ESTADO DO CEARÁ PREFEITURA MUNICIPAL DE MARANGUAPE J ^ S T A Ç Ã O DE CONTAS DE GOVERNO - EXERCÍCIO 2014 VIII

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1 ESTADO DO CEARÁ PREFEITURA MUNICIPAL DE MARANGUAPE J ^ S T A Ç Ã O DE CONTAS DE GOVERNO - EXERCÍCIO 2014 VIII RELATÓRIO DO ÓRGÃO CENTRAL DO SISTEMA DE CONTROLE INTERNO DO PODER EXECUTIVO SOBRE A EXECUÇÃO DOS ORÇAMENTOS E CONTROLE PATRIMONIAL (NBCASP) Centro Administrativo Governador Virgílio Távora Praça Senador Almir Pinto Centro - Cep: IVIaranguape - Ceará Fones: (85) / Fax: (85) Site: - E-maii; gabinete@ maranguape.ce.gov.br

2 PREFEITURA DE RELATORIO DO ORGÀO CENTRAL DE CONTROLE INTERNO 1. CO NSID ERAÇÕ ES INICIAIS O presente Relatório de Controle Interno acompanha as Contas de Governo do Município de Maranguape - Ceará, exercício de 2014, como determina a Instrução Normativa n. 01/2013 do Tribunal de Contas dos Municípios do Estado do Ceará. Neste relatório, a Controladoria Geral faz uma breve análise, quanio aos procedimentos internos da Administração Pública Municipal. Em especial, biiscou-se abordar os tópicos relacionados ao cumprimento da Legislação Federal, quanto às metas de receita e despesa públicas, execução do orçamento, limites de gasto com pessoal, endividamento, aplicação em saúde e educação, desempenho da receita, visando evidenciar os princípios Constitucionais da legalidade, legitimidade, moralidade, economicidade, eficiência e eficácia na gestão do patrimônio público municipal. No exercício de 2014, foram realizados controles administrativos, assim como: planejamento e estabelecimento de metas. A Controladoria Geral buscou trabalhar efclivamcnte em parceria com as Secretarias Municipais, Instituto de Previdência do Município de Maranguape (IPMM), Fundação Viva Maranguape de Turismo, Esporte e Cultura (FITEC), e o Hospital Municipal Dr. Argeu Herbster, em especial, com os coordenadores administrativos e/ou financeiros, responsáveis por almoxarifados, patrimônio, farmácias, procuradoria e contabilidade e assessores municipais, tentando implantar uma filosofia de procedimentos, com o intuito de otimizarem os custos e os benefícios, assim como preconiza os princípios da administração pública. Este Relatório está apresentando em tela os seguintes tópicos de Controle Interno Patrimonial do Município de Maranguape, que são eles: Execução Orçamentária; Aplicação em Ações Públicas de Saúde e na Manutenção e Desenvolvimento do Ensino Fundamental; # Resultado Patrimonial; e Controle Interno CENTRO ADMINISTRATIVO G OVERNADOR VIRG ÍLIO TÁVORA PHAÇA SENADOR ALMIR PINTO CENTRO - CEP: M ARANG UAPE - CEARÁ FONES: (85) / FAX; (85) SITIO VIRTUAL: W W W.M ARANG UAPE.CE.G OV.b r - G ABINETE@ M ARANG UAPE.CE,G OV.BR

3 P R EFEITU R A DE 2. EXFXUCÀO ORÇAM ENTÁRIA A execução orçamentária foi autorizada pela Lei Municipal n /2013, de 08/11/2013 e teve a observância dos mandamentos legais n /64, Lei Complementar n. 101/ Lei n /93 e as portarias e instruções normativas emitidos pelo Ministério da Fazenda Pública, além da LDO e PPA. Previsto / Fixado (R$) Realizado (R$) RECEITAS , ,97 DESPESAS , ,63 No exercício de 2014 foram executados 97,10% (noventa e sete vírgula dez por cento) da Receita Prevista, alcançando o montante de R$ ,97 (cento e sessenta e quatro milhões, sessenta e sete mil, cento e cinco reais e noventa e sete centavos) e a Despesa Finpenha importou em R$ ,63 (cento e sessenta e cinco milhões, duzentos e setenta e dois mil, seiscentos e hum reais e sessenta e três centavos), representando 97,82%(noventa e sete vírgula oitenta e dois por cento) do total autorizado. O déficit orçamentária é de R$ ,66 (hum milhão, duzentos e cinco mil, quatrocentos e noventa e cinco reais e sessenta e seis centavos), A execução da despesa orçamentária atendeu às normas legais, para com o Gasto Público. Em 2014 não houve adiantamento, ou seja, o Suprimento de Fundos, destinado às pequenas despesas e de pagamento imediato. 3. APLICAÇÕES DE RECURSOS FINANCEIROS NA SAÚDE E NA EDUCACÂQ A aplicação dos recursos em ações públicas de Saúde e Educação no exercício de 2014 superou os percentuais mínimos exigidos pela nossa constituição federal de 05/10/1988, mas podemos demonstrar a seguir: SAÜDE (R$) EDUCAÇÃO (R$) VALOR APLICADO , % APLICADO 21,12 26,77 % SUPERAVIT DE APLICAÇÃO 6,12 1,77 VALOR DO SUPERAVIT , ,22 CENTRO ADMINISTRATIVO G OVERNADOR VIRG ILIO TÂVORA PRAÇA SENADOR ALMIR PINTO CENTRO - CEP: M ARANGUAPE - CEARÁ FONES: (85) / FAX: (85) SITIO VIRTUAL: W W W.M ARANGUAPE.CE.GOV.BR - G ABINETE@ M ARANG UAPE.CE.G OV.BR Pag. 02

