Rotinas Anuais D.I.R.F.2013

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1 Dinâmica Sistemas Personalizados Apostila DIRF Rotinas Anuais D.I.R.F.2013 Declaração de Imposto de Renda na Fonte de pessoas jurídicas(autônomos) e físicas(folha/autônomos), que tenham pago ou creditado rendimentos que tenham sofrido retenção do Imposto de Renda na Fonte, ainda que em um único mês do ano calendário a que se referir a declaração. O Sistema da Dinâmica por se tratar de Administração de Pessoal, somente trata o código 0561 Rendimento de Trabalho Assalariado. Atenção! A geração da DIRF deve ser feita na base de dados de Conceito de Financeiro Dirf Tem por finalidade unificar no arquivo denominado FinanceiroDirf, todas as verbas e valores que serão demonstradas na Declaração de rendimentos e na geração do arquivo que será analisado pelo programa da Receita Federal (DIRF 2014) O Sistema de Cálculo de IRF funciona como fluxo de caixa, ou seja, se a Empresa paga no mês posterior ao mês de competência, a Base de IRF, e o valor descontado a título de IRF, bem como suas deduções (dependentes, pensão alimentícia, INSS), devem constar no mês posterior a competência. Procedimentos para execução da Declaração de Rendimentos e Geração da DIRF. 1 Acesse a opção ANUAIS / DIRF.

2 Dinâmica Sistemas Personalizados Apostila DIRF Selecione a opção DISTRIBUIÇÃO DE PENSÃO PARA DECLARAÇÃO DA DIRF, caso tenha mais de uma pensionista para um mesmo funcionário e também queira que saia impresso na Declaração de Rendimento o nome de cada Pensionista, com seu respectivo valor recebido de pensão. Os pensionistas deverão estar cadastrados na opção, Funcionários, Atualização de Dependentes, Cadastro de Dependentes. Caso o funcionário, tenha só uma Pensionista, não há necessidade da mesma ser inclusa nesta opção para que saia especificada na Declaração de Rendimento, só basta que a mesma esteja cadastrada na opção, Funcionários, Atualização de Dependentes, Cadastro de Dependentes. Com seu devido Nome, o Número de seu CPF e com o grau de parentesco igual a 06 - Pensionista. 1.2 Selecione a opção GERAÇÃO DO FINANCEIRO DIRF. Para Geração do FinanceiroDirf execute os seguintes passos. Já aparecerá em default o caminho/alias da base de dados do ano 2013, o qual quer se processar a DIRF e Declaração de Rendimentos. Caso proceda com pagamento de folha no mês posterior, já será indicado em default o mesmo alias do ano atual (2013) Caso tenha férias Referente ao mês de Janeiro do Ano Posterior (2014) ao ano da DIRF (2013), mas que foram pagas em dezembro (2013), deve-se selecionar o Alias da base 2014 (normalmente o Alias que se processa a folha do ano corrente).

3 Dinâmica Sistemas Personalizados Apostila DIRF O programa que gera o arquivo FinanceiroDIRF, no momento de sua execução ele limpa o FinanceiroDIRF (onde constam valores do ano anterior 2013), e somente atualiza as verbas que estão marcadas na tabela de Vencimentos e Descontos na coluna DIRF Selecione a opção INFORMAR VALORES DE ASSISTÊNCIA MÉDICA DEPENDENTES. O objetivo desta opção é permitir que seja lançado o valor individual de Assistência Médica de cada dependente. O programa gera para a Dirf o valor referente ao desconto do funcionário + o valor do dependente. Essa opção serve somente para as empresas que querem gerar o valor do desconto na Dirf separado por dependente. Se a empresa optar por informar o valor de assistência médica por dependente, o campo Desconta Assistência Médica em Folha que consta no cadastro de empresas deverá ser marcado. Antes de executar essa opção deverá ser executada obrigatoriamente a Geração do Financeiro para D.I.R.F. OBS.:Para atender as clientes que tem mais de duas empresas dentro do ano, desde que tenham descontado e gravado cada um em sua verba, deverá ser informado qual a verba associada a Assistência Médica. Não será mais considerado a do cadastro, isto quer dizer que mesmo o que somente tenham uma, deverá cadastrar esta empresa associado a verba.

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5 Dinâmica Sistemas Personalizados Apostila DIRF Tela de Cadastramento das Verbas associadas a Empresa Médica Informar o código da Assistência Médica e código da verba que foi descontado o valor da assistência médica, individualmente. Ou seja, se tiver três assistências medicas diferente no ano, deverá cadastrar cada empresa de assistência médica para cada verba de desconto, individualmente.

