MÓDULO V I - ROTINA PARA LIQUIDAÇÃO DE DESPESAS COM FORNECEDORES

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1 MÓDULO V I - ROTINA PARA LIQUIDAÇÃO DE DESPESAS COM FORNECEDORES EXEMPLO PRÁTICO: DESPESA BRUTA: 3.500,00 CONSIGNAÇÃO INSS: 385,00 (CONTA CONTÁBIL: ) CONSIGNAÇÃO IRRF: 35,00 (CONTA CONTÁBIL: ) CONSIGNAÇÃO ISSQN RET. 175,00 (CONTA CONTÁBIL: ) TOTAL LÍQUIDO: 2.905,00 (CONTA CONTÁBIL: ) NATUREZA DA DESPESA: FONTE DE RECURSOS; LIQUIDAÇÃO DA DESPESA: Nas liquidações de despesas as consignações serão apropriadas no momento da liquidação da mesma. 1.1 Exemplo de liquidação: UNIDADE GESTORA : GESTAO : CGC/CPF/UG FAVORECIDA : CREDOR (CNPJ/CPF (facultativo, facilita identificar no LISNL) GESTAO FAVORECIDA : NE ,00 (a) NE ,00 (b) NE ,00 (c) ANO+CNPJ DO CREDOR NULO ,00 (d) ANO+CNPJ DO CREDOR NULO (e)(*) ANO+CNPJ DO MUNICIPIO (f) (a) O valor das despesas será o valor bruto. (b) Valor total da consignação. (c) Evento referente a reclassificação dos consignatários. (d) Valor do INSS. (e) Valor do IRRF. (f) Valor do ISSQN. (*) Para Sociedade de Economia Mista e Empresa Pública utilizar o evento. Evento para a conta TESOURO NACIONAL - IRRF DE TERCEIROS - PF/PJ Inscrição será o Ano +CNPJ do credor do empenho. A L.C. 116/03 também determina quando o imposto pertence ao município onde o prestador está domiciliado e quanto pertence ao município onde o serviço é prestado. 2 PAGAMENTO DA DESPESA. 1

2 2.1 O registro do pagamento de Fornecedores será efetuado pelo documento de Programação de Desembolso "PD" será confeccionada conforme o exemplo abaixo: DATA EMISSAO : XXJAN2006 DATA VENCIMENTO : UG LIQUIDANDE: UG LIQ. GESTAO : GESTÃO LIQ. NL REF. : (NL DE LIQUIDAÇÃO) UG PAGADORA : UG PAG. GESTAO : BANCO: AGENCIA: C.C.: ÚNICA (***) FAVORECIDO ==> CGC/CPF/UG : CNPJ DO CREDOR GESTAO : BANCO: (*) AGENCIA: C.C.: PROCESSO : (INF. Nº DO PROCESSO) VALOR : 2.905,00 FINALIDADE : (**) XX-MM/AA- PG. FATURA NE ,00 (*) Selecionar a conta bancária, de acordo com documento de empenhamento. (**) Código de Serviço será 02 para ITAU e 00 para OUTROS BANCOS (Doc.). (***) Caso a conta corrente não seja a conta única deverá ser utilizado o domicilio bancário correspondente O registro do pagamento das Consignações (já classificadas conforme item 1.1) será efetuado pelo documento de Programação de desembolso "PD", SENDO UMA PARA CADA TIPO DE CONSIGNAÇÃO que será confeccionada conforme o exemplo abaixo: DATA EMISSAO : XXJAN2006 DATA VENCIMENTO : INF. VENCIMENTO UG LIQUIDANDE: UG LIQ. GESTAO : GESTÃO LIQ. NL REF. : NAO TEM UG PAGADORA : UG PAG. GESTAO : BANCO: AGENCIA: C.C.: ÚNICA (**) FAVORECIDO ==> CGC/CPF/UG : CNPJ DO CREDOR GESTAO : BANCO: 341 AGENCIA: 5673I C.C.: BANCO PROCESSO : (INF. Nº DO PROCESSO) VALOR : XXX,XX FINALIDADE : 03-MM/AA- PAG. CONSIGNAÇÕES REF. DE MM/AA (*) 700XXX Ano + CNPJ 2111XXXXX XXX,XX (*) Cod. Da finalidade será: 03 para documentos que serão autenticados. (**) Caso a conta corrente não seja a conta única deverá ser utilizado o domicilio bancário correspondente. Obs: Não existe a possibilidade de conversão em receita do IRRF sobre serviços prestados. A consignação deverá, obrigatoriamente, ser quitada através do pagamento de DARF ou DARJ. 2

3 Evento para a conta TESOURO NACIONAL - IRRF DE TERCEIROS - PF/PJ Classificação ( para confirmação de pagamento). Pagamento por DARF Inscrição será o Ano + CNPJ do credor do empenho. Evento para a conta TESOURO ESTADUAL E MUNICIPAL - IRRF DE TERCEIROS - PF/PJ Classificação ( para confirmação de pagamento). Pagamento por DARJ Inscrição será o Ano + CNPJ do credor do empenho. Evento para pagamento de retenção para seguridade social inscrição Ano +CNPJ do credor classificação ( para confirmação de pagamento) No caso de GPS eletrônica verificar os procedimentos sobre o assunto no item 9 deste anexo. Evento para pagamento de retenção do Imposto Sobre Serviço de Qualquer Natureza (ISSQN) será o inscrição Ano + CNPJ do município, de acordo com a retenção e a classificação ( para confirmação de pagamento). II - ROTINA PARA FOLHA DE PESSOAL ROTINA PARA FOLHA DE PESSOAL (Liquidação e Programação de Desembolso) O empenhamento das despesas com pessoal deverá ser prévio, pelo valor da folha bruta, de preferência no início do mês de competência da despesa. EXEMPLO PRÁTICO: INFORMAÇÕES COMPLEMENTARES: FOLHA BRUTA: 1.800,00 EMENDA CONSTITUCIONAL 19/98: 30,00 CONSIGNATÁRIOS: 300,00 INSS EMPREGADO 70,00 FOLHA LIQUIDA: 1.500,00 RIOPREVIDENCIA: 50,00 EMPRÉSTIMOS: 80,00 IMPOSTO DE RENDA SERVIDOR 50,00 CONTRIBUIÇÃO SINDICAL 20, ,00 EMPENHO 2006NE ,00 EMPENHO 2006NE ,00 EMPENHO 2006NE ,00 EMPENHO 2006NE00002 Todos os empenhos têm a mesma inscrição que é a inscrição genérica PF Folha de Pagamentos 1 LIQUIDAÇÃO DA FOLHA DE PESSOAL: A Folha de pessoal terá seus Consignatários retidos no momento da liquidação da despesa. 3

