Responsabilidade Socioambiental no SFN Visão do Regulador

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1 Responsabilidade Socioambiental no SFN Visão do Regulador Novembro/2014 Departamento de Regulação do Sistema Financeiro (Denor)

2 Agenda O Papel da Regulação Resolução nº Próximos Passos 2

3 O Papel da Regulação Questão preliminar: a Responsabilidade Socioambiental (RSA) Comissão Europeia, 2001: a RSA ocorre quando se integra preocupações sociais e ambientais nas atividades do negócio e nas relações com partes interessadas. Governança Envolvimento da Alta Administração Comunicação em todos os níveis da organização 3

4 O Papel da Regulação Para o BCB, a RSA é importante elemento para que as instituições possam: Melhorar a governança (eficiência); e Eliminar ou mitigar riscos (solidez). Em sintonia com a missão do BCB: Assegurar a estabilidade do poder de compra da moeda e um sistema financeiro sólido e eficiente. 4

5 Contexto da Regulação Regulação Recente da RSA no SFN Resolução Crédito Rural Bioma Amazônia Resolução Trabalho escravo Resolução Programa ABC/BNDES: redução da emissão de gases de efeito estufa na agricultura Audiência Pública 41/2012 Política e Relatório de RSA - Circular ICAAP Resolução Cana de açúcar - Resolução financiamentos de projetos lastreados em recursos do Fundo Nacional sobre Mudança do Clima (FNMC). 5

6 O Papel da Regulação Por que regular? Acordos voluntários: alcance limitado a determinados segmentos e restrito a algumas atividades; Redução de falhas de mercado: assimetria informacional; Level playing field : aspectos concorrenciais; Integração de políticas públicas: MTE, MMA, MF, MDS etc. Como a norma alcança os diversos segmentos do SFN? Não se trata de abordagem one-size-fits-all; Fundamentada em princípios e diretrizes. 6

7 O Papel da Regulação De que forma a norma intervém? Por meio da determinação às instituições do SFN para adoção de gestão integrada, tendo por base o disposto na Política de Responsabilidade Socioambiental. Qual o papel das entidades representativas? Codificar e implementar a autorregulação nos respectivos segmentos do SFN; Investimento em treinamento e capacitação; Interação com o BCB em processo de contínua aprendizagem: debate, incentivo, monitoramento e avaliação das políticas adotadas pelas instituições associadas. 7

8 Agenda O Papel da Regulação Resolução nº Próximos Passos 8

9 Resolução n o Editada em 25 de abril de 2014, após processo de audiência pública. As instituições financeiras e demais entidades autorizadas a funcionar pelo BCB devem estabelecer e implementar PRSA. Processo gradual que deve observar os seguintes princípios: Relevância - grau de exposição ao risco socioambiental; e Proporcionalidade - natureza da instituição e complexidade de suas atividades e serviços financeiros. 9

10 Resolução n o Não há conteúdo padrão para uma PRSA. O conteúdo deve ser compatível com os objetivos da IF, com as características operacionais e com a complexidade dos produtos e serviços financeiros ofertados. 10

11 Resolução n o Conselho de Administração Diretoria Responsabilidade PRSA Plano de Ação Gerenciamento do risco socioambiental Elementos Alta administração Empregados Clientes Partes relacionadas Comunidade Envolvidos 11

12 Resolução n o Estrutura de Governança: Transparência, equidade, prestação de contas, conformidade e responsabilidade corporativa; Estímulo à participação de partes interessadas no processo de elaboração da PRSA; Comitê de RSA facultativo. Adequados controles internos; Ações relacionadas ao gerenciamento do risco socioambiental subordinadas a uma unidade de gerenciamento de risco. 12

13 Resolução n o A PRSA e o Plano de Ação devem ser aprovados pela diretoria e, quando houver, pelo conselho de administração. Cronograma especificado pela IF. Prazo para aprovação e início das ações: 28/02/2015 IF com Processo Interno de Avaliação da Adequação de Capital (Icaap); 31/07/2015 demais IF. Assegurar adequada integração com as demais políticas da instituição (ex: crédito, gestão de recursos humanos, gestão de riscos). 13

14 Resolução n o Risco socioambiental: possibilidade de ocorrência de perdas decorrentes de questões socioambientais. Gerenciamento do Risco Socioambiental: as instituições devem demonstrar como consideram os riscos socioambientais no processo de gerenciamento das diversas modalidades de risco a que estão expostas: Risco de mercado; Risco de crédito; Risco operacional; e Risco de reputação. 14

15 Resolução n o O gerenciamento do risco socioambiental deve considerar: Sistemas, rotinas e procedimentos que possibilitem identificar, classificar, avaliar, monitorar, mitigar e controlar o risco socioambiental; Registro de eventos perdas efetivas por pelo menos 5 anos; Avaliação prévia de potenciais impactos socioambientais de novos produtos, serviços e atividades; Adequação do gerenciamento do risco socioambiental à mudanças legais, regulamentares e de mercado. 15

16 Impactos ambientais e sociais Resolução n o Perda de valor de mercado Redução de market share Penalidades e multas Saúde e segurança dos empregados Perda de ativos Redução nos lucros Danos à reputação Paralisação das operações Impactos ambientais e sociais Serviços Capital Operações de clientes e investidores 16

17 Resolução n o Conselho de Administração Diretoria 1ª Linha de Defesa 2ª Linha de Defesa 3ª Linha de Defesa Gestores Identificação e gerenciamento de riscos Definição e implementação de controles Monitoramento da efetividade dos controles e da conformidade com leis e normas Riscos Corporativos e Compliance Política e programa de gestão de riscos Planos de continuidade de negócio Monitoramento do risco global da entidade Auditoria Interna Aferição dos processos de gerenciamento de riscos, de controle e de governança Avaliação da efetividade da 1ª e da 2ª linhas de defesa Salvaguarda do patrimônio e adequada gestão de recursos Auditor Externo Regulador 17

18 Resolução n o PRSA itens para avaliação inicial Objetivos, papéis e responsabilidades Elementos de RSA nas atividades de empréstimos, financiamentos e outros produtos e serviços Requisitos de gerenciamento do risco socioambiental por parte de clientes e partes relacionadas Compromisso para a melhoria do processo de gerenciamento de risco socioambiental Capacitação da equipe para gerenciamento de risco socioambiental 18

19 Resolução n o Admite-se a instituição de uma PRSA por conglomerado ou por sistema cooperativo de crédito. Planos de Ação devem ser individuais. Processo gradual: Cronograma estabelecido pela própria IF; Avaliação da PRSA a cada 5 anos; O Banco Central do Brasil poderá determinar a adoção de controles e procedimentos relativos à PRSA, estabelecendo prazo para sua implementação. 19

20 Agenda O Papel da Regulação Resolução nº Próximos Passos 20

21 Próximos passos Regulatório: Relatório da PRSA (Audiência Pública) Implementação: Treinamento; articulações com todos os entes envolvidos (regulador, regulados, outros entes governamentais e públicos). Auto-Regulação: importância das entidades de classe representativas do SFN. 21

22 Departamento de Regulação do Sistema Financeiro (Denor)