A importância do fluxo de caixa e como fazer passo a passo

Transcrição

1 A importância do fluxo de caixa e como fazer passo a passo

2 Este e-book foi desenvolvido para gestores, empreendedores, colaboradores, estudantes e entusiastas da área de gestão de negócios que buscam por novas informações sobre desenvolvimento empresarial por meio de conhecimento aplicado. Atualmente, a busca por conteúdos de qualidade que possam ser aplicados no contexto empresarial tem qualificado um grande número de gestores que entendem a necessidade de estar sempre a par de novas informações, técnicas e métodos da área gerencial. Essa necessidade tem sua origem no mercado e seu principal intuito é a busca constante por competitividade. Para se tornarem cada vez mais competitivas as empresas buscam por inovação, tanto nos aspectos conceituais quanto nas questões práticas do exercício comercial. Se posicionar no mercado, cortar gastos desnecessários, aumentar a lucratividade, realizar atividades de forma dinâmica, atender com qualidade, encantar e fidelizar seus clientes, entre outras palavras: otimizar a gestão de suas empresas. É isso que todo o gestor busca e é esse o propósito do Open Manager e de todo o trabalho de nossa equipe de profissionais. Por isso lhe parabenizo pela iniciativa de buscar por conhecimento para que sua empresa possa inovar cada vez mais no mercado. Espero que aproveite o conteúdo do material informativo e estamos à sua disposição para lhe ajudar a se destacar no mercado. Atenciosamente, Ristone Soares Diretor Corporativo Open Manager

3 Sumário Introdução...04 Objetivos do Fluxo de Caixa...05 Vantagens do uso do Fluxo de Caixa...06 Estrutura de demonstração de Fluxo de Caixa...08 Como fazer o fluxo de caixa da sua empresa...09 Micro e pequenas empresas podem utilizar o Fluxo de Caixa?...11 Conclusões...12 Equipe editorial e redes sociais...13

4 Introdução 04 O fluxo de caixa é uma ferramenta de análise financeira comumente utilizada para a tomada de decisões voltadas ao departamento financeiro e administrativo de uma empresa. O relatório de fluxo de caixa é capaz de apontar os lançamentos financeiros de entrada e saída de uma empresa que devem ser realizados e relacioná-los aos lançamentos que são efetuados e atualizar tais dados em uma perspectiva mensal. O relatório demonstrativo de Fluxo de Caixa foi normatizado no ano de 1987 pela Financial Accounting Standards Board (FASB), organização sem fins lucrativos sediada em Connecticut (Estados Unidos) que estabelece padrões de demonstrativos financeiros e contábeis para instituições públicas e privadas, com o intuito de substituir o documento de Demonstração de Origem e Aplicação de Recursos (DOAR). Desde então, os relatórios demonstrativos de Fluxo de Caixa foram se disseminando entre os gestores e empresas ao redor do mundo por proporcionar uma visão analítica e avaliativa da situação financeira de uma empresa, conferindo ao gestor uma perspectiva futura de aplicação e retorno de valores. O intuito deste e-book é evidenciar a importância deste instrumento para as políticas gerenciais de um negócio e demonstrar como desenvolver, passo a passo, um relatório de Fluxo de Caixa para a sua empresa.

5 Objetivos do Fluxo de Caixa_ 05 O demonstrativo de Fluxo de Caixa tem como premissa projetar as entradas e saídas de recursos financeiros em um determinado período, prevendo a necessidade de tomadas de empréstimos ou a realização de aplicações de valores excedentes em operações que sejam rentáveis para a empresa. Pode-se destacar outros objetivos paralelos do Fluxo de Caixa: Compreender qual a melhor maneira e o melhor momento de utilizar os recursos financeiros disponíveis para que estes gerem resultados diante da forma de aplicação, tempo de retorno e taxa de risco; Planejar e controlar as finanças empresariais diante das projeções de vendas, produção e despesas, bem como dados de índices de atividades como prazos de rotatividade de estoque, de entradas e saídas de capital da empresa; Equilibrar o ingresso e o desembolso de caixa para que não ocorram casos de saldo negativo; Evitar grandes aplicações financeiras em momentos de pouco encaixe de investimento para que não ocorra desequilíbrio das contas; Desenvolver de forma didática o controle de saldos de caixa e créditos à serem recebidos;