4 1.1 Exemplo de liquidação: UNIDADE GESTORA : GESTAO : CGC/CPF/UG FAVORECIDA : CREDOR (CNPJ/CPF (facultativo, facilita identificar no LISNL) GESTAO FAVORECIDA : NE XX , NE XX , NE XX , NE XX , NE XX ,00 (*) (*) RETENCAO CONSIGNACOES-PESSOAL (INCLUSIVE MILITAR, INATIVOS E PENSIONISTAS) RET.CONSIG.PESSOAL-TEMPO DETERMINADO. Obs: A NL de liquidação deverá ser iniciada obrigatoriamente com a NE de maior valor OBS: Deverá ser utilizado um evento por natureza de despesa distinta, no nível de subelemento. As consignações poderão ser abatidas da NE que tiver o maior montante, por exemplo: Valor da total da 2006NE00001, no subelemento cujo valor total é 900,00. Valor das consignações ( ) 300,00 Conforme determina o Art. 43 do Decreto nº de 24 de janeiro de 2006, as PD s de pagamento de pessoal e encargos deverão ser emitidas com 3 (três) dias de antecedência do inicio de pagamento de cada grupo, sob pena de não ser possível para o Tesouro Estadual realizar, em tempo hábil, os repasses financeiros ao Banco pagador, acarretando atraso no pagamento dos respectivos grupos. 2 CONFECÇÃO DE PD S DA FOLHA DE PESSOAL. DATA EMISSAO : XXJAN2006 DATA VENCIMENTO : INF. VENCIMENTO UG LIQUIDANDE: UG LIQ. GESTAO : GESTÃO LIQ. NL REF. : (NL DE LIQUIDAÇÃO) UG PAGADORA : UG PAG. GESTAO : BANCO: AGENCIA: C.C.: ÚNICA (***) FAVORECIDO ==> CGC/CPF/UG : GESTAO : BANCO: 341 AGENCIA: 5673I C.C.: BANCO PROCESSO : (INF. Nº DO PROCESSO) VALOR : 1.500,00 FINALIDADE : 01-JUN/01-G10601 (*) NE XX ,00 (**) NE XX , NE XX , NE XX ,00 OBS: reparem que foi digitado um evento para cada subelemento envolvido na liquidação da despesa (*) Resolução N.º de 18 de julho de (**) Utilizar os evento para Pessoal Civil ( para conf. pag. por NL.) 4

5 para Pessoal Temporário ( para conf. pag. por NL) (***) Caso o pagamento seja executado por conta diferente da Conta Única esta deverá ser informada neste campo. 3 - DA RECLASSIFICAÇÃO E PREPARO DE PD DAS CONSIGNAÇÕES (SERÃO FEITOS PELA UG LIQUIDANTE) Anulação da Emenda Constitucional 19/98, quando for o caso. UNIDADE GESTORA : GESTAO : CGC/CPF/UG FAVORECIDA : CREDOR (CNPJ/CPF (facultativo, facilita identificar no LISNL) GESTAO FAVORECIDA : NE XX ,00 (*) * Este evento executa a baixa de Consignatários a Classificar Pessoal, com a respectiva anulação da despesa realizada, com controle em contas de compensado. 3.2 Transferência da parte do INSS dos Empregados para conta específica: UNIDADE GESTORA : GESTAO : CGC/CPF/UG FAVORECIDA : CREDOR (Ano+CNPJ/Ano+CPF (facultativo, facilita identificar no LISNL) GESTAO FAVORECIDA : NE XX ,00 (*) NULO 0XX ,00 (**) * Este evento faz a baixa de Consignatários a Classificar da Folha de Pagamento ( ) ** Este evento faz classificação do consignatário relativo ao INSS Empregado, por todas as UG s sendo a classificação: Servidores Classificação dos Consignatários contabilizados em Consignatários a Classificar. (obs: pode ser feito na mesma NL do item anterior, separamos apenas para melhor apresentá-la) UNIDADE GESTORA : GESTAO : CGC/CPF/UG FAVORECIDA : CREDOR (Ano+CNPJ/Ano+CPF (facultativo, facilita identificar no LISNL) GESTAO FAVORECIDA : NE XX ,00 (*) CNPJ DO BANCO XX ,00 (EMPRESTIMOS) NULO 0XX ,00 (RET. IRRF) (*) CNPJ DO SINDICATO XX ,00 (CONT.SINDICAL) NULO 0XX ,00 (RIOPREVIDÊNCIA) Utilizar o valor total dos consignatários contabilizados em Consignatários a Classificar. 5

6 Poderão ser utilizadas até 13 linhas; alguns Eventos de retenção de consignações exigem o CNPJ do consignatário e a classificação (Ex.: retenção de outros consignatários, planos de Assistência Médica ( ), Contribuições Associativas ( ), Planos de Seguros ( ), etc. (*) Os eventos para a apropriação do IRRF são os seguintes: para órgãos ou entidades da Administração Direta, Autarquias e Fundações mantidas e instituídas pelo Estado, em conformidade ao Inc. I do artigo 157 da Constituição Federal Inscrição do Evento: Ano SEF para Empresas Públicas e Sociedades de Economia Mista Inscrição do evento:ano Ministério da Fazenda SRF. DEMAIS CONSIGNATÁRIOS IASERJ APROPRIAÇÃO: PD: R.P.P.S. - SERVIDORES INATIVOS APROPRIAÇÃO: PD: IDENIZACOES E RESTITUICOES APROPRIAÇÃO PD: IRRF DE INATIVOS E PENSIONISTAS APROPRIAÇÃO: PD: PLANOS DE PREVIDENCIA PRIVADA APROPRIAÇÃO: PD: PLANOS DE ASSISTENCIA MEDICA APROPRIAÇÃO: PD: CONTRIBUICAO ASSOCIATIVA APROPRIAÇÃO: PD: PLANOS DE SEGURO APROPRIAÇÃO: PD: RETENCAO DE PENHORA APROPRIAÇÃO: PD: OUTROS CONSIGNATARIOS AUTORIZADOS APROPRIAÇÃO: PD: Para baixar o Ativo e Passivo Compensado do órgão, criado no momento da reclassificação do consignatário (520245) e transferência do Ativo e Passivo Compensado para o RIOPREVIDÊNCIA. UNIDADE GESTORA : do executante GESTAO : do executante CGC/CPF/UG FAVORECIDA : GESTAO FAVORECIDA : UG/Gestão do executante NULO NULO 50,00 OBS. Até que seja procedida a transferência, conforme modelo acima, o LISCONTIR, do SIAFEM/RJ irá sinalizar tal pendência Confecção das PD`S de consignações O registro do pagamento das Consignações (já reclassificadas conforme item 3.2 e 3.3) da Folha de Pessoal será efetuado pela execução do documento de Programação de desembolso "PD", SENDO UMA PARA CADA TIPO DE CONSIGNATÁRIOS que será confeccionada conforme o exemplos a seguir: 6

7 PD referente Empréstimos Bancários DATA EMISSAO : XXJAN2006 DATA VENCIMENTO : INF. VENCIMENTO UG LIQUIDANDE: UG LIQ. GESTAO : GESTÃO LIQ. NL REF. : NAO TEM UG PAGADORA : UG PAG. GESTAO : GESTÃO PAG. BANCO: AGENCIA: C.C.: ÚNICA FAVORECIDO ==> credor) CGC/CPF/UG : CNPJ DO CREDOR GESTAO : Ou conta adequada, no caso de conta não única. BANCO: XXX AGENCIA: XXXXX C.C.: BANCO XXXXX (conta corrente do PROCESSO : (INF. Nº DO PROCESSO) VALOR : 80,00 FINALIDADE : XX-MM/AA- ESMMAA (*) Ano + CNPJ DO BANCO XX ,00 (*) ver resolução 6328/2001, anexa a esta rotina PD referente INSS DATA EMISSAO : XXJAN2006 DATA VENCIMENTO : INF. VENCIMENTO (**) UG LIQUIDANDE: UG LIQ. GESTAO : GESTÃO LIQ. NL REF. : NAO TEM UG PAGADORA : UG PAG. GESTAO : GESTÃO PAG. BANCO: AGENCIA: C.C.: ÚNICA FAVORECIDO ==> CGC/CPF/UG : INST NAC DE SEG SOCIAL-INSS BANCO: AGENCIA: C.C.: GPS Ou conta adequada, no caso de conta não única. PROCESSO : (INF. Nº DO PROCESSO) VALOR : 70,00 FINALIDADE : 03-MM/AA- EIMMAA (*) Ano XX ,00 DATA EMISSAO : DATA DE VENCIMENTO : INFORMAR VENCIMENTO (**) UG/GESTAO EMITENTE : UG.GESTÃO DO EMITENTE RECOLHEDOR : CNPJ DO ORGÃO OU ENTIDADE CODIGO DE PAGAMENTO : 2402 (Órgãos do Poder Público CNPJ/MF) 2100 (Empresas Públicas e Sociedades de Economia Mista.) COMPETENCIA MES/ANO : 01 / 2006 DISCRIMINACAO VALOR DO INSS : 70,00 VALOR DE OUTRAS ENTIDADES : 0,00 VALOR ATM/MULTA/JUROS : 0,00 TOTAL : 70,00 NUMERO DO PROCESSO : (INF. Nº DO PROCESSO) INSS SERVIDORES 01/2006 (*) ver resolução 6328/2001, anexa a esta rotina O vencimento do INSS será até o dia 20 do mês subseqüente(medida Provisória Nº 447 de DOU de ) obs: Nesta PD deverá ser informado o INSS / Empregador, cuja liquidação e modalidade de pagamento estão exemplificados no item 4 desta rotina. PD referente IRRF (somente para fontes não administradas pelo Tesouro Estadual, ver item 3.4.2) 7

