TOMADA DE CONTAS ANUAL DE 2008 RELATÓRIO DE GESTÃO

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1 MINISTÉRIO DA DEFESA EXÉRCITO BRASILEIRO COMANDO MILITAR DO LESTE COMANDO DA 1ª REGIÃO MILITAR (4 Dist Mil/ Região Marechal Hermes da Fonseca) TOMADA DE CONTAS ANUAL DE 2008 RELATÓRIO DE GESTÃO 1. DADOS GERAIS SOBRE A UNIDADE JURISDICIONADA 1.1 Unidade Jurisdicionada: Comando da 1ª Região Militar 1.2 CNPJ: UJ / / UJ / Natureza Jurídica: Administração Direta 1.4 Vinculação Ministerial: Ministério da Defesa 1.5 Endereço: Praça Duque de Caxias nº 25, 2º andar, Centro 1.6 Cidade: Rio de Janeiro 1.7 UF: RJ 1.8 CEP: Telefone e Fax: / Web Site: Códigos do Órgão: UJ Primária e UJ Secundária Norma de Criação: Decreto nº , de 18 de junho de Finalidade: Realizar apoio logístico às Organizações Militares Subordinadas - OMS na Área Regional, através de suas Organizações Militares Diretamente Subordinadas - OMDS, fiscalizar os produtos controlados, exercer o controle de patrimônio, realizar a mobilização no âmbito regional, recrutar pessoal para o serviço militar e atender às necessidades dos Inativos e Pensionistas vinculados à 1ª Região Militar Estrutura organizacional: 1.15 Publicação do Regimento Interno ou Estatuto: Boletim Diário nº 151,de 11 de julho de Função de Governo Predominante: Defesa Nacional Tipo de Atividade: Defesa Terrestre Situação da Unidade: Em funcionamento. 2. OBJETIVOS E METAS INSTITUCIONAIS E PROGRAMÁTICAS 2.1 Identificação dos Programas Governamentais Esta UJ recebeu e utilizou recursos nos seguintes Projetos/Atividades/Operações Especiais: Na UJ : a. Pleitos Eleitorais Nacional; b. Cursos de Altos Estudos e de Política - Nacional; c. Formação Cívico-Profissional de Jovens - Nacional;

2 d. Sistema de Comunicações Militares Via Satélite - Nacional; e. Mobilização para o serviço militar obrigatório - Nacional; f. Remuneração dos militares das forcas armadas - Nacional; g. Administração da Unidade Nacional; h. Manutenção e suprimento dos sistemas - Nacional; i. Desenvolvimento do Sistema de Comando Nacional; j. Seleção para o Serviço Militar e Apresentação da Reserva - Nacional; k. Capacitação Operacional da Força Terrestre Nacional; l. Manutenção e suprimento de material de Intendência - Nacional; m. Pesquisa e Desenvolvimento Tecnológico - Nacional; n. Elaboração da Base Cartográfica Digital Nacional; o. Formação, Aperfeiçoamento e Especialização Nacional; p. Logística de Alimentação, Veterinária - Nacional; q. Logística de Material de Intendência - Nacional; r. Logística de Material e Equipamento - Nacional; s. Atendimento Médico Hospitalar / Fator de Custo Nacional. Na UJ a. Administração da Unidade - Nacional b. Aprestamento da Força Terrestre - Nacional; c. Registro e Fiscalização de Produtos Controlados Nacional; d. Manutenção dos Serviços Médico-Hospitalares e Odont. - Nacional; Avaliação do resultado, indicando as causas do insucesso na aplicação dos recursos recebidos. Dos objetivos e metas propostas nos projetos, atividades ou operações especiais deixou de ser concretizado, (parcial ou totalmente), os que se seguem: UG PRIMÁRIA a) Administração da Unidade Nacional; 1) Disfunção estrutural ou situacional que prejudicou ou inviabilizou o alcance dos objetivos e metas colimados Os recursos excedentes referem-se à diária e passagem e estão consoantes ao planejamento do Departamento Geral do Pessoal SIPEO. Os objetivos foram atingidos em sua plenitude, havendo uma sobra de R$ ,43 (vinte e quatro mil, quatrocentos e noventa e cinco reais e quarenta e três centavos) do montante disponibilizado. 2) Medidas implementadas e/ou a implementar para tratar as causas de insucesso: Esta UJ envidará esforços junto ao Órgão Setorial para um melhor aproveitamento dos recursos disponibilizados no próximo exercício financeiro. 3) Responsáveis pela implementação das medidas. Chefe da Seção de Transportes Administrativos

3 b) Capacitação Operacional da Força Terrestre Nacional; 1) Disfunção estrutural ou situacional que prejudicou ou inviabilizou o alcance dos objetivos e metas colimados Os objetivos foram atingidos em sua plenitude ocorrendo uma pequena sobra de R$ 8,00 (oito reais) do montante disponibilizado 2) Medidas implementadas e/ou a implementar para tratar as causas de insucesso: Esta UJ envidará esforços junto ao Órgão Setorial no sentido de solicitar o remanejamento das sobras para utilização em outras áreas necessárias. 3) Responsáveis pela implementação das medidas. Fiscal Administrativo c) Elaboração da Base Cartográfica Digital Nacional; 1) Disfunção estrutural ou situacional que prejudicou ou inviabilizou o alcance dos objetivos e metas colimados Os objetivos foram atingidos em sua plenitude ocorrendo uma sobra de R$ 90,50 (noventa reais e cinqüenta centavos) do montante disponibilizado. 2) Medidas implementadas e/ou a implementar para tratar as causas de insucesso: Esta UJ envidará esforços junto ao Órgão Setorial no sentido de solicitar o remanejamento das sobras para utilização em outras áreas necessárias. 3) Responsáveis pela implementação das medidas. Fiscal Administrativo d) Cursos de Altos Estudos e de Política - Nacional; 1) Disfunção estrutural ou situacional que prejudicou ou inviabilizou o alcance dos objetivos e metas colimados Os objetivos foram atingidos em sua plenitude ocorrendo uma pequena sobra de R$ 8,08 (oito reais e oito centavos) do montante disponibilizado 2) Medidas implementadas e/ou a implementar para tratar as causas de insucesso: Esta UJ envidará esforços junto ao Órgão Setorial no sentido de solicitar o remanejamento das sobras para utilização em outras áreas necessárias. 3) Responsáveis pela implementação das medidas. Fiscal Administrativo

