FUNDAMENTOS DA GESTÃO FINANCEIRA

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1 Unidade II FUNDAMENTOS DA GESTÃO FINANCEIRA Prof. Jean Cavaleiro

2 Objetivos Ampliar a visão sobre os conceitos de Gestão Financeira; Conhecer modelos de estrutura financeira e seus resultados; Conhecer modelo de funcionamento da estrutura financeira;

3 Reestrutura financeira nas organizações Importante pensar antes em: Quando deve ocorrer uma reestruturação? Quando identifica-se problemas. Os fluxos das operações podem representar problemas sendo necessário criar um novo modelo. Que pode ser de algumas maneiras:

4 Reorganização na estrutura de staff É uma atividade de apoio tem como papel dar suporte criar um fluxo de informações que facilite as operações. Quem está de fora enxerga melhor as falhas do processo. Normalmente é uma consultoria externa que executa essa ação.

5 Alguns pontos devem ser implementados Redesenho das funções; Redefinição dos níveis hierárquicos de autoridade formal; Reformulação do fluxograma das informações;

6 Alguns pontos devem ser implementados retomada no processo decisório; contratação de gestores treinados e qualificados na área administrativa; terceirização de fluxos internos;

7 Reestruturação da pirâmide societária É necessário uma conscientização dos acionistas sobre as deficiências da Gestão Empresarial; A ordem para reestruturação vindo de cima tem maior poder para dar certo;

8 É necessário ainda: renegociação das obrigações de médio e longo prazos; Isso deve ser de acordo com as disponibilidades do momento; Haverá períodos que deverá antecipar os pagamentos; Em outros deverá adiar;

9 Novos investimentos na estrutura produtiva Pois gera desembolso mas no futuro vai gerar entrada: Com aumento de produtividade; Redução de custo de produção; Alavancagem nas vendas; Maior margem de lucro; Maior necessidade de compra de matéria prima; Contratação de pessoas;

10 Em um cenário de reestrutura Manter a empresa em situação de liquidez é importante por alguns pontos: saldar dívidas; resgatar a imagem e a credibilidade da empresa; aumentar a riqueza futura, deixando um legado para seus sucessores; promover o progresso dos colaboradores

11 Interatividade Em um processo de reestruturação de gestão financeira a negociação de dívidas de médio e longo prazo é muito importante. Então em um momento de escassez de caixa, e redução das receitas, o ideal seria: a) Antecipar as dívidas de médio prazo; b) Antecipar as dívidas de longo prazo; c) Negociar dívidas prorrogando prazos; d) Anunciar boicote as dívidas; e) NDA.

12 Mais alguns pontos sobre reestrutura organizacional O propósito organizacional da empresa é um orientador das ações da empresa; Vai direcionar o teor das mudanças; Qual estratégia usar;

13 É importante então observar: Análise retrospectiva (desempenho passado x situação atual); Observar todos os fatos financeiros como: Receitas Despesas Lucros Se estão crescendo ou diminuindo

14 É importante ainda: Identificação dos problemas financeiros; Como período de desembolso; Ciclo de caixa; Nível de despesas; Oscilação nas vendas; Câmbio; Giro de caixa; Pois as saídas devem ser menor que as entradas.

15 Outro ponto importante: Elaboração de um plano estratégico para reverter a situação desfavorável atual. Pois uma situação negativa deve ser revertida de maneira a tornar a empresa mais competitiva.

16 Resumidamente Podemos entender que, na reestruturação, uma série de informações deve ser mensurada, como: 1. criação de metas para aumento da produtividade; Pois a decisão de produzir mais ou menos vai influenciar nos custos da operação a regra hoje é ter um volume menor e com fluxo maior.

17 2. Estudo dos investimentos a ser realizados com o objetivo de atender a previsão de vendas; O objetivo não deve ser somente vender ou atender a demanda e sim atender a demanda da melhor maneira possível. Essa melhor maneira significa: Mais rápido Mais vezes Melhor Menos custos

18 3. Pesquisa de mercado para prever a quantidade e o preço dos produtos/serviços a ser comercializados; Com a competitividade crescente não podemos definir preços somente com base em custos mas sim em uma pesquisa ampla de marcado. Isso vai interferir no volume de vendas.

19 4. mensuração do capital de giro existente. Deve-se mensurar o capital de giro existente e o necessário. O funcionamento requer um certo volume de recursos financeiros disponíveis e quantificar esse recurso é essencial.

20 Stakeholder organizacionais Empregados Os débitos referentes a salários e ordenados de colaboradores devem ser saldados prioritariamente. Funcionários mantém a organização competitiva.