8 DATA EMISSAO : XXJAN2006 DATA VENCIMENTO : INF. VENCIMENTO UG LIQUIDANDE: UG LIQ. GESTAO : GESTÃO LIQ. NL REF. : NAO TEM UG PAGADORA : UG PAG. GESTAO : GESTÃO PAG. BANCO: AGENCIA: C.C.: ÚNICA FAVORECIDO ==> CGC/CPF/UG : GESTAO : BANCO: 341 AGENCIA: 5673I C.C.: BANCO Ou conta adequada, no caso de conta não única. PROCESSO : (INF. Nº DO PROCESSO) VALOR : 50,00 FINALIDADE : 03-MM/AA- IRMMAA (**) Ano +CNPJ (*) 2XXXXXXXX (*) 0XX ,00 (*) Empresas Públicas e Sociedades de Economia Mista Inscrição do Evento:Ano Ministério da Fazenda/Receita Federal Órgãos Públicos, Fundações e Autarquias. Inscrição do Evento:Ano Secretaria de Estado de Finanças Classificação do pagamento, conforme apropriações efetuadas nos moldes do item 3.3 desta rotina: (**) ver resolução 6328/2001, anexa a esta rotina PD referente RIOPREVIDÊNCIA Ou conta adequada, no caso de conta não única. DATA EMISSAO : XXJAN2006 DATA VENCIMENTO : INF. VENCIMENTO UG LIQUIDANDE: UG LIQ. GESTAO : GESTÃO LIQ. NL REF. : NAO TEM UG PAGADORA : UG PAG. GESTAO : BANCO: AGENCIA: C.C.: ÚNICA FAVORECIDO ==> CGC/CPF/UG : CNPJ DO CREDOR GESTAO : BANCO: 341 AGENCIA: 05673I C.C.: PROCESSO : (INF. Nº DO PROCESSO) VALOR : 50,00 FINALIDADE : 02-MM/AA- DRMMAA (*) Ano XX ,00 (*) ver resolução 6328/2001, anexa a esta rotina 8

9 PD referente CONTRIBUIÇÃO SINDICAL DATA EMISSAO : XXJAN2006 DATA VENCIMENTO : INF. VENCIMENTO UG LIQUIDANDE: UG LIQ. GESTAO : GESTÃO LIQ. Ou conta adequada, no caso de conta não única. NL REF. : NAO TEM UG PAGADORA : UG PAG. GESTAO : GESTÃO PAG. BANCO: AGENCIA: C.C.: ÚNICA FAVORECIDO ==> CGC/CPF/UG : CNPJ DO CREDOR GESTAO : BANCO: 341 AGENCIA: 5673I C.C.: BANCO PROCESSO : (INF. Nº DO PROCESSO) VALOR : 20,00 FINALIDADE : 03-MM/AA- CDMMAA (*) Ano+CNPJ DO SINDICATO XX ,00 (*) ver resolução 6328/2001, anexa a esta rotina O código do serviço, no campo finalidade será: 02 para o consignatário que irá receber os recursos em conta corrente no ITAÚ vide Resolução N. º de 18 de julho de 2001, no final deste trabalho. 00 para credor que irá receber os recursos em conta corrente e em banco diferente do ITAÚ, vide Resolução N. º de 18 de julho de 2001, no final deste trabalho. 03 para documentos que serão autenticados (INSS, FGTS, GPS, DARJ, DARF etc.). Lembramos que a GPS do INSS será confeccionada conforme item nove do anexo deste Manual GPS Eletrônica. OBS 1.O pagamento por PD de IRRF de servidores somente será utilizado se a fonte de recursos for diferente de 00 OBS 2.O pagamento das consignações, referente aos descontos efetuados em função dos empréstimos bancários de funcionários será, conforme item , convertido em receita do Tesouro no valor estipulado. Ex. R$ 1,00 do BCN. Os demais valores serão pagos normalmente por PD. OBS 3.É de grande importância que seja verificado na conta de consignatários a pagar, informado no campo de classificação da PD, se existe saldo suficiente no respectivo CNPJ para o pagamento a ser efetuados na Conta Contábil. (Tal consulta pode ser efetuada através do comando DETACONTA do SIAFEM/RJ.) OBS 4.Os prazos para a confecção de PD S de consignatários serão os seguintes: Para consignatários em que o credor seja um agente bancários até o dia 6 (seis) do mês subseqüente ao da competência da despesa. Para outros consignatários até o dia 15 (quinze) do mês subseqüente ao da competência da despesa. OBS 5 Para o melhor controle dos consignatários ASSOCIAÇÕES E SINDICATOS. A ordem da confecção das PD s deve ser a mesma do Formulário Resumo de Rubricas Associações e Sindicatos. OBS 6 A finalidade será de acordo com Resolução N.º de 18 de julho de 2001, no final deste trabalho. OBS 7 As contas bancárias cadastradas no cadastro de credores tem como padrão as agências cadastradas com o último dígito alfa (exceto Banco do Brasil S/A). Esta letra substitui o dígito verificador da agência. As contas bancárias serão cadastradas inclusive com o dígito verificador sem hifem Para pagamento de consignações IRRF, em que a fonte de recursos for 00, este será convertido em receita no Tesouro, para tanto o órgão liquidante deverá confeccionar uma NL de acordo com modelo abaixo. Obs. Este lançamento deverá ser efetuado após o pagamento da folha de pagamento, devendo ser informado no histórico da Nota de Lançamento o mês de competência da folha de pessoal. Por exemplo: Folha de agosto que será paga em setembro, o 9