4 UG SECUNDÁRIA e) Manutenção dos Serviços Médico-Hospitalares e Odont. - Nacional; 1) Disfunção estrutural ou situacional que prejudicou ou inviabilizou o alcance dos objetivos e metas colimados Os objetivos foram atingidos em sua plenitude ocorrendo uma pequena sobra de R$ 10,00 (dez reais) do montante disponibilizado 2) Medidas implementadas e/ou a implementar para tratar as causas de insucesso: Esta UJ envidará esforços junto ao Órgão Setorial no sentido de solicitar o remanejamento das sobras para utilização em outras áreas necessárias. 3) Responsáveis pela implementação das medidas. Responsável pelo FUSEx 2.2 Indicadores de Gestão Indicadores de Gestão da Diretoria de Gestão Orçamentária Identificação do Programa, Projeto, Atividade ou Ação Administrativa: Administração da Unidade Ação 2000; a. Nome do indicador: Variação Percentual das Despesas com Telefone Celular. b. Descrição: É utilizado para medir a variação da despesa da OM com telefone Celular, pago com recursos da Ação 2000, recebido da DGO; c. Tipo de indicador: Economicidade. d. Fórmula de cálculo: PDTC = {[VPA/(1 + %AT)]/VPA-1} X 100 PDTC={[15.970,42/(1+9%)]}/6.029,16}X100 PDTC=243,01 % Onde: PDTC = variação percentual de despesas com telefone Celular VPA = valor pago no ano A VPA 1 = valor pago no ano A-1 %AT = houve aumento de 9% da tarifa no ano de Interpretação do Indicador: = 100: sem alteração de consumo > 100: aumento de consumo < 100: redução de consumo e. Método de medição: Somatório anual dos valores pagos para Concessionárias de telefonia celular, extraído das faturas mensais da OM f. Responsável pelo cálculo / medição: Chefe do Setor de Aquisições

5 g. Metas: Financeiras: Economizar nos gastos com telefonia Celular, para que o índice a ser atingido não ultrapasse o teto mensal descentralizado. h. Avaliação do resultado: Ocorreu aumento de 143,01% no exercício de 2008 em relação ao exercício de 2007, tendo em vista que houve aumento de 9% das tarifas e foram incluídas 08(oito) linhas no plano funcional da OM.. i. Disfunção estrutural ou situacional que prejudicou ou inviabilizou o alcance dos objetivos e metas colimadas: O aumento das tarifas e as 08 (oito) linhas acrescentadas no Plano funcional da OM. j. Medidas implementadas e/ou a implementar para tratar as causas de insucesso: Controlar o máximo possível das ligações telefônicas para se obter a economia desejada em l. Responsável pela implementação das medidas: Ordenador de Despesas Identificação do Programa, Projeto, Atividade ou Ação Administrativa: Administração da Unidade Ação 2000; a. Nome do indicador: Variação Percentual das Despesas com Máquinas e Equipamentos(Manutenção de Elevadores). b. Descrição: Este indicador pretende medir a economia na gestão dos recursos destinados para contrato de manutenção de elevadores em relação ao ano de c. Tipo de indicador: Economicidade d. Fórmula de cálculo: ΔPDCME = [(QMEMA / QTMEA) X 100] / (QMEMA-1) / QTME-1) ΔPDCME = [(12 /12) X 100] / (11/11) ΔPDCME = 100,00 % onde: ΔPDCME : Variação Percentual das Despesas com Máquinas e Equipamentos QMEM: Quantidade de Material e Equipamento Manutenido no ano A QTME: Quantidade Total de Material e Equipamento da UG no ano A QMEMA-1: Quantidade de Material e Equipamento Manutenido no ano A-1 QTMEA-1: Quantidade Total de Material e Equipamento da UG no ano A-1 Interpretação do indicador = 100: sem alteração de consumo > 100: aumento de consumo < 100: redução de consumo e. Método de medição: Extraído das faturas mensais f. Responsável pelo cálculo / medição: Chefe do Setor de Aquisições

6 g. Metas: Físicas: Execução dos serviços de maneira que seja atingido o índice de 100% do previsto no contrato. h. Avaliação do resultado: Apesar de ter tido um aumento de um elevador em relação ao ano de 2007, esta UG conseguiu atingir a meta estabelecida referente a manutenção dos equipamentos. i.disfunção estrutural ou situacional que prejudicou ou inviabilizou o alcance dos objetivos e metas colimadas: Não é o caso desta UJ j. Medidas implementadas e/ou a implementar para tratar as causas de insucesso: Não é o caso desta UJ l. Responsável pela implementação das medidas: Não é o caso desta UJ Identificação do Programa, Projeto, Atividade ou Ação Administrativa: Administração da Unidade Ação 2000; a. Nome do indicador: Variação Percentual das Despesas com Máquinas e Equipamentos(copiadoras). b. Descrição: É utilizado para medir a variação da despesa da OM na gestão dos recursos destinados para contrato de manutenção máquinas copiadoras em relação ao exercício anterior. c. Tipo de indicador: Economicidade d. Fórmula de cálculo: ΔPDCME = [(QMEMA / QTMEA) x 100] / (QMEMA-1 / QTME A-1) ΔPDCME = [(10 / 10) x 100] / (10 /10) ΔPDCME= 100/1 ΔPDCME= 100% onde: ΔPDCME: Variação Percentual das Despesas com Contratos de Máquinas e Equipamentos QMEMA: Quantidade de Material e Equipamento Manutenido no ano A QTMEA: Quantidade Total de Material e Equipamento da UG no ano A QMEMA-1: Quantidade de Material e Equipamento Manutenido no ano A-1 QTMEA-1: Quantidade Total de Material e Equipamento da UG no ano A-1 Interpretação do indicador: = 100: sem alteração de consumo > 100: aumento de consumo < 100: redução de consumo e. método de medição: Extraído das faturas mensais f. Responsável pelo cálculo / medição: Chefe do Setor de Aquisições g. Metas: Físicas: Execução dos serviços exatamente como previsto no contrato

7 h. avaliação resultado: A execução dos serviços por parte da empresa contratada, foi satisfatória, obedecendo as cláusulas do contrato i. disfunção estrutural que prejudicou ou inviabilizou o alcance dos objetivos e metas colimadas: Não é o caso desta UJ j.medidas implementadas e/ou a implementar para tratar as causas de insucesso: Não é o caso desta UJ l. Responsável pela implementação das medidas: Não é o caso desta UJ Identificação do Programa, Projeto, Atividade ou Ação Administrativa: Administração da Unidade Ação 2000; a. Nome do indicador: variação percentual dos gastos com publicações b. Descrição: É utilizado para medir a variação das despesas da OM,com Publicações da Imprensa Nacional e Radiobras, pagas com recursos da Ação 2000, recebidos pela DGO; c. Tipo de indicador: Economicidade d. Fórmula de cálculo: VPDP = {[VPA/(1+%AT)]/VPA-1} X 100 VPDP = {[12.611,95/(1+0,015%)]/4.392,66 x 100 VPDP = 282,87% Onde: VPA = Valor pago no ano A VPA-1 = Valor pago no ano A-1 % AT = Percentual de aumento da tarifa no ano A Interpretação do Indicador: = 100: sem alteração de consumo > 100: aumento de consumo < 100: redução de consumo e. Método de medição: Somatório anual do extraído das faturas mensais da OM. f. responsável pelo cálculo da medição: Chefe do Setor de Aquisições g. Metas: Financeiras: Manter o planejamento das despesas visando o emprego dos recursos recebidos. h. Avaliação do resultado: Houve aumento de 182,87% nos gastos com as publicações com crédito da DGO em relação ao ano de 2007, tendo em vista que a tarifa sofreu um aumento de 1,5 % e grande parte dos pagamentos foram com verbas do Fundo do Exército. i. Disfunção estrutural ou situacional que prejudicou ou inviabilizou o alcance dos objetivos e metas colimadas: Não é o caso desta UJ j. Medidas implementadas e/ou a implementar para tratar as causas de insucesso: Não é o caso desta UJ