6 Dinâmica Sistemas Personalizados Apostila DIRF Acesse a opção DECLARAÇÃO DE RENDIMENTOS \ EMISSÃO DE DECLARAÇÃO DE RENDIMENTOS, para emitir a Declaração de Rendimentos. 1.5 Acesse a opção GERAÇÃO DO ARQUIVO DA DIRF. Preencha esta tabela. Preenchendo os dados conforme tela acima e teclando em OK, será criado o arquivo DIRF , respeitando o layout fornecido pelo Ministério da Fazenda. Onde DIRF = dirf + codigo da Empresa + complemento CNPJ. Ao final da geração do arquivo, será emitido um relatório totalizador, informando valores de remunerações, deduções e Imposto Retido. Basta então, acessar ao analisador DIRF2014 e analisar o arquivo Espelho da DIRF.

7 Dinâmica Sistemas Personalizados Apostila DIRF A emissão do espelho, retrata tão somente o conteúdo do arquivo. Será demonstrado os valores mês a mês, tanto de Rendimentos, Deduções e Imposto Retido. Observações: 1) Ao pedir a emissão coletiva, a ordenação é feito por CPF sendo em ordem crescente. 2) Não se deve ser gerado o arquivo por filial, uma vez que o recolhimento do IRF é centralizado, deverá sempre ser gerada por EMPRESA. 3) Na última página (quando pedido a emissão de forma coletiva) o sistema apresentará um totalizador de Janeiro à Dezembro, demonstrando valores de Rendimentos, Deduções e Imposto retido.

8 Dinâmica Sistemas Personalizados Apostila DIRF Como são compostas as Verbas BASE IRF Abaixo segue uma tabela de todas as bases que compõem a Remuneração, deve-se respeitar suas respectivas classes conforme abaixo. As mesmas devem estar corretas para que na Declaração de Rendimentos possam constar em seus devidos campos. São elas: Tipo: Vencimento IRF: 80 Incidência: Marcar DIRF Código 502 Base I.R.F. Pagamento Normal (mês de competência) RBT OUT 505 Base I.R.F. sobre Férias (pagamento no mês de gozo) RBT FEI 506 Base I.R.F. sobre Diferença de Férias (mês de competência) RBT DFI 510 Base I.R.F. sobre Adiantamento de Salário RBT OUT 511 Base I.R.F. sobre 13º. Salário RBT 13S 524 Base I.R.F. Pagamento Normal RBT OUT 525 Base I.R.F. sobre Férias (pagamento no mês anterior) RBT FEI 541 Base I.R.F. sobre Participação dos Lucros mês competência RBT PLU 542 Base I.R.F. sobre Participação dos Lucros mês posterior RBT PLU 543 Base I.R.F. sobre Diferença de Férias - mês posterior RBT DFF 544 Base I.R.F. sobre 13º. Salário (Recalculo) RBT R Base I.R.F. de Férias Rescisão mês Posterior RBT FEI 575 Base I.R.F. de 13º Recalculo mês posterior RBT R Base I.R.F. de ferias rescisão no mês RBT FEI Tipo: Descontos IRF: 80 Incidência: Marcar DIRF Código 507 Valor de Dedução Maior 65 anos Estatutário RBT OUT

9 Dinâmica Sistemas Personalizados Apostila DIRF Tipo: Descontos IRF: 22 Incidência: Marcar DIRF Código 515 Valor de Dedução Maior 65 anos Estatutário 13º salário RBT 13S Dependentes Os dependentes tem seus códigos próprios e deve-se respeitar as classes abaixo, bem como Ter: Tipo: Desconto IRF: 80 Incidência: Marcar DIRF As verbas são : Código 504 Valor de Dedução Dependentes (Mês de Competência) DPE OUT 528 Valor de Dedução Dependentes (Ferias Mês Anterior ) DPE FEI 529 Valor de Dedução Dependentes ( Mês Posterior ) DPE OUT 750 Valor de Dedução Dependentes (Ferias Dentro do Mês) DPE FEI 751 Valor de Dedução Dependentes ( Ferias Mês Posterior) DPE FEI 752 Valor de Dedução Dependentes (13º 2ª Parcela e Recalculo) DPE 13S 753 Valor de Dedução Dependentes ( Part Lucro dentro do mês) DPE PLU 754 Valor de Dedução Dependentes ( Part Lucro Mês Posterior) DPE PLU Verbas de INSS e IPASE É o valor descontado do funcionário a título de INSS e/ou IPASE Tipo: Desconto IRF: 22 Incidência: Marcar DIRF Rotina 050 INSS pagamento Normal INS OUT 058 INSS Informado INS OUT 059 INSS Diretor INS OUT 062 INSS sobre 13o. Salário N13 OUT 067 IPASE Previdência Estatutário - Pagamento Normal INS OUT 127 INSS sobre Férias Mês Início de Gozo INF FEI 147 INSS sobre 13o. Salário (Rescisão) N3R OUT