10 pagamento (conversão em receita no Tesouro Estadual) através da NL será feito no mês de Setembro e em seu histórico será mencionada a competência da folha de pessoal, que neste caso será agosto. UNIDADE GESTORA : do executante GESTAO : do executante Ano+CGC/CPF/UG FAVORECIDA : GESTAO FAVORECIDA : XX ,00 (*) * Informar no campo de históricos a competência do IRRF Para o pagamento de consignações referente à indenização dos custos operacionais relativos às consignações em folha de pagamentos (Dec /99). De acordo com a Resolução SARE n. º 2978 de 30/08/2002, o valor do repasse será da seguinte forma: de cada R$ 1,00 será repassado R$ 0,50 para o Tesouro Estadual e R$ 0,50 para o PRODERJ, conforme instruções a seguir: Os valores previamente rateados deverão ser classificados na conta Outros Consignatários Autorizados, nos seguintes CNPJ: OBS: Apenas as parcelas a serem repassadas ao Tesouro e ao PRODERJ devem ser classificadas na conta Os descontos a serem repassados referente aos empréstimos bancários devem ser classificados na conta SEF - Tesouro Estadual CNPJ / PRODERJ CNPJ / Para pagamento consignações, com fonte de recursos 00, parte do Tesouro Estadual (50% do valor total), o Órgão liquidante deverá confeccionar uma NL de acordo com modelo abaixo, para converter em receita no Tesouro. Ex. R$ 1,00 do BCN. UNIDADE GESTORA : do executante GESTAO : do executante Ano+CGC/CPF/UG FAVORECIDA : GESTAO FAVORECIDA : NULO 0XX , O tratamento a ser dado nos casos de transferências dos encargos sobre empréstimos a servidor, quando a fonte de recursos não pertencer ao Tesouro Estadual, parte TESOURO ou para o PRODERJ, qualquer que seja a fonte de recursos, será como segue: 1 Confecção da PD de pagamento da Consignação dos encargos sobre empréstimos a servidor, através execução do documento programação de desembolso "PD". 10

11 a) Para o Tesouro Estadual Informar a conta pagadora do órgão onde se encontra o recurso financeiro. DATA EMISSAO : XXJAN2006 DATA VENCIMENTO : INF. VENCIMENTO UG LIQUIDANDE: UG LIQ. GESTAO : GESTÃO LIQ. NL REF. : NAO TEM UG PAGADORA : UG PAG. GESTAO : PAGADORA BANCO: AGENCIA: C.C.: FAVORECIDO ==> Ano+ CGC/CPF/UG : GESTAO : BANCO: 341 AGENCIA: 5673I C.C.: PROCESSO : NÃO HÁ VALOR : 20,00 FINALIDADE : 04 -MMM/AA - TRANSF. ENC. EMPREST. SERVIDOR XX ,00 A conta corrente do Tesouro estadual, nos casos desta transferências será sempre a I Informar a fonte de recursos adequada O Código de serviço "04" não possui "float", ou seja, o recurso será debitado da conta origem e creditado na conta destino no mesmo dia. b) Para o PRODERJ Informar a conta pagadora do órgão onde se encontra o recurso financeiro. DATA EMISSAO : XXJAN2006 DATA VENCIMENTO : INF. VENCIMENTO A conta corrente do UG LIQUIDANDE: UG LIQ. GESTAO : GESTÃO LIQ. NL REF. : NAO TEM PRODERJ, nos casos UG PAGADORA : UG PAG. GESTAO : PAGADORA BANCO: AGENCIA: C.C.: desta transferência será sempre a 341 FAVORECIDO ==> Ano+ CGC/CPF/UG : GESTAO : BANCO: 341 AGENCIA: C.C.: PROCESSO : NÃO HÁ VALOR : 20,00 FINALIDADE : 04 -MMM/AA - TRANSF. ENC. EMPREST. SERVIDOR XX ,00 Informar a fonte de recursos adequada O Código de serviço "04" não possui "float", ou seja, o recurso será debitado da conta origem e creditado na conta destino no mesmo dia A Correspondência, tanto na UG Tesouro /00001, quanto na UG do PRODERJ /00003, para a correta classificação das receitas deverá utilizar os seguintes eventos para a classificação das receitas. UNIDADE GESTORA : do executante GESTAO : do executante CGC/CPF/UG FAVORECIDA : GESTAO FAVORECIDA : Para o Tesouro Informar a fonte de recursos Outras Não Vinculadas. Para o PRODERJ informar a fonte de recursos 010 Receitas Próprias DOMBAN XX 0XX , NULO 4XXXXXXXX 0XX ,00 11

12 4 LIQUIDAÇÃO DE ENCARGOS SOCIAIS DO EMPREGADOR. 4.1 Exemplo de Liquidação da Despesa com Encargos Sociais do Empregador. UNIDADE GESTORA : GESTAO : CGC/CPF/UG FAVORECIDA : CREDOR (CNPJ/CPF (facultativo, facilita identificar no LISNL) GESTAO FAVORECIDA : NE XX ,00 ( * INSS) NE XX ,00 ( ** FGTS) * Este evento contabiliza o passivo registrando em Encargos Sociais a Recolher Empregador referente ao INSS sobre salários regime CLT. ** Este evento contabiliza o passivo registrando em Encargos Sociais a Recolher Empregador referente ao FGTS. DEMAIS DESPESAS PATRONAIS INSS EVENTO: CLASSIFICAÇÃO: PD: FGTS EVENTO: CLASSIFICAÇÃO: PD: INSS - SEG.AC.TRAB. EVENTO: CLASSIFICAÇÃO: PD: INSS - ENC.INSS ATRASO EVENTO: CLASSIFICAÇÃO: PD: SALARIO-EDUCACAO EVENTO: CLASSIFICAÇÃO: PD: SEGUROS EVENTO: CLASSIFICAÇÃO: PD: INSS-SENAI EVENTO: CLASSIFICAÇÃO: PD: OUTROS ENCARGOS EVENTO: CLASSIFICAÇÃO: IASERJ EVENTO DE PD: F ASS. MILITAR OUTRAS O registro do pagamento das obrigações patronais (conforme item 4.1) será efetuado pelo documento de Programação de desembolso "PD", SENDO UMA PARA CADA TIPO DE FAVORECIDO que será confeccionada conforme o exemplo abaixo: DATA EMISSAO : XXJAN2006 DATA VENCIMENTO : INF. VENCIMENTO UG LIQUIDANDE: UG LIQ. GESTAO : GESTÃO LIQ. NL REF. : (NL DE LIQUIDAÇÃO) UG PAGADORA : UG PAG. GESTAO : BANCO: AGENCIA: C.C.: ÚNICA (*) FAVORECIDO ==> CGC/CPF/UG : CNPJ DO CREDOR GESTAO : BANCO: 341 AGENCIA: 5673I C.C.: BANCO PROCESSO : (INF. Nº DO PROCESSO) VALOR : $$$,$$ FINALIDADE : 03-MM/AA- XXMMAA (**) No caso de autenticação bancária, informar o CNPJ do banco. 7000XX 2006NEXXXXX XX 0XX $$$,$$ (*) Caso não seja a conta única a pagadora informar a conta adequada. (**) ver resolução 6328/2001, anexa a esta rotina Informar a palavra banco apenas no caso de autenticação bancária, GPS para pagamentos do INSS. 12

13 5 - COTA DE SUBSISTENCIA (PENSÃO ALIMENTÍCIA) A Classificação da Pensão Alimentícia contabilizada em Consignatários a Classificar SERÁ FEITA PELA UG LIQUIDANTE. UNIDADE GESTORA : UG. LIQUIDANTE GESTAO : GESTÃO LIQUIDANTE CGC/CPF/UG FAVORECIDA : GESTAO FAVORECIDA : NE XX , Ano+PF NULO 0XX ,00 * Esta reclassificação deverá ser feita imediatamente após a NL de liquidação da despesa, pois terá suas PD`S executadas simultaneamente com as PD S do principal, nos respectivos grupos Pagamento das consignações O registro do pagamento da pensão alimentícia (já reclassificada conforme o item 5.1) será efetuado com a execução do documento PD, junto com o pagamento do principal nos respectivos grupos. DATA EMISSAO : XXJAN2006 DATA VENCIMENTO : INF. VENCIMENTO UG LIQUIDANDE: UG LIQ. GESTAO : GESTÃO LIQ. NL REF. : NAO TEM UG PAGADORA : UG PAG. GESTAO : BANCO: AGENCIA: C.C.: ÚNICA (**) FAVORECIDO ==> CGC/CPF/UG : GESTAO : BANCO: 341 AGENCIA: 5673I C.C.: BANCO PROCESSO : (INF. Nº DO PROCESSO) VALOR : 70,00 FINALIDADE : 01-MMM/AA- PAMMAA (*) Ano+PF XX ,00 (*) Cod. Da finalidade será: 01 para Pensão Alimentícia. Informar o grupo de pagamento. (**) Caso a fonte pagadora não seja a conta única deverá ser informado o número da conta bancária que irá efetuar os pagamentos. OBS 1 : A "PD" referente ao pagamento da pensão alimentícia deverá ser enviada juntamente com as "PD's" de pagamento do Líquido da folha, nos seus respectivos grupos. 13