8 l. Responsável pela implementação das medidas: Não é o caso desta UJ Identificação do Programa, Projeto, Atividade ou Ação Administrativa: Administração da Unidade Ação 2000; a. Nome do indicador: variação percentual das despesas com Contratos de Limpeza e Conservação. b. Descrição: medir a variação da despesa da OM na gestão dos recursos destinados para contrato de limpeza e conservação da OM, em relação ao exercício anterior. c. Tipo de indicador: Economicidade d. Fórmula de cálculo: VPDP = {[VPA/(1+%AT)]/VPA-1} X 100 VPDP = {[ ,68/(1+0,05%]/ ,70 x 100 VPDP = 97,85 % Onde: VPA = Valor pago no ano A VPA-1 = Valor pago no ano A-1 % AT = Percentual de aumento da tarifa no ano A Interpretação do Indicador: = 100: sem alteração de consumo > 100: aumento de consumo < 100: redução de consumo e. Método de medição: Somatório anual do extraído das faturas mensais da OM. f. responsável pelo cálculo da medição: Chefe do Setor de Aquisições g. Metas: Financeiras: Manter o planejamento das despesas visando o emprego dos recursos recebidos. h. Avaliação do resultado: houve aumento de 2,15%, em relação ao exercício de 2007, nos gastos com limpeza e conservação, tendo em vista que o contrato de 2007 sofreu um aumento no ano de 2008 em torno de 5%. i. Disfunção estrutural ou situacional que prejudicou ou inviabilizou o alcance dos objetivos e metas colimadas: Não é o caso desta UJ j. Medidas implementadas e/ou a implementar para tratar as causas de insucesso: Não é o caso desta UJ l. Responsável pela implementação das medidas: Não é o caso desta UJ

9 Identificação do Programa, Projeto, Atividade ou Ação Administrativa: Administração da Unidade Ação 2000; a. Nome do indicador: variação percentual das despesas com Contratos de recolhimento de acondicionadores de lixo. b. Descrição: É utilizado para medir a economia na gestão dos recursos destinados para contrato de coleta de lixo, em relação ao exercício anterior; c. Tipo de indicador: Economicidade d. Fórmula de cálculo: VPDP = {[VPA/(1+%AT)]/VPA-1} X 100 VPDP = {[40.827,36/(1+0%)]/40.827,36 x 100 VPDP = 100,00 % Onde: VPA = Valor pago no ano A VPA-1 = Valor pago no ano A-1 % AT = Percentual de aumento da tarifa no ano A Interpretação do Indicador: = 100: sem alteração de consumo > 100: aumento de consumo < 100: redução de consumo e. Método de medição: Somatório anual do extraído das faturas mensais da OM. f. responsável pelo cálculo da medição: Chefe do Setor de Aquisições g. Metas: Financeiras: Manter o planejamento das despesas visando o emprego dos recursos recebidos. h.avaliação do resultado: Da análise do resultado na fórmula da letra e, observa-se que não houve aumento nos gastos com recolhimento de acondicionadores de lixo. i.disfunção estrutural ou situacional que prejudicou ou inviabilizou o alcance dos objetivos e metas colimadas: Não é o caso desta UJ j.medidas implementadas e/ou a implementar para tratar as causas de insucesso: Não é o caso desta UJ l.responsável pela implementação das medidas: Não é o caso desta UJ Identificadores de Gestão do Departamento Logístico Não é o caso desta UJ Identificadores de Gestão do Departamento-Geral de Pessoal Não é o caso desta UJ Identificadores de Gestão do Departamento de Ensino e Pesquisa Não é o caso desta UJ Identificadores de Gestão do Departamento de Engenharia e Construção

10 Não é o caso desta UJ 3. RECONHECIMENTO DE PASSIVO POR INSUFICIÊNCIA DE CRÉDITO OU RECURSOS Não é o caso desta UJ. 4. INFORMAÇÕES SOBRE RESTOS A PAGAR DE EXERCÍCIOS ANTERIORES ANO DE INSCRIÇÃO UG PRIMÁRIA RP PROCESSADOS RP NÃO-PROCESSADOS Inscritos Cancelado Pagos A A Inscritos Cancelado Pagos Pagar Pagar ,04 0, ,04 0, ,36 0, ,11 0, ,75 0, ,75 0, , , ,07 0, ,19 0, ,19 0, , , ,19 0,00 ANO DE INSCRIÇÃO UG SECUNDÁRIA RP PROCESSADOS RP NÃO-PROCESSADOS Inscritos Cancelado Pagos A A Inscritos Cancelado Pagos Pagar Pagar ,00 0,00 0,00 0, , , ,38 0, ,00 0,00 0,00 0, ,21 0, ,21 0, ,00 0, ,00 0, , , ,82 0,00 5. TRANSFERÊNCIAS (CONVÊNIOS E OUTROS TIPOS) Não é o caso desta UJ. 6. PROJETOS E PROGRAMAS FINANCIADOS COM RECURSOS EXTERNOS A UJ não utilizou recursos externos. 7. INFORMAÇÕES SOBRE RENÚNCIA TRIBUTÁRIA Não é o caso desta UJ. 8. GASTOS COM CARTÃO DE CRÉDITO Não houve gastos com cartão de crédito. 9. RECOMENDAÇÕES DOS ÓRGÃOS DO SISTEMA DE CONTROLE INTERNO 9.1 Número do relatório: Relatório de Auditoria da 1ª Inspetoria de Contabilidade e Finanças do Exército 1ª ICFEx, de 15 de maio de 2008, realizada na Seção de Inativos e Pensionistas do Comando da 1ª Região Militar. Relatório de Auditoria da 1ª Inspetoria de Contabilidade e Finanças do Exército 1ª ICFEx, de 16 de outubro de 2008, realizada na Seção de Inativos e Pensionistas do Comando da 1ª Região Militar.

