, , ,4 8

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1 Matéria de Avaliação: DIRETRIZES ADMINISTRATIVAS 1) Os dados abaixo são de uma Farmácia Exemplo. Examine os seus dados e responda as Perguntas a seguir: QUADRO DE VENDAS LÍQUIDAS OCORRIDAS POR GRUPOS MENSALMENTE () INFORME AQUI O VALOR QUE A EMPRESA VENDEU DE CADA GRUPO DE PRODUTOS (JÁ COM OS DESCONTOS): Jan Fev Mar Abr Mai Jun Jul Ago Set Out Medicamentos de Referencia e Marca Especiais , , , , , , , , , ,99 Medicamentos Similares , , , , , , , , , ,74 Medicamentos Genéricos , , , , , , , , , ,37 Perfumarias e Correlatos , , , , , , , , , ,31 Manipulados e Homeopaticos,,,,,,,,,, Total da Venda Líquida () , , , , , , , , , ,41 QUADRO DE RECEITAS FINANCEIRAS OCORRIDAS MENSALMENTE () RECEITAS FINANCEIRAS () Jan Fev Mar Abr Mai Jun Jul Ago Set Out INFORME AQUI O VALOR TOTAL DE DINHEIRO QUE ENTROU NA EMPRESA (RECEITA FINANCEIRA TOTAL): , , , , , , , , , ,4 No v, De z, Média () ,4 3

2 QUADRO DE DESCONTOS CONCEDIDOS A CLIENTES () DESCONTOS PARA CLIENTES () INFORME AQUI O VALOR DE DESCONTO QUE FOI CONCEDIDO NA VENDA (AO CLIENTE) EM CADA GRUPO DE PRODUTOS (): Jan Fev Mar Abr Mai Jun Jul Ago Set Out Média () Medicamentos de Referencia e Marca Especiais () , , , , , , , , , , ,9 Medicamentos Similares () 11.83, , , ,4 11.6, ,4 2.6, , , , ,21 Medicamentos Genéricos () , , , , , , , , , , ,27 Perfumarias e Correlatos () 24.91, , , , , , , , , , ,41 Manipulados e Homeopaticos (),,,,,,,,,,, Total dos Descontos Concedidos aos Clientes () , , , , , , , , , , ,79 QUADRO DE FORNECEDORES PAGOS MENSALMENTE NA EMPRESA () FORNECEDORES PAGOS Jan Fev Mar Abr Mai Jun Jul Ago Set Out Fornecedores Pagos efetivamente durante o Mês ( Total) () , , , , , , , , , ,87 QUADRO DE DESPESAS OCORRIDAS MENSALMENTE NA EMPRESA () DESPESAS OPERACIONAIS VARIÁVEIS () Jan Fev Mar Abr Mai Jun Jul Ago Set Out Comissões de Funcionários 1.724, , , , , , ,3 4.49, , ,55 Imposto Estadual (ICMS/SIMPLES) , , , , , , , , , ,64 Imposto Federal (se houver: I.R.+CS+PIS+COFINS),,,,,,,,,, Outras (se houver), 147,69,,,,, 163,71 146,41, Total Despesas Variáveis () , , , , , , , , , ,19 DESPESAS OPERACIONAIS FIXAS () Jan Fev Mar Abr Mai Jun Jul Ago Set Out Agua 16,2 177,28 145,24 145,24 262,68 262,68 145,24 268,17 35,45 35,45