14 RESOLUÇÃO N.º DE 18 DE JULHO DE 2001 Dispõe sobre os procedimentos relativos à emissão de "PD" referente ao pagamento de Despesas de Pessoal. O SECRETÁRIO DE ESTADO DE FAZENDA, no uso de suas atribuições legais, RESOLVE: Art. 1 - Visando aperfeiçoar os procedimentos de execução e controle referentes ao pagamento de despesas de pessoal e dos descontos da folha, os Órgãos responsáveis pela emissão de PD deverão preencher o campo "finalidade", das PD, com as informações contidas no quadro Anexo. Parágrafo Único - Para efetuar o preenchimento correto das PD observar-se-á os seguintes procedimentos: manter-se-ão inalterados os códigos de serviços, o mês e o ano de competência em uso, colocar hífen, sem espaço, e em Seguida nos dois próximos caracteres utilizar-se-á a sigla do pagamento, nos dois seguintes o mês de competência e nos dois últimos o ano. Exemplo: o pagamento do Grupo - 01 da folha de pessoal referente ao mês de junho de 2001, o campos "finalidade" da PD será preenchido - 01-JUN/01-G10601, sem espaços em brancos ou quaisquer outros caracteres. Art. 2º - Esta Resolução entra em vigor na data da sua publicação, revogadas as disposições em contrário. Rio do Janeiro, 18 de julho do 2001 FERNANDO LOPES Secretário de Estado de Fazenda ANEXO QUADRO PARA PREENCHIMENTO DO CAMPO FINALIDADE PARA PAGAMENTO UTILIZAR CÓDIGO 1) DO GRUPO 01 G1MMAA 2) DO GRUPO 02 G2MMAA 3) DO GRUPO JURÍDICO 03 G3MMAA 4) DO GRUPO 04 G4MMAA 5) DE EMPRÉSTIMO SERVIDOR ESMMAA 6) DE COTISTAS (PENSÕES ALIMENTOS) PAMMAA 7) DE MANDADOS JUDICIAIS MJMMAA 8) DE DESCONTO DO RIOPREVIDÊNCIA DRMMAA 9) DE IMPOSTO DE RENDA RETIDO NA FONTE IRMMAA 10) DE ENCARGOS SOCIAIS FGTS EFMMAA 11) DE ENCARGOS SOCIAIS INSS EIMMAA 12) DE BANCOS DBMMAA 13) DE CONSIGNAÇÕES DIVERSAS CDMMAA 14) DE OUTROS DESCONTOS ODMMAA 15) FOLHA SUPLEMENTAR FSMMAA 16) AUXÍLIO FUNERAL AFMMAA 17) 13º SALÁRIO GR 01 D1MMAA 18) 13º SALÁRIO GR 02 D2MMAA 19) 13º SALÁRIO GR 03 D3MMAA 20) 13º SALÁRIO GR 04 D4MMAA 21) ENCERRAMENTO FOLHA FFMMAA 22) PARCELAMENTO INSS PIMMAA 23) PARCELAMENTO FGTS PFMMAA Anexo alterado pala Resolução 6.365, de 10 de dezembro de

15 III - MODELO DE CONFECÇÃO DE PROGRAMAÇÃO DE DESEMBOLSO DE PAGAMENTOS DE GUIAS CUJA AUTENTICAÇÃO, OBRIGATORIAMENTE, SERÁ REALIZADA NO BANCO DO BRASIL OBSERVAÇÃO: O usuário que for confeccionar a Programação de Desembolso deverá estar cadastrado na UG emitente da PD, caso não esteja, deverá, através do comando "MUDAUGORG", colocar-se na referida UG. Informar a Unidade Gestora onde encontra-se registrado a obrigação a pagar. PD referente RIOPREVIDÊNCIA Preencher com o CNPJ do Beneficiário ou o que melhor caracterizar o pagamento. DATA EMISSAO : XXJAN2006 DATA VENCIMENTO : INF. VENCIMENTO UG LIQUIDANDE: UG LIQ. GESTAO : GESTÃO LIQ. NL REF. : NAO TEM UG PAGADORA : GESTAO : BANCO:001 AGENCIA: C.C.: FAVORECIDO ==> CGC/CPF/UG : CNPJ DO CREDOR GESTAO : BANCO: 001 AGENCIA: C.C.: BANCO PROCESSO : (INF. Nº DO PROCESSO) VALOR : 50,00 FINALIDADE : 03-MM/AA- XXMMAA (*) Preencher com o n.º da NL quando houver, caso contrário, preencher NAO TEM. O campo domicílio bancário do favorecido deverá ser preenchido com estes dados. 700XXX 2XXXXXXXX 0XX ,00 (*) ver resolução 6328/2001, anexa a rotina ref. item 2 deste anexo. Cód. Serv. "03" (Guias a autenticar), preencher mês e ano de competência. Preencher os campos Inscrição, Classificação e Fonte de acordo com a característica de cada Evento, identificar através da consulta ao Evento no comando CONEVENTO. Os campos referentes a Unidade Gestora Pagadora e respectivo Domicílio Bancário serão preenchidos obrigatoriamente com estes dados. EVENTOS A UTILIZAR: EVENTO FINALIDADE ÓRGÃOS INSS-SENAI TODOS SALARIO-EDUCACAO TODOS PRECATORIOS TJ - PESSOAL TODOS PRECATORIOS TJ - FORNECEDORES E CREDORES) OUTRAS SENTENCAS TODOS CONTRIBUICAO SINDICAL TODOS 15

16 IV - ROTINA SOBRE DESCENTRALIZAÇÃO DE CRÉDITOS CI/SUNSIS 009/ Descentralizações de Créditos. (Órgão Emitente) Descentralizações Internas de Créditos - Provisão. É a realizada entre Unidades Gestoras, de um mesmo Órgão ou Entidade, integrantes do Orçamento Fiscal e da Seguridade Social, respeitada, fielmente, a classificação da funcional-programática Para os fins de lançamento o Ordenador de Despesa deverá pronunciar-se formalmente com a indicação do CPF do responsável pelo lançamento para cadastramento do perfil do mesmo. A movimentação por "NC" deverá ser efetuada pela Unidade Gestora detentora do crédito orçamentário. DOMUMENTO "NC" (NOTA DE CRÈDITO) - CÓDIGO DO EVENTO DATA EMISSAO : NUMERO : 200XNC UG EMITENTE : UG. emitente da NC será a Unidade concedente do crédito. GESTAO : UG FAVORECIDA : GESTAO FAVORECIDA : UG. favorecida da NC será a unidade beneficiária da EVENTO : transferência para execução do crédito. PROGRAMA FONTE NATUREZA PLANO UO TRABALHO RECURSO DESPESA U G R INTERNO V A L O R HISTORICO : Evento utilizado para descentralização no mesmo órgão.. (estorno pelo evento ) Descentralizações Externas de Créditos - Destaque. É a efetivada entre Unidades Gestoras de Órgãos ou Entidades de estrutura diferente, respeitada, fielmente, a classificação da funcional-programática. Para os fins de lançamento o Ordenador de Despesa deverá pronunciar-se formalmente com a indicação do CPF do responsável pelo lançamento para cadastramento do perfil do mesmo. A movimentação a que se refere este item dependerá de Portaria ou Resolução Conjunta, de acordo com Art. 48 do Decreto n. º /2005. A movimentação por "NC" deverá ser efetuada pela Unidade Gestora detentora do crédito orçamentário. 16