11 9.1.2 Descrição das recomendações e providências: RECOMENDAÇÃO 1 Ausência do bloqueio e suspensão pela não apresentação anual dos Inativos e Pensionistas vinculados a) Fazer cumprir o art. 16 das IR 30-29, que recomenda para os casos em que o vinculado não atenda às prescrições relativas aos prazos de apresentação, o Comandante, Chefe ou Diretor do OP deverá suspender seu pagamento, restabelecendo-o tão logo ocorra a apresentação. De acordo com o único do art. 16 da mesma Portaria, a suspensão e o restabelecimento do pagamento deverão ser feitos por intermédio do sistema de pagamento. Igualmente, seguir a determinação constante do próprio Cmdo 1ª RM, por intermédio do seu Boletim Regional n 30, de 24 abr 07, quanto aos prazos de bloqueio e suspensão do pagamento. Conforme o publicado no Boletim, o militar que não se apresentar no mês de seu aniversário (M) terá seu pagamento efetivado em apenas 01 (um) mês. Esta recomendação do Cmdo 1ª RM é perfeitamente exeqüível, conforme pode se verificar no exemplo, retirado de informação prestada pela própria SIP, por intermédio do seu Of n 282 SSPIP/1-SS4.44, de 30 abr 08. b) Quanto aos casos pontuais (verificados a partir da amostragem selecionada), sanar a impropriedade apontada, participando tal fato. c) Fazer cumprir o 6º do Art 14 das IR 30-29, que determina o mês de aniversário como período de apresentação do vinculado. d) Informar a data que essa SIP/1-Rio está programada para dar início aos critérios já estabelecidos pela legislação mencionada. Apresentação Anual A sistemática do bloqueio e da suspensão do pagamento foi alterada para atender o que prescreve as IR e o publicado no Boletim Regional nº 30, de 24 Abr 07. O novo procedimento foi estabelecido e colocado em prática no mês de agosto/2008, ou seja, os vinculados que deixaram de se apresentar no mês de julho/08, seus vencimentos foram bloqueados para o mês de setembro. Quanto aos bloqueios de pagamento, informo-vos o seguinte: - Prec-CP , foi transferido de vinculação pra a 24º CSM em janeiro de 2008; - Informo-vos que a sua última apresentação ocorreu em 12 Set 2007, época em que as apresentações dos vinculados não eram feitas no mês de aniversário. Em 20 Set 2007 foi publicado no Aditamento nº 33 ao Bol Reg nº 71, do Cmdo da 1ª RM, que a partir daquela data as apresentações anuais seriam no mês de aniversário dos vinculados. Por este motivo, relevar-se-iam prazos superiores a doze meses, até que se completasse o primeiro ciclo anual de apresentações. Nesta situação enquadra-se a pensionista. Ela terá seu pagamento bloqueado caso não se apresente

12 no mês de setembro/2008. Porém, a partir de então, a pensionista será informada de sua apresentação anual no mês do aniversário. - Obs: o relatório gerado pelo sistema informatizado, Sistema SIP, dos vinculados não apresentados relaciona somente o pessoal que deixou de se apresentar a mais que um ano da apresentação anterior, ou seja, não está baseado na data do aniversário, como prevê as IR Esta necessidade será proposta ao 2º CTA para viabilizar o controle como prescreve as normas em vigor. Quanto ao atraso no bloqueio do pagamento, informo-vos o seguinte: - Prec-CP 98/ e Prec-CP 98/ , ambos não tiveram seus pagamentos bloqueados na época oportuna. Entretanto, atualmente, a situação dos vinculados está amparada pela publicação dos procedimentos em Boletim Regional de setembro/2007, parágrafo anterior. Seus benefícios serão bloqueados caso não se apresentem em Dez/08 e Nov/08, respectivamente; - Prec-CP 96/ , informo-vos que a rotina estabelecida na Subseção de Cadastro previa o bloqueio do benefício no mês M + 3, tendo em vista o envio de aerogramas e ligações telefônicas para todos os vinculados não apresentados no mês da referência. Em maio/2008 o vinculado apresentou-se para regularizar o pagamento de seu benefício. A SIP/1-Rio alterou a rotina de bloqueio e suspensão de pagamentos dos vinculados no mês de agosto/2008 para cumprir as IR e atender ao relatório de auditoria da 1ª ICFEx; - Prec-CP 96/ , a sua apresentação não ocorria no mês do aniversário, rotina estabelecida anterior à publicação das normas no Bol Reg de setembro/2007. Por isso tolerou-se a apresentação até dezembro de 2007 (um ano da apresentação anterior). Como não houve apresentação em dezembro/2007, seu benefício foi bloqueado em fevereiro de 2008 e suspenso em maio/2008; - Prec-CP 98/ , não teve seu benefício bloqueado e nem suspenso em junho/07 e setembro/07, respectivamente. Por ocasião do bloqueio de seu pagamento em fev/08, a pensionista apresentou-se em abril de Atualmente, a vinculada está com sua situação em dia. A data que esta SIP/1-Rio está programada para dar início aos critérios já estabelecidos pela legislação mencionada é janeiro de 2009, conforme Of nº 014 -SIP/1-Rio-Cad, de 20 mar 09,com os bloqueios e suspensões de pagamento dos usuários vinculados que não atendam as prescrições relativas à apresentação anual no mês de aniversário, e não mais 12 (doze) meses como anteriormente. RECOMENDAÇÃO 2 Atraso no bloqueio e suspensão pela não apresentação anual dos Inativos e Pensionistas vinculados. a) Fazer cumprir o art. 16 das IR 30-29, bem como as orientações pertinentes encontradas no Boletim Regional n 30, de 24 abr 07, quanto aos prazos de bloqueio e suspensão do pagamento (conforme contido na Recomendação nº 1). Não mais permitir que casos como estes ocorram, estudando-os, identificando as falhas e criando rotinas adequadas destinadas a coibir a sua ocorrência. b) Quanto aos 05 (cinco) casos pontuais (verificados a partir da amostragem selecionada) a seguir, sanar a impropriedade apontada, informando as razões da ocorrência da citada omissão.

13 O Setor de Cadastro vem cumprindo desde janeiro de 2009, o previsto no Boletim Regional nº 30 de 24 Abril 2007 com os bloqueios e suspensões de pagamento dos usuários vinculados que não atendam as prescrições relativas à apresentação anual no mês de aniversário, e não mais 12 (doze) meses como anteriormente. RECOMENDAÇÃO 3 Inconsistências no controle das visitas domiciliares. a) Cumprir fielmente o contido no 5º do art. 14 das IR 30-29, incluindo na Pasta do Inativo ou Pensionista visitado documento(s) que conste(m) as seguintes informações: identificação do Inativo ou Pensionista; declaração do(s) médico(s) que realizou(aram) a visita, constando as reais condições de saúde do visitado(a) que impediram seu comparecimento à SIP para sua apresentação anual (prova de vida); e os dados do(s) médico(s) que realizou(aram) a visita. A SIP pode permanecer com a rotina de transcrever estas informações no Sistema SIP, a fim de facilitar sua consulta, sem necessidade de manipular a Pasta do Inativo ou Pensionista, bem como a prática do lançamento no Livro de Apresentações (controle nunca é demais). b) Remeter a esta Inspetoria cópia do documento que constate a real condição de saúde observada na visita domiciliar realizada à Pens Civ (Mat ) em 05 jul 07 (Pens escolhida de forma aleatória, de acordo com a amostra selecionada), assinada por profissional habilitado a comprovar seu estado de saúde. c) Ainda, complementando as recomendações anteriores, a SIP/1-Rio poderá se valer de um dactiloscopista munido de documento do vinculado, previamente solicitado ao arquivo da SIP, na impossibilidade do emprego de um médico, para obtenção de prova de vida do vinculado. Visitas Domiciliares A impropriedade foi sanada com uma rotina de procedimentos ajustada para atender as orientações quanto à atividade de visita aos vinculados impossibilitados de se locomoverem de suas residências. Uma nova ficha de registro foi elaborada, e está em uso. Os registros das visitas são preenchidos formalmente e assinados pelos médicos visitantes, a ficha é arquivada na pasta do inativo, com o lançamento no Sistema SIP informatizado. Quanto aos documentos comprobatórios da visita domiciliar à pensionista civil Abigail Pereira dos Santos, o recibo de protocolo, o pedido da visita, o atestado de saúde e a ficha de visita foram localizados na Subseção de Cadastro e colocados na pasta da pensionista. A comprovação da visita se fazia por meio de uma ficha sem mencionar o estado real de saúde do vinculado. Para corrigir e aperfeiçoar o controle da visita domiciliar, orientando-se pela IR e recomendação descrita no relatório da 1ª ICFEx, a SIP/1-Rio elaborou uma ficha específica ATESTADO DE