3 Aluguel 2., 6.713, , , , , , , , ,94 Benefícios a Func. 35, 812,61 35, 35, 35, 35, 35, 35, 35, 35, Doações e Perdas 161,61 95,9 63,75 163,45 369,1 293,47 597,95 33,37 293,72 25,19 Encargos Sociais 2.246, , , , , , , ,7 2.95, ,64 Energia 1.343, , , , , , , ,49 959, ,29 Folha Pagto/Sal.Fixos 21.38, , , , , , , , , ,23 Informática/Assist Terc. 4, 382,25 4, 4, 4, 4, 4, 4, 4, 4, Lastro Inadimplentes 1.75, , 1.68, , , , 2.25, 2.118, , ,32 Lastro Rh 3.647, , 3.161, , , , , , , ,5 Manutenções Diversas 1.732,45 5, 1.44, 813,5 374,6 282,5 113, 8, 45,44 44,3 Marketing/Merchandising 1.63, 1.612,9 2.2, 9, 1.55, 1.95, 1.425, 9, 1.4, 55, Material Limpeza e Hig. 28,57 35,21 315,83 396,8 381,4 284,7 536, 689,13 448,5 45, Mensalidades Diversas 398, ,29 42,9 457,19 1.4,49 467,19 917, ,49 767,19 918,99 Pagamento Plano Saúde,,,,,,,,,, Papelaria/Gráfica 227, 398,15 145,7 192,4 245,35 758,74 151,75 523,2 339, ,98 Pró-Labore Sócios 2.64, 2.64, 2.64, 2.64, 2.64, 2.67, 1., 1.1, 1., 1., Quebra de Caixa, 739,23,,,,,,, 391,4 Serviço de Cobrança,, 342, 464,, 54, 531, 558, 432, 537, Serviço Entrega a Dom ,5 3.36, , , 3.222, 3.112, 2.66, 3.8, 3.452, ,67 Serviços de Terceiros 2.761, 2.247, 667, ,4 3.45, , 2.767, 4.128, , 3.92,33 Taxas Bancárias 272,53 162,24 374,58 41,99 249,73 32,67 731,1 225,98 22,82 273,65 Telefones/Internet 855,11 214,1 739,69 161,6 751,36 52,63 54,72 476,89 426,31 461,6 Viagens/Correios/Fretes 79,6 222,65 119,65 38,6 8,2 11, 113,35 162,35 12,25 25,2 Total Despesas Fixas () , , , , , , , , , ,14 Total Despesas Fixas + Variaveis () , , , , , , , , , ,33 DESPESAS NÃO OPERACIONAIS () Jan Fev Mar Abr Mai Jun Jul Ago Set Out Acionistas/Investidores (Retirada Extra) ,54 1., 8.361, , 7.36, 7.332,, 2.99,77 81, ,75 Benfeitorias/Investimentos 5.545,3 244,73 1.3,5 535,57 527,72 24,74 1,74 1,74 65, ,74 Clientes Cheques Perdas,,,,,,,,,,

4 Clientes Inadimplentes (Lastro), 1.68, 1.68,18,,,,,,, Comissão Extra Funcionários 2.43, , ,73,,,,,,, Despesas Financeiras Extras 6.342,6 98,, 1.43,62 1., 1.,, 429, 2.2,76, Doações e Perdas,,,,,,,,,, Financiamentos e Empréstimos,,,,, 1.5, 5.285,,,, Fornecedores Extras 35.1, , , , ,84,, , ,51, Indenizações Trabalhistas (Lastro),,,,,,,,,, Marketing/Merchandising Extras 42,, 669,25,, 447,5,,,, Multas Fiscais 517,77 517,77 517,77 517,77 517,17 517,77 517,77 517,77 517,77 517,77 Pagtos Extras Diversos,,,,,,,,,, Seguro Empresarial 317, 317,76 317,76 317,76 317,76 317,76,,,, Total da Despesa Não Operacional () , , , , , , , , , ,26 Total Despesas () , , , , , , , , , ,59 QUADRO DE VENDAS A CREDIÁRIO () VENDAS A CREDIÁRIO (com risco de inadimplência) Jan Fev Mar Abr Mai Jun Jul Ago Set Out Nov Dez Total das Vendas Líquidas (já c/ desconto) somente a Prazo (Notas ou Duplicatas+Cheques Prédatados) que possam correr o risco de haver Inadimplência (não inserir vendas a Cartão) () 56.5, , , , , 69.92, , , , ,38 QUADRO DE RECEITAS NÃO OPERACIONAIS () Receitas Não Operacionais Jan Fev Mar Abr Mai Jun Jul Ago Set Out Nov Dez Receitas NÃO Operacionais (Entrada de Dinheiro que não foi originado de vendas. Ex: Aplicação Bancária, etc) (), 576,8 35.,, 7.,,,, 5.,,