10 Dinâmica Sistemas Personalizados Apostila DIRF INSS sobre Férias Mês Final de Gozo INF FEF 149 IPASE sobre Férias Mês Final de Gozo INF FEF 208 IPASE sobre Férias Mês Início de Gozo INF FEI 279 IPASE sobre 13º salário N13 OUT 284 IPASE sobre 13o. Salário (Rescisão) N3R OUT 382 INSS sobre 13o. Salário (Recalculo) N13 R IPASE sobre 13o. Salário (Recalculo) N13 R13 Tipo: Vencimento IRF: 22 Incidência: Marcar DIRF Rotina 156 Restituição de INSS INS OUT Observação1: Caso não possua funcionário estatutário não há necessidades da criação das verbas de IPASE. Verbas de Previdência Privada Estas verbas somente deverão constar na DIRF e Declaração de Rendimentos se no momento do cálculo do IR, foram utilizadas para efeito de dedução. Estas verbas possuem rotina livre, porém a classe da verba deve ser de acordo com seu tipo, sendo eles: PPD - Previdência Privada Descontada: Quando é descontada do líquido do Funcionário. PPI - Previdência Privada Informativa: Quando o Funcionário Faz o pagamento e deseja que na hora do cálculo do imposto de renda ela seja deduzida da base. PPF - Previdência Privada nas Férias: Está sempre é descontada do Funcionário é utilizada quando a empresa tem uma previdência privada e é descontada do funcionário. PP3 - Previdência Privada sobre 13º: Segue o mesmo procedimento de férias. PLI - Previdência Privada sobre Part. Lucro Informativa: Segue o mesmo procedimento de PPI. PPL - Previdência Privada sobre Part. Lucro: Segue o mesmo procedimento de férias.

11 Dinâmica Sistemas Personalizados Apostila DIRF Verbas de Assistência Médica. As verbas devem ter apenas uma característica, ter como Classe genérica = 'ASM' Assistência Médica, isto é utilizado quando a Empresa tem um plano de Assistência Médica no qual desconta do funcionário em folha, parte ou todo o valor. Esta verba não possui rotina de cálculo própria, só não deve ser utilizadas rotinas exclusivas como Pensão, INSS e etc. Verbas para IRF (Isento) para Funcionário Público Aposentado Para não calcular IRF para funcionários Públicos Aposentados, Vinculo Empregatício 'E' e que estejam em seu cadastro marcado na pergunta. Tem Moléstia Grave? Tipo: Vencimento IRF: 80 Incidência: Marcar DIRF Rotina de Cálculo 55 Bases 590 Base IRF Isenta Moléstia Grave Mês MOL OUT 591 Base IRF Isenta Moléstia Grave Mes posterior MOL OUT 592 Base IRF 13 Isenta Moléstia Grave MOL OUT 593 Base IRF 13 recáclculo Isenta Molestia Grave Mês MOL R Base IRF 13 recálculo Isenta Moléstia Grave Mês Posterior MOL R Base IRF Adiantamento Isenta moléstia Grave MOL OUT Verbas de Pensão Alimentícia. É o valor descontado do funcionário a título de Pensão Alimentícia Tipo: Desconto IRF: 22 Incidência: Marcar DIRF Rotina 057 Pensão Alimentícia Normal PEA OUT 069 Pensão Alimentícia sobre 13o. Salário PA3 OUT 139 Pensão Alimentícia sobre Férias PAF FEI 175 Pensão Alimentícia sobre Participação dos Lucros PAL OUT 214 Pensão Alimentícia sobre Diferença de Férias PAF DFI 384 Pensão Alimentícia sobre 13o.Salário(Recalculo) PA3 R Pensão Alimentícia Sobre Férias Rescisão Mês Posterior PFR FEI