14 VIDA a ser preenchida pelo visitador, conforme o anexo, que deverá ser utilizada para as próximas visitas domiciliares. Conforme Of nº 014 -SIP/1-Rio-Cad, de 20 mar 09, do Ch da SIP/1-Rio encaminhado ao OD do Cmdo 1ª RM, o Setor de Cadastro está realizando as visitas domiciliares com 02 (dois) militares sendo um oficial e um sargento, responsáveis pelos militares e pensionistas e dos inativos e pensionistas civis, respectivamente, e que serão acompanhados de um identificador papiloscopista. RECOMENDAÇÃO 4 Inconsistências no controle do recebimento de Auxílio-Invalidez. a) A fim de se obter o desejável grau de controle do recebimento do citado benefício, seguem abaixo algumas orientações, de conformidade com o inciso XIII do art 6 ; letras b) e n) do inciso I do art. 38 e art. 44 das IR 30 29): organizar um controle único dos inativos que recebem o Auxílio, tendo em vista a determinação da apresentação anual dos vinculados ocorrer no mês de aniversário, a seção responsável pelo controle do benefício poderá municiar os Postos de Atendimentos com uma relação de militares que deverão apresentar a declaração de que não exercem atividade remunerada, prevista na referida legislação, no ato da apresentação anual; exigência da apresentação de uma declaração do militar por ocasião da sua apresentação anual de declaração de que não desempenha outra função remunerada o que descaracteriza a situação de invalidez valendo-se do cadastro existente no Sistema SIP de Apresentação ; e certificar-se da manutenção do estado de saúde que gera o direito ao recebimento do Auxílio, por intermédio da avaliação periódica por parte de uma Junta de Inspeção de Saúde (JIS), segundo o critério estabelecido pelo Cmdo 1ª RM estabelecido, em cumprimento art. 44 das IR Para tanto, se for o caso, solicitar ao Cmdo 1ª RM gestões junto à Assessoria de Saúde do Comando Militar do Leste para a criação de uma Junta de Inspeção de Saúde - JIS especial, funcionando em períodos pré-estabelecidos, em instalações da própria SIP. Cumpre observar que ambos os documentos (a declaração citada e a expedida pela JIS, quando for o caso) que confirmam o direito ao Auxílio devem ser inseridos nas Pastas dos respectivos militares. b) Quanto ao caso pontual (verificado a partir da amostragem selecionada) do Sd (96/ ), remeter à 1ª ICFEx cópia de documento que comprove o direito do mesmo ao citado auxílio. A Seção de Inativos e Pensionistas desta Região Militar está implantando o controle único dos militares inativos que recebem o referido benefício, conforme orientação dessa Inspetoria. As declarações dos militares que não desempenham outras funções, por ocasião de sua apresentação anual, estão sendo encaminhadas para as pastas dos inativos. E, por último, os inativos estão sendo encaminhados para inspeção de saúde para nos certificar da manutenção do estado de saúde, conforme relação anexa.

15 Atualmente, o número de vinculados recebendo o benefício é de (dois mil, cento e onze). Um controle mais aperfeiçoado da declaração de não recebimento de cofres públicos e o encaminhamento do vinculado para inspeção de saúde está sendo ativado na SIP/1-Rio. As NT/2008 prevê um período de validade de 2 (dois) anos para cada ata da JISG. Quanto ao caso pontual verificado pela amostragem, foram remetidas à 1ª ICFEx as cópias da Portaria e da Ficha Controle de concessão do benefício e do comprovante de que o vinculado Anderson de Araujo Lima, não exerce atividade remunerada. RECOMENDAÇÃO 5 Inconsistências no controle do recebimento da Assistência Pré-Escolar a) Criar um controle mínimo dos militares que recebem a referida Assistência, a fim de não permitir o pagamento indevido decorrente do(a) filho(a) ter completado a idade-limite procedimento que cerceia o cometimento de dano ao Erário. Este controle minimamente deverá conter as seguintes informações: dados cadastrais do inativo; nome e data de nascimento do(a) filho(a) nesta condição; e data em que o(a) mesmo(a) atingirá a idade-limite. A fim de manter o citado controle permanentemente atualizado, valer-se do Relatório PPF 290Z emitido pelo CPEx, que contém, além de outras informações, a relação dos militares contemplados pelo citado benefício. b) Criar um arquivo próprio contendo cópia da documentação comprobatória dos Inativos que recebem a Assistência necessária, a saber; Ficha Cadastro de Beneficiário de Assistência Pré- Escolar e cópia da Certidão de Nascimento do(a) menor). Tal procedimento otimizará as ações de controle por parte da Seção encarregada, sem a necessidade de se retirar Pastas do Arquivo todas as vezes que se for realizar uma conferência. Essa medida é adotada pelas Unidades no que se refere aos militares da ativa, apesar das Pastas dos militares se encontrarem na mesma dependência o Setor de Pagamento de Pessoal (SPP) mas evita a indesejável manipulação das Pastas a todo o momento. c) Quanto aos casos pontuais (verificado a partir da amostragem selecionada) realizar as seguintes ações: Sd (96/ ) : realizar a devida conferência dos valores pagos a maior, o recolhimento destes valores por meio de DA e remeter à 1ª ICFEx cópia da Ficha Financeira comprovando tal procedimento; e incluir o militar no Exm Pg Pes relativo ao mês de setembro de 2008.