4 PR EFEITU R A DE 4. RESULTADO PA TRIM O N IA L DO M UNICÍPIO No exercício de 2014 não houve alienação de bens móveis e/ou imóveis. A situação patrimonial do exercício de 2014 apresentou um superávit na ordem de R$ ,29 (cinco milhões, quatrocentos e cinco mil, quinhentos e noventa e seis reais e vinte e nove centavos); com destaque para as variações ativas do seguinte item: -> A aquisição de bens móveis e imóveis no montante de R$ ,32 (dois milhões, oitocentos e setenta e sete mil, cento e sessenta e dois reais e trinta e dois centavos). O acompanhamento dos controles internos pertinentes aos bens móveis e aos respectivos estoques foi feito mediante a realização de capacitações e auditorias de controle interno em parceria com a assessoria de controle e contabilidade. O controle de almoxarifado é realizado de lorma descentralizada em todas as pastas da Prefeitura, que em quase sua totalidade mantém controle informatizado dos fluxos e estoques. No que concerne ao controle patrimonial, registro e avaliação dos bens móveis, é importante registrar a preocupação deste Ente em atender aos princípios de padronização às normas PCASP ao contratar uma assessoria específica para este fun em meados do mês de dezembro/2013, para dar suporte à equipe interna, que controla o Patrimônio Municipal. 5. CO NTRO LE INTERNO A estrutura do Controle Interno do Município de Maranguape está vinculada à Secretaria Administração e Finanças e é composta por 04(três) servidores. Apesar de uma estrutura enxuta, temos buscado fazer um trabalho em parceria com os Coordenadores Administrativos e/ou linanceiros das diversas pastas e tendo o apoio da equipe de contabilidade e da assessoria contábil. Com ênfase a orientação e capacitação quanto ao tluxo da despesa, orciem de compras ou serviços, licitações, almoxarifado, contabilidade pública, orçamento público, entre outras, contando sempre com a participação das equipes da Controladoria, Assessoria de Contabilidade e Controle Interno, Licitação, Coordenadores Administrativos e /ou Financeiros, Almoxarifado, Responsáveis pelo Patrimônio e Sistemas de Controle. CENTRO ADMINISTRATIVO G OVERNADOR VIRG ÍLIO TÁVORA PKAÇA SENADO R ALMIR FINTQ CENTRO - CEP; M ARANGUAPE - CEARA FONES; (85) / FAX; (85) SITIO VIRTUAL: W W W.M ARANGUAPE.CE.GOV.BR - ; G ABINETE@ M ARANG UAPE.CE,G OV,BR

5 PREFEITURA DE mm i i p ii Entre as atividades desenvolvidas diretamente na Secretaria de Administração e Finança (SAFIN) pela Controladoria Geral, registramos a avaliação dos contratos, convênios e demais documentos hábeis à realização da despesa pública em momentos prévios e concomitantes à sua execução tísica e fmanceira. Registramos o controle das compras diretas, com o fito de evitarmos o fracionamento da despesa, lembrando que sempre é realizado com base nos sub - elementos da despesa pública, orientando e controlando à correta aplicação dos recursos públicos, neste ente público desta federação. Como meta para 2015 pretendemos atualizar a norma reguladora do Controle Interno no Município, oíicializando uma rede ou Sistema de Controle Interno e estabelecendo, ou seja. dividindo responsabilidade no zelo pelo Patrimônio Público ACÕES DE C O NTRO LE INTERNO seguintes áreas: No exercício de 2014 a equipe da Controladoria realizou visitas de controle nas -> Acompanliamento do controle do Almoxarifado; visitas aos almoxarifados e orientação quanto ao correto recebimento, conferência, análise de documentos, armazenamento, entrega de bens de consumo e/ou duráveis, além de orientação quanto ao nível de estoque, sugestão de emissão de relatórios gerenciais aos Coordenadores Administrativos. Outro aspecto avaliado foi há utilização de um sistema informatizado de controle de almoxarifado pelas diversas Secretarias, ocasião em que foi solicitada à empresa fornecedora do software de controle de almoxariftdo e uma capacitação dos responsáveis pelo almoxarifado de cada secretaria municipal, fundação pública e o hospital municipal; Dos Bens Móveis: Em 2014 todos os bens adquiridos e/ou doados foram tombados e registrados nos sistema de controle patrimonial. O total de bens doados ao município no exercício de 2014 importou em R$ ,00 (Trezentos e trinta e oito mil, duzentos e noventa e hum reais). E os bens adquiridos em decorrência de Restos a pagar processados no exercício atual, representaram a quantia de R$ ,00 ( Hum milhão seiscentos e cinquenta e quatro mil reais). Gêneros alimentícios da Merenda Escolar: A recepção dos itens da merenda escolar no almoxarifado, assim como seu acondicionamento também foram objeto de avaliação e orien tação com vistas à e v ita r perdas e outras avarias. CENTRO ADMINISTRATIVO GOVERNADOR VIRGÍLIO TAVORA PRAÇA SENADOR ALMIR PINTO CENTRO - CEP: M ARANGUAPE - CEARA FONES: (85) / FAX: (85) SITIO VIRTUAL: r - GA3INETE@ MARANGUAPE.CE,G0VBR

