Fundamentos de um Programa de Compliance: Responsabilidades da Auditoria, do RH e do Jurídico. Rogéria Gieremek

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1 Fundamentos de um Programa de Compliance: Responsabilidades da Auditoria, do RH e do Jurídico Rogéria Gieremek 12 de Dezembro 2013

2 Fundamentos de um Programa de Compliance Compliance é uma palavra de origem inglesa, que significa conformidade... conformidade com as leis e com os regulamentos e/ou políticas internas da empresa. O Compliance tem por objetivos principais Prevenir danos à imagem e à reputação da empresa, dado que basta um ato isolado para destruir a imagem de uma empresa; Reduzir o número de ações judiciais e processos administrativos; Auxiliar na minimização de riscos e perdas financeiras (decorrentes, por exemplo, de danos à imagem; perda de valor da marca; ações judiciais/administrativas; fraudes e corrupção; dentre outros); e Agregar valor à empresa a ética nos negócios é um diferencial e proporciona mais segurança aos acionistas e aos próprios empregados, os quais terão orgulho de trabalhar em uma empresa ética. 2

3 Fundamentos de um Programa de Compliance A importância do Programa de Compliance nas empresas: O Compliance nas empresas estimula a observância de políticas internas e da legislação aplicável, faz com que a Companhia se fortaleça, reforce o seu modelo de gestão, as suas práticas de governança corporativa e, principalmente, assegure a observância de seus valores enquanto desenvolve a sua missão e persegue os seus objetivos estratégicos. Um dos pontos que demonstra claramente a importância do Compliance é a forma rotineira e permanente com que a área executa suas atividades, o que garante a possibilidade de monitoramento e de assegurar-se que todas as áreas estejam em conformidade com a legislação e com as políticas internas da empresa. 3

4 Implementação do Programa de Compliance: 07 Elementos Reporte Board Avaliação de Riscos Monitoramento e Teste dos Controles Treinamento e Conscientização Conhecimento das Políticas e Procedimentos Conhecimento do Ambiente Regulatório Responsabilidade de todos 4

5 A Gestão do Programa de Compliance é cíclica Políticas e Procedimentos Treinamento e Conscientização Comunicação Monitorament do Ambiente Regulatório Gestão de Questões de Compliance Envolvimento do Board - Tone at the Top Validação de Controles Testes e monitorament o Avaliação de Riscos 5

6 O que é essencial para implementar um Programa Compliance COMPONENTES Código de Conduta ou Ética que reflita a cultura da empresa Políticas e Procedimentos escritos: claros e simples/acessíveis Questõs de Compliance identificadas e recepcionadas/tratadas Recursos e Pessoas destinados à área Independência autonomia, Treinamento constante de Empregados e Terceiros/Parceiros Implementação de mudanças, sempre que necessário Auditoria Interna testando a efetividade dos controles e sugerindo melhorias, sempre que necessário Tone at the Top (Envolvimento do Board ) Canal de Denúncias (que permita o anonimato) 6

7 Responsabilidade da Auditoria Interna ou Externa dentro do Programa de Compliance Elemento: Monitoramento e Teste dos Controles A Auditoria testa a efetividade dos controles e sugere melhorias dos processos e controles, sempre que necessário; É uma atividade independente e de avaliação objetiva; Avalia a eficácia da gestão de riscos da empresa; Assim como Compliance, a Auditoria é um dos pilares da governança corporativa, por fortalecer os controles internos da empresa. 7

8 Responsabilidade da área de Recursos Humanos dentro do Programa de Compliance Elemento: Treinamento e Conscientização O RH é um importante parceiro de Compliance quanto ao desenvolvimento e direcionamento dos treinamentos e ações de comunicação e conscientização dos empregados quanto aos temas de compliance (i.e. jornais internos semanais, comunicados internos, treinamentos online, etc.); O RH é peça fundamental para a escolha dos profissionais da empresa que tenham o perfil atrelado aos seus valores e suas políticas internas; O RH também é responsável pela atração e seleção dos profissionais da área de Compliance. A seleção de bons profissionais para a área de Compliance é essencial para que o Programa de Compliance seja implementado e tenha sucesso! 8

9 O que é essencial para implementar um Programa Compliance: bons profissionais CARACTERISTICAS DO PROFISSIONAL DE COMPLIANCE Formação Acadêmica x Experiência; Rigidez e Acessibilidade: Duro com a aplicação das normas, mas amável com as pessoas - Wagner Giovanini, CCO da Siemens; Conhecimento do ambiente interno e externo da empresa; Desconfiança natural, mas com discrição; Identificação com os valores da empresa; Comunicação e confiabilidade; Atuação como exemplo de fazer o que é certo; Trabalho em em equipe bom trânsito nas diversas áreas da empresa. 9

10 Responsabilidade do Jurídico dentro do Programa de Compliance Elemento: Conhecimento do Ambiente Regulatório Objetivo comum: cumprimento das normas; O Juridico deve ser um importante parceiro de Compliance para o auxílio ao conhecimento e orientação quanto o ambiente regulatório que a empresa está inserida; Monitoramento de Leis e Projetos de Leis relevantes para a empresa; Avaliação de Legalidade; Desafio: funções ou responsabilidades similares ou complementares => necessidade de definição clara do escopo de cada área para que não haja sobreposições ou conflito de interesses. 10

11 Obrigada! Rogéria Gieremek, CCEP Compliance Latam Serasa Experian

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