16 Ten Cel ( ): realizar a devida conferência dos valores pagos a maior, o recolhimento destes valores por meio de DA e remeter à 1ª ICFEx cópia da Ficha Financeira comprovando tal procedimento. Ten Cel (96/ ) : submeter o menor a inspeção de saúde pela JIS para fins da manutenção do direito à Assistência Pré-Escolar, após a idade-limite, devidamente amparado pela legislação, constando obrigatoriamente que seu desenvolvimento biológico, psicológico e motricidade correspondem à idade mental relativa à faixa etária prevista para o benefício (de zero a cinco anos de idade), conforme prescreve o art. 6º das IR incluir o parecer da JIS na Pasta do Inativo; e remeter à 1ª ICFEx cópia do citado parecer, como comprovante da adoção da presente recomendação. d) Rever os valores sacados do referido benefício desde janeiro do corrente exercício tendo em vista os reajustes salariais liberados no período. O valor do benefício tem relação direta com a remuneração do militar. Utilizar o relatório PPF 290Z Códigos desconsiderados no relatório PPF 290Y disponível na intranet do CPEx. Legislação/orientação de suporte: Instruções Reguladoras para a Aplicação e a Execução da Assistência Pré-Escolar no Ministério do Exército (IR 70 17), aprovadas pela Port nº 003-DGS, de 10 fev 1995; Port nº MARE, de 06 abr 1995; Port n 2405/SC-5 - EMFA, de 27 abr 1995; Emenda Constitucional n 53, de 19 dez 06; Msg SIAFI nº 2007/ DAP, de 01 mar 07 (constante da Pag nº 29 do B Info n 03/07 1ª ICFEx, de 31 mar 07); e Msg SIAFI nº 2007/ SEF, de 23 ago 07 (constante da Pag nº 104 do B Info nº 08/07 1ª ICFEx, de 31 ago 07). Os três casos pontuais foram analisados com as seguintes providências decorrentes: - Sd (96/ ): Nota 1278 de 17/09/2008, para efetivação da despesa a anular, conforme documento encaminhado à 1ª ICFEx; - Ten Cel (96/ ): Nota 1279, de 17/09/2008, para efetivação da despesa a anular, conforme documento encaminhado à 1ª ICFEx;

17 - Ten Cel (96/ ): encaminhado para a JISG a fim de comprovação para dar continuidade ao recebimento do benefício, conforme documento encaminhado à 1ª ICFEx. RECOMENDAÇÃO 6 Inconsistências no controle do recebimento do Adicional de PTTC, e do Auxílio Transporte para os Mil PTTC que optaram pelo recebimento do mesmo. Apesar das impropriedades terem sido apontadas separadamente, a consolidação das recomendações a seguir, se prende aos fatos de que são, na prática, as mesmas. a) Criar um controle mínimo dos militares que recebem o referido Adicional, a fim de não permitir o pagamento indevido (fato que, como já citado no presente relatório, ocasiona dano ao Erário), contendo as informações a seguir, bem como cópia dos documentos (os originais serão mantidos na Pasta), a saber: (a) Dados cadastrais do inativo. (b) Data do término do prazo do contrato ou renovação. (c) Cópias do comprovante de que o Inat é PTTC (d) Para os Inat PTTC que optaram pelo recebimento do Aux-Trnp: Solicitação do Auxílio-Transporte (SAT) atualizada; e cópia do comprovante de residência emitido por Concessionária de Serviços Públicos. A fim de manter o citado controle permanentemente atualizado, valer-se do Relatório PPF 290Z, emitido pelo CPEx, que contém, além de outras informações, a relação dos militares contemplados pelo citado benefício. b) Somente implantar o Auxílio-Transporte por prazo determinado (o mesmo da duração da Tarefa), a semelhança do prazo para anuência para empréstimos concedidos a Militares temporários (com duração do tempo de serviço na ativa que o mesmo dispõe, independente de renovação). c) Quanto ao caso pontual (verificado a partir da amostragem selecionada) S Ten (96/ ) realizar as seguintes ações: verificar a fim de comprovar o direito ao recebimento do Auxílio-Transporte (participando à esta U Ct Intr o seu resultado); e providenciar a devolução dos valores recebidos indevidamente, por meio de DA e remeter à 1ª ICFEx cópia da Ficha Financeira comprovando tal procedimento. d) Conforme a verificação realizada por ocasião da 2ª V aud, há necessidade de reavaliação dos valores a serem devolvidos pelos militares mencionados no relatório. Para atualização do débito esta ICFEx sugere adotar as orientações constantes do orientações constantes da Pag. 32 e Anexo A ao B Info nº 04/2006 1ª ICFEx.

18 A SIP/1-Rio está implantando o controle dos militares inativos PTTC, conforme orientação da 1ª ICFEx, organizando pastas contendo os documentos que comprovem a situação de prestadores de tarefas. Inicialmente foram expedidos ofícios para todos os Grandes Comandos sediados na cidade do Rio de Janeiro para que enviem as publicações em DOU. A SIP/1-Rio aguarda as respostas para organizá-las adequadamente e assim dar continuidade à tarefa. Quanto ao caso pontual do ST..., observa-se que o mesmo continuou recebendo o auxtransporte mesmo após ter deixado de ser PTTC. Em conseqüência, foi publicada uma nota para Bol Intr onde consta a ordem para a implantação da DA relativa a esses valores. RECOMENDAÇÃO 7 Inconsistências no Exame de Pagamento de Inativos e Pensionistas Militares e Servidores Civis Inativos e Pensionistas Civis a) A fim de atender o que determinam as Normas para realização de Exm Pg Pes, e consoante com a resposta da SEF à consulta formulada pelo Cmdo 1ª RM, a SIP/1 Rio terá como prazo para o atendimento a esta recomendação o período de 03 (três) anos para que todo o efetivo de Inat Mil e Pens Mil seja submetido ao exame. O período inicial a ser considerado para o triênio será o exame de pagamento do mês de setembro do corrente exercício e a conclusão ocorrerá no exame de pagamento do mês de agosto de A média de examinados no mês será de aproximadamente 850 (oitocentos e cinqüenta) Inat Mil e Pens Mil, quando o efetivo de 100% (cem por cento) será atingido, considerando um efetivo de (quarenta mil, novecentos e nove) Inat Mil e Pens Mil. Ressalta-se ainda que além do efetivo (aproximado) de 850 (oitocentos e cinqüenta) Inat Mil e Pens Mil a ser examinado mensalmente, esse OD deverá providenciar o que se segue: o exame dos contracheques dos incluídos no mês, no arquivo de pagamento da UG/OP, e dos reincluídos após terem cessados os motivos de suspensão de pagamento; o exame dos contracheques dos beneficiários de pagamento transferidos para a UG/OP; o exame dos contracheques dos agentes da administração que trabalham nas seções envolvidas com o pagamento de pessoal e dos agentes que geram direitos remuneratórios e/ou processam pagamento de pessoal, conforme determinação do OD; e e demais aspectos relacionados nas citadas Normas. O período acima citado não se aplica aos SC Inat e Pens SC, tendo em vista que 100% (cem por cento) do efetivo será examinado no corrente exercício conforme determinam as Normas específicas. O acompanhamento do cumprimento da presente recomendação será realizado na análise do Relatório do Exame de Pagamento de Pessoal (tanto no que se refere ao pagamento dos Inat Mil e Pens Mil, bem como aos contracheques dos SC Inat e Pens Civ), encaminhado mensalmente à esta Inspetoria, conforme as Normas pertinentes.