6 06 Vantagens do Uso do Fluxo de Caixa_ A utilização de relatórios de fluxo de caixa revela uma série de benefícios para os gestores que querem desenvolver um gerenciamento de alta efetividade baseado em planejamento, visão analítica, comparatividade de resultados e equilíbrio financeiro. Dessa forma, destacam-se as principais vantagens da utilização dos relatórios de Fluxo de Caixa para empresas e gestores que buscam ferramentas gerenciais para a tomada de decisões: 1) Planejamento diante de um prazo determinado Os relatórios demonstrativos de fluxo de caixa permitem aos gestores realizarem um planejamento financeiro baseado em função de prazos estipulados, de acordo com os apontamentos do relatório. O fluxo de caixa é capaz de prever entradas e saídas que deverão ser realizadas, definindo sua periodicidade e demonstrando uma perspectiva de saldo ativo da empresa nos meses do ano em exercício. 2) Melhorar a visão analítica da empresa A visualização dos resultados financeiros futuros

7 05 07 de uma empresa, considerando os riscos de inadimplência e de não realização de certas operações, asseguram a execução das atividades empresariais de forma assertiva. 3) Análise comparativa Para prever comportamentos de vendas e de gastos é necessário se pautar por dados históricos de um negócio, além de considerar o nível de crescimento ou retração do mercado. Dessa forma, o fluxo de caixa é capaz de alinhar as estimativas de entradas e saídas financeiras para que o gestor possa realizar uma análise comparativa dos dados em relação ao histórico financeiro da empresa. 4) Equilíbrio de Entradas e Saídas O equilíbrio financeiro é uma dos principais objetivos dos empresários e gestores quando se trata de gestão financeira de suas empresas. O fluxo de caixa permite que ações estratégicas sejam tomadas diante do status financeiro de um determinado período da empresa para atingir um patamar de equilíbrio das receitas e despesas empresariais.

8 Estrutura da Demonstração de Fluxo de Caixa_ 08 Uma série de parâmetros deve ser considerado e informado para que a projeção de fluxo de caixa seja apontada para fins analíticos e gerenciais de um negócio. Estes pontos são primordiais para que os dados relatados no demonstrativo esteja de acordo com as informações reais da empresa. Seguem, abaixo, alguns parâmetros que devem ser apontados na demonstração de Fluxo de Caixa: Saldo Inicial Saldo existente no caixa da empresa no momento do levantamento financeiro. Entradas de Caixa Totais financeiros correspondentes às receitas obtidas/esperadas pela empresa por meio de vendas, aplicações e outros recebimentos. Saídas de Caixa Totais financeiros correspondentes às despesas lançadas/realizadas pela empresa por meio de pagamentos de contas, custos fixos, custos variáveis, gastos diversos, entre outros movimentos de saída de valores. Saldo Final Valor obtido pela diferença entre as Saídas de Caixa e o Saldo Inicial somado às Entradas de Caixa, apontando assim o resultado esperado/obtido do exercício de um determinado período de atividade empresarial.