17 DOMUMENTO "NC" (NOTA DE CRÈDITO) - CÓDIGO DO EVENTO DATA EMISSAO : NUMERO : 200XNC UG EMITENTE : UG. emitente da NC será a Unidade concedente do crédito. GESTAO : UG FAVORECIDA : GESTAO FAVORECIDA : UG. favorecida da NC será a unidade beneficiária da EVENTO : transferência para execução do crédito. PROGRAMA FONTE NATUREZA PLANO UO TRABALHO RECURSO DESPESA U G R INTERNO V A L O R HISTORICO : Evento utilizado para descentralização no mesmo órgão.. (estorno pelo evento ) 2 - Transferência de Recursos. (Órgão emitente) Transferência de recursos, através de Programação de Desembolso, para o órgão que irá executar o orçamento. Informar a UG/Gestão do Órgão beneficiário DATA EMISSAO : XXJAN2006 DATA VENCIMENTO : UG LIQUIDANDE: UG LIQ. GESTAO : GESTÃO LIQ. NL REF. : NAO TEM UG PAGADORA : UG PAG. GESTAO : PAGADORA BANCO: AGENCIA: C.C.: FAVORECIDO ==> CGC/CPF/UG : XXXXXX GESTAO : XXXXX BANCO: XXX AGENCIA: XXXXX C.C.: XXXXXX PROCESSO : NÃO HÁ VALOR : 20,00 FINALIDADE : 04 -MMM/AA - TRANSF. CONF. PORT XXX/ NULO NULO 0XX ,00 Informar a conta pagadora do órgão onde se encontra o recurso financeiro Informar a conta em que o órgão beneficiário irá receber o recurso financeiro. O Código de serviço "04" não possui "float", ou seja, o recurso será debitado da conta origem e creditado na conta destino no mesmo dia. 17

18 2.2 - Caso a transferência financeira seja efetuada através de cheque, ou outro meio que não seja os efetuados de acordo com os itens 2.1 acima o Órgão transferidor deverá confeccionar a NL, conforme modelo abaixo. UNIDADE GESTORA : UG. LIQUIDANTE GESTAO : GESTÃO LIQUIDANTE CGC/CPF/UG FAVORECIDA : UG. FAVORECIDO GESTAO FAVORECIDA : GESTÃO FAVORECIDO 54097X DOMBAN XX 0XX ,00 Informar a UG/Gestão do Órgão que transfere o recurso No favorecido informar a UG/Gestão do Órgão para onde irá o recurso. Informar o domicilio bancário da conta do Órgão que está transferindo os recursos Informar a classificação da conta Bancos Informar a fonte Os eventos a serem utilizados será os seguintes: entre órgãos ou entidades distintos; dentro do mesmo órgão. 3 - Entrada em banco na UG que recebeu os recursos. A UG. que recebe os recursos deverá confeccionar a NL abaixo para dar a entrada em banco dos valores transferidos. UNIDADE GESTORA : UG. RECEBEDOR DO RECURSO GESTAO : GESTÃO RECEBEDOR DO RECURSO CGC/CPF/UG FAVORECIDA : GESTAO FAVORECIDA : DOMBAN XX 20, NULO NULO NULO 20,00 Informar o domicilio bancário da conta do Órgão que está recebendo os recursos Informar a classificação da conta Bancos V - Execução de "PD" (Programação de Desembolso), para pagamento de aquisição de combustíveis, por entidades que não utilizem fonte de recursos 00. Especial interesse da SARE/SAAL A utilização do sistema de descentralização de créditos para aquisição de combustíveis, de acordo com o Decreto n.º de 20 de abril de 2001, por entidades com fonte de recursos diferente de 00, torna inviável a execução da "PD" pelo Tesouro Estadual, tendo em vista que os recursos financeiros não estão na conta única, e sim na conta bancária do órgão detentor original do orçamento. Sendo assim a SARE (Secretaria de Estado de Administração e Reforma do Estado) deverá confeccionar a "PD" e o órgão que descentralizou o crédito a executar, conforme procedimentos a seguir: 18

19 1 - O órgão que descentralizará o crédito orçamentário, com fonte de recursos diferente de 00, deverá informar, no campo observação, além das informações habituais, o numero do domicílio bancário no qual está a disponibilidade financeira. 2 - A SARE, após receber os recursos orçamentários, poderá executar o orçamento normalmente, ou seja, empenhar e liquidar e confeccionar a "PD", de acordo com o modelo abaixo Antes de confeccionar a "PD", o funcionário, da SARE, habilitado para tal, deverá utilizar o comando MUDAUGORG e mudar para a UG , caso não esteja inicialmente nesta. Exemplo: SIAFEM200X-TABELAS, UG, MUDAUGORG (MUDA UNIDADE GESTORA NO ORGAO) USUARIO :(USUÁRIO DA SARE) ATENCAO. ESTA ALTERACAO SO VALE DURANTE ESTA SESSAO UNIDADE GESTORA: Após a mudança conforme item 2.1, A confecção da "PD" será conforme modelo abaixo: Informa o CNPJ do credor (fornecedor de combustível ) DATA EMISSAO : XXJAN2006 DATA VENCIMENTO : UG LIQUIDANDE: SAAL GESTAO : TESOURO NL REF. : NAO TEM UG PAGADORA : UG PAG. GESTAO : PAGADORA BANCO: AGENCIA: C.C.: FAVORECIDO ==> CGC/CPF/UG : XXXXXX GESTAO : Informar a UG/Gestão do BANCO: XXX AGENCIA: XXXXX C.C.: XXXXXX órgão detentor da conta corrente pagadora. Conforme UG/Gestão PROCESSO : INFORMAR O PROCESSO VALOR : 20,00 emitente na NC FINALIDADE : XX JUL/01- N. FISCAL XX E YYY Informar a conta bancária EVENTO INSCRICAO DO EVENTO CLASSIFICACAO FONTE V A L divulgada O R pelo órgão na "NC" NEXXXXX XX 0XX ,00 Quando o banco do pagador for igual ao favorecido código de serviço 02. Quando o banco do pagador for diferente do favorecido código de serviço O número da "PD" deverá ser informado pela SARE/SAAL ao órgão pagador, por comunica, para que este possa executar a mesma. OBS. A SARE poderá consultar, com o comando CONPD, as "PD s" pagas ou não. 19