19 A verificação do cumprimento das recomendações quanto ao Exame das Pastas de todos os vinculados, será realizada na próxima V Aud ou a qualquer tempo por esta U Ct Intr. b) Relacionar para o Exm Pg Pes a título de incluídos os Mil que passaram para a reserva remunerada e os Pens Mil, em seu primeiro mês de pagamento, bem como os transferidos de outra SIP. Apesar do OD não possuir condições de relacionar estes vinculados na oportunidade dia 25 do mês anterior a realização do Exm Pg valer-se do Relatório de Militares Transferidos PPF 280 disponibilizado pelo CPEx, que relaciona todos os Inat Mil e Pens Mil nesta situação. c) Quanto aos casos pontuais (verificado a partir da amostragem selecionada): 3º Sgt (96/ ), Pens Mil (98/ ) e Pens Civ ( ) que até a data da V Aud não tinham sido incluídos no Exm Pg Pes relacioná-los para o próximo exame. d) O OD Cmdo 1ª RM oriente as equipes que realizam os Exm Pg ministrando novamente a instrução de quadros (que a essa altura do ano, já deve ter sido realizada no âmbito do Cmdo 1ª RM ) no sentido de que observe todas as etapas do processo, como, por exemplo: elaboração das Fichas-Auxiliares a partir das informações das pastas dos Inat e Pens (e não dos seus contracheques ou Fichas Financeiras); confrontação entre as alterações/implantações de pagamento com os direitos publicados previamente no Boletim Regional; não deixar de identificar as recomendações do relatório do mês anterior a fim de se verificar se as mesmas foram sanadas, etc. e) O OD Cmdo 1ª RM envide todos os esforços no sentido de que as suas recomendações publicadas como ordem no Boletim Regional sejam cumpridas. f) O OD Cmdo 1ª RM direcione suas recomendações a quem de fato possui competência para saná-las. No caso da impropriedade apontada, a própria SIP e não a SPIP. g) O OD Cmdo 1ª RM relacione para terem suas alterações de pagamento examinadas (Mil Inat e Pens Mil) e seus Contracheques (SC Inat e Pens Civ) preferencialmente aqueles que deixaram de ser examinados por falta da documentação em suas pastas, conforme constante dos relatórios dos meses anteriores. h) Somente considerar um Inat ou Pens como examinado quando for possível realizar seu Exm Pg ou Contracheques (nos casos dos Civ), em decorrência de todas as suas pendências em termos de Pasta estiverem sido resolvidas. Em conseqüência, os Inat Mil, Pens Mil, SC Inat e Pens Civ não devem constar da estatística da SIP como examinados, se o exame não puder ter sido concluído por qualquer motivo, como, por exemplo, a ausência de documentos nas Pastas. i) Durante a 2º V Aud foi observado que a EREC atendeu a recomendação constante do Of n 017 Gestor / CPEx /SEF, de 17 jul 08 quanto a adoção de critérios para selecionar o universo a ser incluído nos diversos exames.

20 Como no próximo exercício o Cmdo 1ª RM adotará a sistemática de apresentação anual dos vinculados no mês de aniversário do próprio, esta Inspetoria orienta a essa seção que também adote como critério de escolha do vinculado a ser examinado aquele que venha se apresentar dois meses a frente, pois as alterações encontradas poderão ser repassadas ao Posto de Atendimento e este ao vinculado, no caso de ações dependerem do próprio vinculado. O Of nº 017-Gestor-CPEx-SEF, de 17 de julho de 2008, propõe ao Cmt da 1ª RM medidas que incluem: a. envidar esforços no sentido de analisar todo o efetivo da SIP/1, no menor prazo possível, dentro das possibilidades (considera-se três anos o prazo mínimo aceitável);(grifamos) b. estabelecer parâmetros para orientar a seleção do universo a ser examinado (por exemplo: idade, tipo de pensão, tipo de reforma, etc); c. publicar em Boletim Interno os parâmetros adotados; e, d. registrar no relatório do exame de pagamento os parâmetros de análise adotados. Considerando que: - a consulta do Cmdo 1ª RM referiu-se, em seu item nº3, ao efetivo total a ser examinado, cerca de (cinqüenta mil), apenas computados os que se enquadram no citado 2º ( 2º do Art 4º das Normas para o Exame de Pagamento de Pessoal); - em seu item nº 4, a consulta refere-se ao número adequado de militares e civis inativos e pensionistas para a realização do exame previsto no 2º, a cada mês ; - é o 2º do Art 4º das Normas para o Exame de Pagamento de Pessoal que regula o Exame de Contracheques de todos os inativos civis e militares e pensionistas civis e militares vinculados às UG/OP e que o prazo para o referido exame foi dilatado para, no máximo, três anos, conforme o Of nº17 antes citado; entendemos, salvo melhor juízo, que os Inat Civ e Pens Civ devam se enquadrar no prazo de agosto de e, desta forma, compor com os militares uma média mensal de aproximadamente (um mil e quatrocentos) examinados, o que, ao final do período, deverá totalizar os cerca de (cinqüenta mil) vinculados à SIP/1-Rio. A partir de setembro serão relacionados, além dos outros indicados na RECOMENDAÇÃO Nº 07, aproximadamente 350 (trezentos e cinqüenta) militares inativos, 750 (setecentas e cinqüenta) pensionistas militares, 150(cento e cinqüenta) inativos civis e 200 (duzentas) pensionistas civis, tomando como parâmetro os de maior idade e os beneficiários do Aux Pré-Escolar que atingiram a idade limite, totalizando cerca de exames de contracheques dos previstos apenas no 2º do Art 4º das Normas para o Exame de Pagamento. A média de 850(oitocentos e cinqüenta) exames mensais não totalizaria 100% (cem por cento) do efetivo de Inat e Pens Mil [850 x 36 = ]. A partir de setembro serão relacionados para exame com base nos relatórios de crítica (inclusões) e do Relatório de Militares Transferidos PPF 280 CPEx, repetindo-se esta providência

