Se UPAG PNPAG APNPAG 0 então: m m m Do contrário: GF m UPAG m PNPAG 3 m APNPAG m GF m ECCQ 0,05 sm s PMAE _ GF sm PM LF.01 Financeira_Versão_1_Minuta_13 Página25de25

26 12.3. Relatório LF006 - Pré Financeira Pré Financeira jan/03 Empresa CNPJ nome / Valor Total da R$ ,00 Valor a Liquidar pelo Agente R$ ,00 Valor Total Contabilizado Menos MRE (Credores) R$ ,00 Valor Contabilizado do Agente Menos MRE R$ ,00 Participação do Agente na Inadimplência % 5,032686% PM LF.01 Financeira_Versão_1_Minuta_13 Página26de26

27 12.4. Relatório LF007 - Resultado da Financeira Resultado da Financeira jan/03 Empresa CNPJ Nome / R$ Valor a Liquidar ,00 Valor Liquidado ,39 Participação na Inadimplência ,61 Total da Inadimplência ,00 PM LF.01 Financeira_Versão_1_Minuta_13 Página27de27

28 12.5. Tela (Componente Agentes no SCL) para visualização das Garantias PM LF.01 Financeira_Versão_1_Minuta_13 Página28de28