20 VI - ROTINA DE TRANSFERÊNCIA DE DEVOLUÇÃO DO ITAÚ, REFERENTE OFÍCIO SUFIN N.º 482, DE 06/04/2001 CI/SUNSIS n.º 025/ Segue rotina a ser observada por todos os Órgãos Estaduais, quando das transferências de devolução, por parte do BANERJ, referente ao ofício SUFIN 482/2001, de pagamentos de pessoal, efetuados com a fonte 000. Após anulação do pagamento, que terá como contrapartida a conta Outros Valores em Trânsito, o Órgão deverá utilizar, de acordo com sua característica os eventos abaixo: a) Todos os Órgãos da Administração Pública Estadual. UNIDADE GESTORA : UG. RECEBEDOR DO RECURSO GESTAO : GESTÃO RECEBEDOR DO RECURSO CGC/CPF/UG FAVORECIDA : GESTAO FAVORECIDA : Informar a UG/Gestão do Órgão emissor Informar a UG/Gestão do Tesouro NULO NULO 0XX ,00 VALOR REF. A DEV. PAG. DE PESSOAL CONFORME O OFÍCIO SUFIN 482/2001. Efeitos Contábeis: UG. ÓRGÃO UG. TESOURO DÉBITO CRÉDITO DÉBITO CRÉDITO b) Após a transferência o órgão ou entidade fará a anulação do pagamento, ou lançamento adequado. 2 Quando a devolução for referente a despesas apropriadas em exercícios anteriores, o órgão/entidade deverá comunicar o Tesouro Estadual (através do sistema COMUNICA) que o valor se refere à restituição de despesas apropriadas em exercícios anteriores. No mês em que o órgão/entidade for comunicado deverá registrar em sua contabilidade, no sistema patrimonial, no CNPJ próprio, o valor da obrigação devolvida (caso esta continue sendo devida). Por ocasião da inclusão da despesa ora estudada, na folha de pagamento, para novo pagamento, o setor de contabilidade deverá baixar esta obrigação. Eventos: Registro da obrigação Baixa da obrigação

21 VII - ROTINA CONTÁBIL REFERENTE A ANULAÇÃO DE DESPESAS COM DIÁRIAS OU ADIANTAMENTOS, EM VIRTUDE DE DEVOLUÇÃO DOS SALDOS CI/SUNSIS n.º 11/ Administração Direta ou Indireta O primeiro passo é a entrada em banco, com envio de pendência na UG. liquidante, na conta Outros Valores em Trânsito. UNIDADE GESTORA : UG. LIQUIDANTE GESTAO : GESTÃO LIQUIDANTE CGC/CPF/UG FAVORECIDA : GESTAO FAVORECIDA : Informar a UG/Gestão DOBAN XX 0XX ,00 Domicilio Bancário Informar a classificação da conta de bancária contábil Efeitos Contábeis. Informar a fonte UG. LIQUIDANTE UG. 2 DÉBITO CRÉDITO DÉBITO CRÉDITO ZZ O segundo passo é a anulação da despesa com retorno ao saldo empenhado. UNIDADE GESTORA : UG. LIQUIDANTE GESTAO : GESTÃO LIQUIDANTE CGC/CPF/UG FAVORECIDA : GESTAO FAVORECIDA : Informar a UG/Gestão. Nulo XNEXXXXX 33390XXYY 0XX ,00 Empenho Informar a classificação contábil da despesa. Informar a fonte Efeitos Contábeis. UG LIQUIDANTE UG. 2 DÉBITO CRÉDITO DÉBITO CRÉDITO LL XX.YY LL NULO NULO 21

22 1.3 - O terceiro passo é a anulação do empenho através do documento NE e o evento UNIDADE GESTORA : XXXXXX SECRETARIA DE ESTADO GESTAO : XXXXX EMPENHO ORIGINAL : 200XNE CGC/CPF/UG CREDOR : GESTAO CREDOR : Informar UG./Gestão do Órgão. Informar NE Original. EVENTO : ANULACAO DE EMPENHO Informar CPF do beneficiário NATUREZA DESPESA : NUMERO PROCESSO : VALOR : Informar o Valor. Informar Natureza da Despesa. Informa o Processo. Efeitos Contábeis. UG LIQUIDANTE UG. 2 DÉBITO CRÉDITO DÉBITO CRÉDITO LL LL NULO NULO 1.4 Pela transferência do valor depositado na Conta "C" para a Conta Única : Elaborar a Programação de Desembolso utilizando o evento , caso a fonte de recursos seja do Tesouro Estadual. OBS: Quando o depósito da devolução, por qualquer motivo, for efetuado diretamente na conta bancária do tesouro. Este dará entrada em banco e remeterá uma pendência na conta (evento ) do órgão executor do orçamento, para este último anular a despesa e posteriormente o empenho. 1.5 O recebimento de saldo de adiantamentos ou diária referente a despesas apropriadas em exercícios anteriores somente será contabilizado como receita de ressarcimento: UNIDADE GESTORA : UG. RECEBEDOR DO RECURSO GESTAO : GESTÃO RECEBEDOR DO RECURSO CGC/CPF/UG FAVORECIDA : GESTAO FAVORECIDA : Informar a UG/Gestão DOMBAN XX 20, (*) NULO XX ,00 (*) Caso a fonte de recursos seja do Tesouro Estadual utilizar o evento Obs: Se o depósito for efetuado diretamente na conta corrente do Tesouro Estadual e se referir a despesas registradas em exercícios anteriores não haverá registro a ser efetuado. 22

23 VIII - ROTINA PARA A CONFECÇÃO DE PROGRAMAÇÃO DE DESEMBOLSO DA GUIA DE RECOLHIMENTO DA SEGURIDADE SOCIAL ELETRÔNICA GPS 1 - A PD será confeccionada conforme modelo a seguir. Chamamos a atenção para o correto preenchimento dos campos com observações. DATA EMISSAO : XXJAN2006 DATA VENCIMENTO : INF. VENCIMENTO (**) UG LIQUIDANDE: UG LIQ. GESTAO : GESTÃO LIQ. NL REF. : NAO TEM UG PAGADORA : UG PAG. GESTAO : GESTÃO PAG. BANCO: AGENCIA: C.C.: ÚNICA FAVORECIDO ==> CGC/CPF/UG : INST NAC DE SEG SOCIAL-INSS BANCO: AGENCIA: C.C.: GPS PROCESSO : (INF. Nº DO PROCESSO) VALOR : 70,00 FINALIDADE : 03-MM/AA- EIMMAA (*) 700XXX (*) XXXXXXXXXXXXXXX (*) XXXXXXXXX (*) 0XX ,00 O campo CNPJ do favorecido, para facilitar a identificação deverá ser o do INSS, ou seja: / Para pagamento de GPS informar a sigla no campo conta corrente do favorecido, não preencher Banco e Agência. CONSIGNATÁRIOS: SERVIDORES EVENTO: INSC: CLASS: PESSOA JURIDICA EVENTO: INSC: CNPJ DO CREDOR CLASS: NULO PES.FIS.CONT.INDIV. EVENTO: INSC: CNPJ DO CREDOR CLASS: NULO PATRONAL: INSS EVENTO: INSC: Nº DO EMPENHO CLASS: INSS - SEG.AC.TRAB. EVENTO: INSC: Nº DO EMPENHO CLASS: INSS - ENC.INSS ATRASO EVENTO: INSC: Nº DO EMPENHO CLASS: APÓS O PREENCHIMENTO COMPLETO DA PD, TECLAR ENTER, O SISTEMA ABRIRÁ A GPS PARA O PREENCHIMENTO DOS DADOS DA MESMA FORMA QUE A GUIA. DATA EMISSAO : DATA DE VENCIMENTO : INFORMAR VENCIMENTO (**) UG/GESTAO EMITENTE : UG.GESTÃO DO EMITENTE RECOLHEDOR : CNPJ DO ORGÃO OU ENTIDADE (OU CNPJ DO CREDOR NO CASO DE RET. PJ.) CODIGO DE PAGAMENTO : 2402 (Órgãos do Poder Público CNPJ/MF) 2100 (Empresas Públicas e Sociedades de Economia Mista.) COMPETENCIA - MES/ANO : 01 / 2006 DISCRIMINACAO VALOR DO INSS : 70,00 VALOR DE OUTRAS ENTIDADES : 0,00 VALOR ATM/MULTA/JUROS : 0,00 TOTAL : 70,00 NUMERO DO PROCESSO : (INF. Nº DO PROCESSO) INSS SERVIDORES 01/2006 OBSERVACÕES : OBS.1 Preencher com o dia do vencimento. O vencimento será até o dia 20 do mês subseqüente, antecipando-se para o primeiro dia útil(com expediente bancário). 23