21 até que cheguem os documentos necessários para o exame de contracheque/pagamento.(vide observação abaixo). Os Pens Mil e Inativos incluídos pelo OP SIP/1-Rio/Cmdo 1ª RM já estão sendo examinados no mês da inclusão, desde o início da vigência das Normas para o Exm Pg; apenas com os incluídos por outros órgãos não ocorria isto por não estarem disponíveis os documentos necessários, remetidos posteriormente por quem os incluiu. OBSERVAÇÃO: os militares transferidos para a reserva ou reformados, não incluídos no Sistema de Pagamento pelo OP 1ª RM (023176), ainda não tem pasta na SIP/1-Rio, no mês da inclusão, nem se dispõe de qualquer documento a eles referente e necessário para o exame de pagamento; a única referência são os relatórios de crítica e nominal elaborados pelo CPEx; assim, - como aliás já vinha sendo feito - examinava-se o contracheque e os documentos quando suas pastas, organizadas pelo setor de Recadastramento da SIP/1-Rio eram entregues ao Arquivo de Pastas, ocasião em que a cópia da parte de remessa ao arquivo era fornecida à equipe de exame; No mesmo caso estão os civis aposentados cujo processo nem é organizado pela SIP/1-Rio e sobre os quais o CPEx não emite qualquer relatório; destes, a SIP/1-Rio só toma conhecimento quando de sua apresentação inicial ou no recebimento da documentação, inclusive a pasta, enviada pela OM de origem, o que tem demandado em média 60 (sessenta) dias, que é também o prazo de apresentação individual. Já estão sendo cumpridos desde o Exame de Pagamento de julho/08 e serão relacionados para o pagamento de setembro todos os militares e civis inativos e pensionistas cuja falta de documentos básicos ou da própria pasta impediram o exame nos meses de janeiro a agosto de 2008 e, daí em diante, sempre que isto ocorrer, não sendo computados como exames realizados enquanto este não for feito; Também serão relacionados para o Exame de Pagamento de setembro os seguintes vinculados: - Sd (96/ ) ; - todos os militares e civis inativos, incluídos no cadastro da SIP/1-Rio cujas pastas foram entregues ao Arquivo de Pastas de janeiro a agosto de 2008 e que não tenham sido examinados; - as pensionistas civis incluídas, pagas pela primeira vez em setembro de RECOMENDAÇÃO 8 Inconsistências no Exame das diversas pastas (exames determinados pelo DGP, por intermédio das suas Portarias). Os exames aqui citados todos da área do DGP são realizados concomitantemente com o Exm Pg Pes (de competência da SEF), podendo ser feitos pela mesma equipe, a critério do Cmdo 1ª RM, a saber: da Pasta de Habilitação Militar; do CADBEN FuSEx; da ficha-cadastro de beneficiários da Asst Pré-Escolar; e

22 do Aux-Trnp. a) Realizar o Exm das Pastas de todos os Inat e Pens militares vinculados à SIP, em cumprimento às normas pertinentes. Esta ação independe da consulta formulada à SEF. b) Quanto aos casos pontuais (verificado a partir da amostragem selecionada), relacionar os vinculados a seguir nos próximos exames. Como no exercício de 2009 o Cmdo 1ª RM adotará a sistemática de apresentação anual dos vinculados no mês de aniversário do próprio, esta Inspetoria orienta a essa seção que também adote como critério de escolha do vinculado a ser examinado aquele que venha se apresentar dois meses a frente, pois as alterações encontradas poderão ser repassadas ao Posto de Atendimento e este ao vinculado, no caso de ações dependerem do próprio vinculado. Para os casos pontuais identificar os documentos inexistentes na Pasta e solicitar que o inativo compareça ao Posto de Atendimento, ainda no exercício corrente, munido de documentos para composição da Pasta de Habilitação à Pensão Militar ou Civil, conforme o caso. E para a hipótese que independa da ação do vinculado, este OPIP deverá solicitar à Diretoria competente a referida documentação. RECOMENDAÇÃO 9 Inconsistências na sistemática de atualização dos débitos com Erário. Atualizar todos os débitos que porventura estejam desatualizados, revendo seus processos de gestão quanto a esta impropriedade, criando rotinas que impeçam o seu cometimento. Ratificando as recomendações constantes dos Rel V Aud anteriores, a presente impropriedade se baseia na legislação federal, bem como nas normas e orientações abaixo que devem ser seguidas fielmente pela SIP/1-Rio, a saber: Of n 441-SCR.2/D Aud (Circular), de 14 set 01, publicado na Pag 11 do B Info n 11/2001 1ª ICFEx; NI n 333/CPEx, de 03 ago 06, disponível no sítio daquele Centro; parecer da SEF contido no Of n 010 Asse Jur 08 (A1/SEF), de 11 jan 08 (observar as orientações da 1ª ICFEx na Pag 52 do B Info nº 05/2006); Sistema Débito do TCU, nos trabalhos de atualização de valores, conforme orientações constantes da Pag 32 e Anexo A ao B Info nº 04/2006 1ª ICFEx; e Of nº 1776-DCIP.30, de 27 dez 06, da DCIP para o Cmdo Ap R/1, que determina as condições para instauração de Inquérito Policial Militar (IPM) na verificação de saques indevidos. RECOMENDAÇÃO 10 Retardo na adoção na implantação de Pensionistas.

23 a) Alterar as rotinas e os processos da SIP a fim de inibir atrasos na concessão de Pensões, particularmente nos casos em que o militar da ativa venha a falecer e a Unidade remeta oficialmente a documentação. b) Providenciar a implantação dos Pens relativos ao instituidor Ten Cel (antigo PREC/CP 02/ ), encaminhando cópia das Fichas Financeiras dos Pensionistas, evidenciando a implantação dos mesmos. Informo-vos que os beneficiários do instituidor foram implantados, conforme as Fichas Financeiras encaminhadas à 1ª ICFEx. RECOMENDAÇÃO 11 Manutenção de Pensionistas implantadas em caráter condicional por prazo superior ao legal. a) Envidar esforços no sentido de que o prazo legal seja cumprido, reformulando rotinas ou criando novos processos neste sentido. Para tanto, adotar, entre outros, os seguintes procedimentos cumprir fielmente os art. 20 e 21 das IR 30-29; conferir toda a documentação constante das pastas; considerando o longo período em que as Pens se encontram na condicional, conferir se a situação constante da Ficha Cadastro NÃO REMETIDA AO TCU corresponde a realidade; nos casos em que for constatada a situação irregular do Pensionista (por exemplo: filho com idade além da limite), instaurar o respectivo IPM (de conformidade com as determinações recebidas pelo Cmdo 1ª RM da DCIP, por intermédio do Of nº 1776-DCIP.30, de 27 dez 06); e após todas as ações cabíveis, proceder a inscrição no Sistema de Apreciação e Registro de Atos de Admissão e Concessões (SISAC) (2) Quanto aos casos pontuais (verificado a partir da amostragem selecionada), adotando todas as medidas necessárias (inclusive as listadas acima) para a emissão do Título de Pensão (provisório), remetendo cópia da Ficha Cadastro das mesmas para a 1ª ICFEx, que comprove a solução da impropriedade apontada. Os casos pontuais foram analisados com as seguintes providências decorrentes: - Pens Mil (98/ ): estudo do processo de pensão realizado e concluído em 16/11/1993, conforme documento encaminhados à 1ª ICFEx; - Pens Mil (98/ ): estudo do processo de pensão realizado e concluído em 29/04/1999, conforme documento encaminhados à 1ª ICFEx;