5 QUADRO DO NÚMERO DE CLIENTES ATENDIDOS NO MÊS (em Nº de Clientes) NÚMERO DE CLIENTES ATENDIDOS jan fev mar abr mai jun jul ago set out nov dez Clientes atendidos ou Cupom Fiscal Emitidos ou Número de Vendas (nº) QUADRO DAS MARGENS INSERIDAS SOBRE O PREÇO DE CUSTO (MARKUP) (%) Percentual de Margem inserido sobre o Prc Custo - ou Markup - para cada Grupo (%) Jan Fev Mar Abr Mai Jun Jul Ago Set Out Nov Dez Medicamentos de Referencia e Marca Especiais 35,64 35,64 35,64 35,64 35,64 35,64 35,64 35,64 35,64 35,64 35,64 35,64 Medicamentos Similares 38,23 38,23 38,23 38,23 38,23 38,23 38,23 38,23 38,23 38,23 38,23 38,23 Medicamentos Genéricos 38,23 38,23 38,23 38,23 38,23 38,23 38,23 38,23 38,23 38,23 38,23 38,23 Perfumarias e Correlatos 8, 8, 8, 8, 8, 8, 8, 8, 55, 55, 55, 55, Manipulados e Homeopaticos 6, 6, 6, 6, 6, 6, 6, 6, 6, 6, 6, 6, QUADRO DOS DESCONTOS OBTIDOS DOS FORNECEDORES NA COMPRA - informar o valor em ou em % para cada Grupo. DESCONTOS DOS FORNECEDORES (%) DESCONTOS EXTRAS QUE SÃO OBTIDOS NA COMPRA (dos fornecedores, acrescenta no que esta estipulado sobre a Média do I.V.A. de Custo do Produto) em (%): Jan Fev Mar Abr Mai Jun Jul Ago Set Out Nov Dez Medicamentos de Referencia e Marca Especiais 9,19 14,57 18,22 7,7 6,99 3,74 8, 12, 11,17 12,17 Medicamentos Similares 57,19 59,52 68,65 48,38 84,59 5,42 69,6 65, 67,43 67,27 Medicamentos Genéricos 68,88 65,32 79,48 7,64 66,65 75,3 71,6 75, 78,52 68,64 Perfumarias e Correlatos,,,,,,,,,,,, Manipulados e Homeopaticos,,,,,,,,,,,, DESCONTOS DOS FORNECEDORES () OU DESCONTOS EXTRAS QUE SÃO OBTIDOS NA COMPRA (dos fornecedores, acrescenta no que esta estipulado sobre a Média do I.V.A. de Custo do Produto) em (): Jan Fev Mar Abr Mai Jun Jul Ago Set Out Nov Dez Medicamentos de Referencia e Marca Especiais Medicamentos Similares

6 Medicamentos Genéricos Perfumarias e Correlatos,,,,,,,,,,,, Manipulados e Homeopaticos,,,,,,,,,,,, QUADRO DO NÚMERO DE FUNCIONÁRIOS NÚMERO DE FUNCIONÁRIOS Jan Fev Mar Abr Mai Jun Jul Ago Set Out Nov Dez Número de Funcionários (Registrados e Não Registrados) ) Outros Dados complementares: Número de Metros Quadrados na área de Venda: 125, mt2 Valor a Receber de Crediário atualizado: , Valor Vendido a Crediário nos últimos 12 meses: , Valor do Estoque Atual: , Valor Total de Contas A Pagar para o próximo ano: 236., Prazo Médio de Pagamento de Fornecedores: 45 dias. Prazo Médio de Recebimentos de Clientes: 48 dias. Valor de Mercado avaliado da Farmácia: 1.2.,

7 3) Com os Dados Apresentados anteriormente, calcule ou monte os INDICADORES FINANCEIROS (DLP/DFC) e também os INDICADORES DE ATIVIDADE que forem possíveis a partir dos dados apresentados. 4) Prepare um Relatório de RECOMENDAÇÃO para a empresa a partir da Análise dos Indicadores. Prof. Rodrigo Magalhães Instituto Bulla Diretor