24 A PD deverá ter o vencimento um dia útil antes da data do vencimento da GPS. A PD deverá ser confeccionada observando o FLOAT bancário de 1 dia OBS.2 Utilizar o código de recolhimento apropriado. Em caso de dúvidas, poderá ser listado os códigos através da tecla F1, posicionar o cursor no código desejado e teclar Enter. Atenção: o código 2402 (código FPAS 582) não admite valor no campo valor de outras entidades. Para o pagamento apenas da multa/juros utilizar o código OBS.3 O fato gerador do INSS é a competência, obedecendo assim, o mês em que ocorreu a despesa da folha e não o seu pagamento. No caso do 13º salário a competência será preenchida com 13/200X. IMPORTANTE- No caso de pagamento em atraso o principal será acrescido de multa de mora calculada à taxa de 0,33% ao dia contados a partir do primeiro dia subseqüente ao do vencimento até o dia em que ocorrer seu pagamento,limitado a 20%. Sobre estes débitos (principal + multa) incidirão juros de mora calculados à taxa SELIC, a partir do primeiro dia do mês subseqüente ao vencimento do prazo até o mês anterior ao do pagamento e de 1% no mês de pagamento.(mp 449, de ), transformada na Lei /2009. Quando se tratar de retenção do INSS referente a serviços prestados de pessoa jurídica o CNPJ a ser informado, no campo recolhedor será o da empresa contratada (Art. 165 IN-INSS Nº 100 DE 10/2003). 3 - Após a confirmação, além do número da PD será demonstrado o número da GPS gerada pela PD. UNIDADE GESTORA : GESTAO : NUMERO : 2001PD07532 NUMERO DA GPS 200XGP00004 TECLE <ENTER> PARA CONTINUAR OBS1: Para cancelamento da PD de GPS ainda não paga deverá ser utilizado o comando >CANPD com o código da UG/Gestão e o n.º da PD, a GPS vinculada a PD estará automaticamente cancelada. OBS2: Para cancelamento da OB de GPS no mesmo dia da execução, entrar com o comando >CANOB-CTU, quando pagas pela Conta Única, ou CANOB, quando pagas com recursos próprios, em ambos os casos é cancelado automaticamente a GPS vinculada a OB. 4 - Consultas às programações de desembolso a) No comando de listagem de PD's (LISPD) foi criado novo tipo de PD para selecionar somente PD para pagamento de GPS, que é o tipo 04. Após detalhar a PD ao teclar "enter" será demonstrado a GPS que encontra-se vinculada a PD. O mesmo procedimento será observado no comando Listagem de OB s 24

25 O Comando "CONMOVGPS" destina-se a consulta do arquivo de GPS eletrônica remetidas e recebidas dos Bancos, preencher com a UG/Gestão, banco e a data de remessa. Este comando deverá ser verificado diariamente, quando houver devolução por parte do banco entre os códigos 02 a 06 e 99, o usuário deverá executar o comando CANOB ou CANOB-CTU (Tesouro) para realizar o estorno contábil do pagamento não cumprido, após identificar o motivo da devolução refazer a PD da forma correta. SIAFEM2001-EXEFIN,UG,CONMOVGPS ( CONSULTA MOVIMENTO DE GPS ) UG : XXXXXX GESTAO : XXXXX BANCO : 341 DATA : 27NOV 2001 SIAFEM2001-EXEFIN,UG,CONMOVGPS ( CONSULTA MOVIMENTO DE GPS ) REFERENCIA: 27NOV REMESSA: 1 ENVIADA AO BANCO: ITAU UNIDADE GESTORA: FUND. DEPART. ESTR. DE ROD. EST. RJ GESTAO : FUND. DEPART. ESTR DE ROD. EST. RJ AGENCIA CONTA QTDE VALOR PF2=DETALHA PF3=SAI PF7=VOLTA PF12=RETORNA Para detalhar o arquivo de GPS posicionar o cursor na linha desejada e teclar "F2". SIAFEM2001-EXEFIN,UG,CONMOVGPS ( CONSULTA MOVIMENTO DE GPS ) CONSULTA EM : 28/11/2001 AS 10:39 USUARIO : BAGGIO DATA REFERENCIA: 27NOV2001 REMESSA: BANCO: 341 AG: CONTA : UG GESTAO GPS NRO. OB V A L O R PF2=DETALHA PF3=SAI PF12=RETORNA VALOR TOTAL b) Será demonstrado primeiro a GPS, para visualizar a OB vinculada à GPS teclar "enter". SIAFEM200X-EXEFIN,UG,CONMOVGPS ( CONSULTA MOVIMENTO DE GPS ) NUMERO : 2001GP00002 DATA EMISSAO : 27NOV2001 DATA DE VENCIMENTO : 03DEZ2001 UG/GESTAO EMITENTE : RECOLHEDOR : CODIGO DE PAGAMENTO : COMPETENCIA - MES/ANO : / DISCRIMINACAO VALOR DO INSS : VALOR DE OUTRAS ENTIDADES : VALOR ATM/MULTA/JUROS : TOTAL : NUMERO DO PROCESSO : OBSERVACAO : 25

26 c) A segunda tela do comando CONMOVGPS destina-se a apresentar os dados retornados do Banco, conforme códigos abaixo. 01- GPS PAGA 02- CODIGO PAGAMENTO INVALIDO 03- DATA DE COMPETENCIA INCOMPATIVEL 04- DATA VENCIMENTO ICOMPATIVEL 05- CODIGO INDENTIFICADOR INVALIDO 99- GPS NAO PAGA POR OUTROS MOTIVOS COMENTÁRIOS: 01 - Representa que a GPS foi cumprida pelo banco, este código fará marcação na situação da Ordem Bancária vinculada GPS; 02 - Representa que a GPS não foi cumprida, tendo sido devolvido pelo motivo descrito no código; 03 - Representa que a GPS não foi cumprida, tendo sido devolvido pelo motivo descrito no código; 04 - Representa que a GPS não foi cumprida, tendo sido devolvido pelo motivo descrito no código; 05 - Representa que a GPS não foi cumprida, tendo sido devolvido pelo motivo descrito no código; 99 - Representa que a GPS não foi cumprida, tendo sido devolvido pelo banco por motivo não previsto nos códigos de devolução anteriores; OBSERVAÇÃO: Os retornos de GPS pelos códigos de 02 a 05 e 99 permitirão que o usuário autorizado execute o comando CANOB (Conta Não Única) ou CANOB-CTU (Conta Única) para o cancelamento da Ordem Bancária vinculada a GPS que retornou com um dos códigos citados, este comando estornará a contabilização realizada pela OB. IX - ROTINA DE PROCEDIMENTOS PARA A CONFORMIDADE DIÁRIA E CONFORMIDADE CONTÁBIL, DESENVOLVIDA PELO SETOR DE TREINAMENTO DA SUTIC Conformidade Diária: O que é? Consiste na certificação diária da existência de documento hábil que comprove a operação e retrate a transação efetuada, ou seja, o processo, oficio, circular, comunica, etc. que motivaram a operação no SIAFEM. Devendo, entretanto, ser feita no dia seguinte útil após o registro no sistema. 26