21 Fornecedores É importante acompanhar o gasto com cada fornecedor se estão em dia com as entregas se há problemas de qualquer natureza etc. Se é fornecedor de matéria-prima ou equipamentos;

22 Governo Dívidas com impostos tributos de qualquer natureza.

23 Interatividade O processo de reestruturação de uma empresa tem entre outras coisas como objetivo: a) Melhorar a eficiência operacional da empresa; b) Melhorar a eficiência no mercado consumidor; c) Melhorar a disponibilidade da empresa; d) Reduzir o capital de giro; e) NDA.

24 Administração do capital de giro É uma função de máxima importância 60 % do tempo do gestor financeiro é gasto nessa atividade; Então vamos entender alguns conceitos:

25 Capital de giro É considerado o investimento de uma empresa em ativos de curto prazo. Exemplos: caixa, estoques, contas a receber, títulos negociáveis.

26 Capital de giro líquido São os ativos circulantes deduzidos menos os passivos circulantes (AC-PC). É a diferença entre bens e obrigações.

27 Orçamento de caixa É É a previsão das entradas e saídas de caixa, ou seja, é a capacidade de gerar entradas para atender as saídas.

28 Política de capital de giro São as normas e diretrizes referentes ao financiamento dos ativos circulantes. Deve-se pensar em pontos como: Como os ativos circulantes deveriam ser financiados? Qual é o nível adequado dos ativos circulantes?

29 Algumas políticas Política liberal de investimentos em ativos circulantes; é a política sob a qual quantias relativamente grandes de caixa, títulos negociáveis e estoques são mantidos e em que as vendas são estimuladas por uma política de crédito liberal, resultando em alto nível de contas a receber.

30 Política restritiva de investimentos em ativos circulantes. é a política sob a qual a posse de dinheiro, títulos, estoques e contas a receber é minimizada.

31 Política moderada de investimentos em ativos circulantes. é a política que se situa entre as políticas liberal e restritiva.

32 Política agressiva Prevê a maior utilização da dívida de curto prazo para financiamento dos ativos circulantes permanentes e até imobilizados;

33 Política conservadora: Prevê a menor utilização da dívida de curto prazo para financiamento dos ativos circulantes permanentes e alguns temporários.

34 Crédito de curto prazo Flexibilidade; Velocidade; taxa de juros; risco extra (desvantagem);

35 Interatividade O financiamento das operações da empresa deve ser estratégica. Como estratégia é comum buscar financiamento de curto prazo. Isso trás algumas vantagens. Dos itens abaixo qual não é uma vantagem? a) Flexibilidade; b) Velocidade; c) Taxa de juros; d) Risco extra; e) NDA.

36 Planejamento e controle financeiros nas organizações Planejamento Organização Direção Controlar São funções importantes para o gestor financeiro.

37 Planejamento e controle financeiros nas organizações O planejamento inicia com as vendas necessidades de matéria prima custos de movimentação custo de produção e distribuição.

38 Organização é divisão por funções no setor financeiro contas a pagar receber cobrança tributos etc. Cada um tem seu papel.

39 No processo de controle há o acompanhamento para verificar se o que foi planejado está sendo cumprido corretamente.

40 Tipos de orçamento Orçamento de vendas Quantificar o quanto vai vender por quanto e quanto vai ter de receita.

41 Orçamento de Produção Quantificar o que vai ser produzido quando e quanto vai custar. Orçamento de compras Quantificar o material necessário e quanto vai pagar por eles.

42 Vantagens de controle financeiro elevação da lucratividade; geração de um maior equilíbrio nas entradas e saídas de caixa; correção de problemas e desvios financeiros; antecipação das ações para obter recursos financeiros necessários etc.

43 Ponto de equilíbrio Volume de vendas em que as receitas cobrem as contas a pagar.

44 Para que serve o ponto de equilíbrio? Para que as empresas tomem decisões no que diz respeito a(o): Estudo dos projetos de automação e modernização; Analisar as conseqüências de uma expansão operacional; Comparar as vendas esperadas com os custos fixos e variáveis; Analisar o volume de vendas de um novo produto/serviço no mercado.

45 Interatividade Uma empresa fez um levantamento e percebeu que para pagar suas despesas teria que vender unidades de um produto. Isso significa que: a) Não compensa vender o produto pois os custos são elevados; b) O ponto de equilíbrio é de unidades; c) Que o preço unitário deve ser maior para ter lucro; d) Que o valor de revenda é inferior a análise feita por especialista da área; e) NDA.

46 ATÉ A PRÓXIMA!

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