6 PR EFEITU R A DE Dos veículos locados: Entre os contratos avaliados, no que concerne a sua execução, citamos a locação de veículo, com a conferência dos Boletins Diários de Transporte, tendo sido identificado, à época da avaliação, a correta emissão dos registros. Vistoria no controle de Combustível: Identificamos um rigoroso controle, mediante o acompanhamento diário de todos os abastecimentos, denotando regularidade na despesa pública. Contratos e Convênios: Todos os contratos e convênios são objeto de avaliação prévia aos empenhos da despesa e posterior no momento da liquidação. Todos os Controles e as Análises foram realizados de acordo com as normas e técnicas aceitas e integrantes das Instruções Normativas emitidas por este órgão de controle externo de nosso estado do Ceará, ou seja, o TCM-CE e demais normas de Controladoria e Auditoria tiovernamcntal, a qual se desen\olve em três fases: Planejamento, Execução e Conclusão RECEITA TRIBUTÁRIA E D ÍVID A ATIVA O desempenho da Receita Tributária também foi objeto de preocupação e breve acompanhamento pela Controladoria Geral. Observou-se que em 2014 foi dada continuidade aos novos procedimentos internos ao Setor de Tributação que estão sendo realizados, além de outros procedimentos que estão por vir, no decorrer do tempo para ter um alcance externo, que resultaram em novos desempenhos dos Tributos, como o ISS, conforme descrição abaixo:» Inovações e aperfeiçoamento no Sistema de Nota Fiscal eletrônica; Incentivo à quitação de débitos inscritos em Dívida Ativa, através do Programa Especial de Parcelamento de Débitos - PEP; Incentivo ao pagamento da cota única do IPTU, inclusive mediante a prorrogação do prazo de pagamento e sorteio de brindes; Acompanhamento via sistema da Nota Fiscal eletrônica e notificação dos contribuintes em débito com o ISS; «Fiscalização dos estabelecimentos sem alvarás de funcionamento; Realização de estudos para atualização e consolidação da legislação tributária; Identificação e Notificação dos contribuintes inadimplentes com parcelamentos. CENTRO ADMINISTRATIVO G OVERNADOR VIRG ÍLIO TÂVORA PRAÇA SENAUOH ALMIR 1 INTO CENTRO - CEP: M ARANGUAPE - CEARA FONES. (85) i FAX: (85) SITIO VIRTUAL: GABINETEgM ARANGUAPE.CE.GOVBR Pag. 05

7 PREFEITURA DE mil fsin»fi».iinppiipr«!r i. DESEMPENHO VARIAÇÃO RECEITA 2013 (RS) 2014 (RS) % IPTU , ,89 20,27% IRRF , ,98-8,20% 11'Bl , ,42 33,27% ISS , ,40 51,98% TAXAS , ,38-14,39% 10T A L GERAL (RS) , ,07 24,72% Conforme já explicitado acima, as medidas adotadas já impuctaram significativamente em 2014 no ITBl, ISS e IPTU. Por fim. tendo em vista os levantamentos, acompanhamentos e auditorias de controle interno, acredita-se que no exercício de 2014 a gestão municipal foi norteada por princípios de Gestão Fiscal do Patrimônio Público Responsável. F 0 que se tem a relatar. Maranguape-Ceará, 16 de janeiro de PREFEITU RA M U NICIPAL D ^ M A R A N G U A P E Roberta F i ^ o Fm re de Abreu Controladora Geral CENTRO ADMINISTRATIVO G OVERNADOR VIRG ÍLIO TÁVORA PRAÇA SENADOR ALMIR PINTO CENTRO - CEP: M ARANGUAPE CEARÁ FONES: (85) / FAX: (85) SITIO VIRTUAL: GABINETE@ MARANGUAPE.CE.GOV.BR Pag, 06