9 09 Como fazer o Fluxo de Caixa de sua Empresa_ Os gestores que querem implementar a utilização do fluxo de caixa como ferramenta de análise de resultados devem seguir quatro passos bem simples para introduzir a projeção de maneira eficiente. Lembrando que indica-se que o fluxo de caixa seja obtido a partir de um software de gestão que permita a automatização dos processos, evitando a utilização de planilhas não integradas aos meios de gestão utilizados pela empresa para a realização de procedimentos que envolvam a entrada e saída de dinheiro do negócio. Seguem, abaixo, os quatro pontos primordiais para a implementação do fluxo de caixa: a) Escolha uma ferramenta automatizada de gestão financeira O mercado de softwares de gestão empresarial possui uma gama de sistemas que permitem aos usuários utilizarem ferramentas de gestão financeira, mas poucos possuem um módulo integrado que gere projeções de fluxo de caixa. A escolha por um sistema inteligente e integrado é o primeiro passo para aplicar uma gestão baseada em análise contínua e para a utilização de forma concreta dos relatórios demonstrativos de fluxo de caixa.

10 10 b) Categorize suas Receitas e Despesas Para fazer a projeção de fluxo de caixa é necessário definir e segmentar as entradas e saídas financeiras de sua empresa de forma didática e muito bem estruturada. Essa categorização de receitas e despesas garantirá apontar as principais fontes de entrada e saída de capitais de seu negócio, apontando assim as áreas que precisam de maior ou menor intervenção. c) Alimente seu banco de dados: Para que seus demonstrativos de fluxo de caixa estejam sempre atualizados e determinem a real situação financeira de sua empresa será necessário lançar toda e qualquer movimentação de entrada e saída, além de informar em sua configuração primordial qual o saldo inicial da empresa. O software utilizado deve ter seu módulo financeiro integrado para que os lançamentos realizados sejam relacionados de forma automatizada. d) Monitore as informações Gere os relatórios de fluxo de caixa periodicamente para o acompanhamento e registro dos resultados financeiros de maneira contínua. Se possível utilize um sistema com alerta de informações, com um dashboard (painel de controle) que aponte essas informações sempre que o usuário acessar o sistema, mantendo o gestor sempre atualizado em relação aos dados financeiros de seu negócio.

11 11 Micro e Pequenas Empresas podem utilizar o Fluxo de Caixa? Os gestores de micro e pequenas empresas ainda se questionam a respeito da necessidade de utilizar o fluxo de caixa para analisar as finanças de suas empresas, acreditando que o demonstrativo seja mais adequado para empresas de maior porte que possuam uma complexidade gerencial que demande mais aplicação para análise de dados. Isso é um equívoco. Micro e pequenas empresas podem e devem utilizar os relatórios demonstrativos de projeção de fluxo de caixa para aplicar uma gestão mais eficiente e pautada em profissionalismo e bom desempenho empresarial. O demonstrativo de fluxo de caixa deve ser estruturado e utilizado para a análise das informações financeiras e na tomada de decisões que envolvam a movimentação de capitais para os mais variados fins da empresa.

12 12 Conclusões A utilização dos relatórios demonstrativos de fluxo de caixa evidenciam uma postura gerencial focada em dinamismo e alto desempenho empresarial, e por isso devem ser executada por gestores que entendam a importância do acompanhamento extensivo dos resultados dos seus negócios. Utilizar uma ferramenta de gestão empresarial e financeira que possibilite a realização de projeções de fluxo de caixa de maneira informatizada é de extrema importância para evitar desgastes na compilação de informações financeiras, além de evitar possíveis erros humanos e retrabalho. O sistema ERP Open Manager, por exemplo, possui um módulo de gestão financeira capaz de gerenciar todo o contexto financeiro de empresas de forma integrada e eficiente. Desenvolvido em ambiente de nuvem, o Open Manager permite aos seus usuários a utilização de ferramentas inteligentes para a geração de relatórios de fluxo de caixa para o acompanhamento analítico e gerencial dos aspectos financeiros, aumentando a assertividade na tomada de decisões importantes.

13 Equipe editorial_ Reinaldo Anício Analista de SEO Felipe Maurício Analista de marketing 13 João Barbosa Analista de comunicação Tyani Quintela Designer Redes sociais_ /openmanagerbr open manager open manager

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