12 Dinâmica Sistemas Personalizados Apostila DIRF Verbas de IRF É o valor descontado do funcionário a título de Imposto de Renda Tipo: Desconto IRF: 20 Incidência: Marcar DIRF Rotina 051 I.R.F. - Pagamento Normal - mês de Competência OUT IRN 064 I.R.F. sobre Férias...(paga no mês de gozo) OUT IRF 075 I.R.F. sobre Adiantamento de Salário OUT IRA 122 I.R.F. sobre 13º.Salário OUT IR3 128 I.R.F. sobre Diferença de Férias OUT IRD 176 I.R.F. sobre Participação dos Lucros - mês posterior OUT IRL 177 I.R.F. sobre Participação dos Lucros - mês de competência OUT IRL 230 I.R.F. sobre Estrangeiro (pagamento normal) OUT IRN 245 Desconto de I.R.F. (descontado a menor) OUT IRN 267 I.R.F. sobre Férias...mês anterior de gozo OUT IFA 290 I.R.F. - pagamento normal...mês posterior OUT IRN 293 I.R.F. sobre 13º.Salário (Estrangeiro) OUT IR3 296 I.R.F. sobre Férias (Estrangeiro) OUT IRF 385 I.R.F. sobre 13º.Salário (Estrangeiro) (Recalculo) OUT I3R 386 I.R.F. sobre 13º.Salário (Recalculo) OUT I3R 404 I.R.F. Sobre Férias Rescisão Mês Posterior OUT IFR 413 I.R.F. sobre Part de Lucros (Estrangeiro) OUT IRL 420 I.R.F. sobre 13º salário (Estrangeiro Rec. Mês Posterior) OUT I3R 421 I.R.F. sobre 13º salário Recalculo (mês posterior) OUT I3R 423 I.R.F. sobre ferias (no mês) OUT IFR Tipo: Vencimento IRF: 20 Incidência: Marcar DIRF rotina Gen Ver 238 Devolução de I.R.F. (descontado a maior) OUT IRN Definição dos Campos da Declaração de Rendimentos. Observação: A Declaração de Rendimentos será emitida para cada CPF, isto quer dizer que caso o mesmo funcionário possua mais de uma matricula, somente será emitido uma declaração. 1 - Fonte Pagadora Pessoa Jurídica ou Pessoa Física Nome = Nome da Empresa CNPJ = Quando Emitido Centralizado o CNPJ(CGC) completo da Empresa.

13 Dinâmica Sistemas Personalizados Apostila DIRF Caso Contrário Básico do CNPJ da Empresa mais (+) o Complemento da Filial. Endereço = Quando Emitido Centralizado será o Endereço da Empresa. Caso contrário o Endereço da Filial. Cidade = O Mesmo procedimento do Endereço UF = O Mesmo procedimento do Endereço Telefone = O Mesmo procedimento do Endereço 2 - Pessoa Física Beneficiária dos Rendimentos. CPF = O CPF do Funcionário Nome Completo = Nome do Funcionário Natureza do Rendimento = Rendimento de Trabalho Assalariado. 3 - Rendimentos Tributáveis, Deduções e Imposto Retido na Fonte 01 - Total de Rendimentos Inclusive Férias. - Somatório das Verbas : ( ) Observação 1: Dedução de 507 é porque o mesmo é demonstrado no Item seguinte como Parcela Isenta. Observação 3: A 524 somente nos meses em que não houve Contribuição à Previdência Oficial - Somatório das Verbas com Classe Genérica (Grupo IRF = 22) 'INS' - INSS normal ou IPASE 'INF' - INSS sobre Féria ou IPASE 03 - Contribuição à Previdência Privada e ao Fundo de Aposentadoria Programa Individual - FAPI - Somatório das Verba com Classe da Verba (Grupo IRF = 22) PPD - Previdência Privada Descontada PPI - Previdência Privada Informativa PPF - Previdência Privada Descontada nas Férias PLI - Previdência Privada Informativa na Participação dos Lucros PPL - Previdência Privada Descontada na Participação dos Lucros 04 - Pensão Alimentícia - Somatório das Verbas com Classe Genérica (Grupo IRF=22) PFR Pensão Alimentícia Ferias Resc Mês Posterior PEA - Pensão Alimentícia Normal PAF - Pensão Alimentícia Férias PAL - Pensão Alimentícia Participação nos Lucros

14 Dinâmica Sistemas Personalizados Apostila DIRF Imposto Retido na Fonte - Somatório das Verbas com Classe da Verba (Grupo IRF=20) IRN = I.R.F. Normal IRF = I.R.F. Férias IRD = I.R.F. Diferença de Férias IFA = I.R.F. Férias mês Anterior IRL = I.R.F. Participação do Lucro IRA = I.R.F. Adiantamento IFR = IRF Ferias Rescisão 4 - Rendimentos Isentos e não Tributáveis 01 - Parcela Isenta dos Proventos de Aposentadoria, Reserva, Reforma e Pensão(65 anos ou mais) - Somatório da Verba Diárias e Ajudas de Custo - Somatório das Verbas com Grupo IRF = Pensão (Não Alimentícia), Proventos de Aposentaria ou Reforma por Moléstia Grave e Aposentadoria ou Reforma por acidente em Serviço - Somatório das verbas com o Grupo IRF = 76 (não vai para a DIRF) 04 - Lucro e Dividendo apurado a partir de 1996 pago por PJ(lucro Real, Presumido ou Arbitrado) - Somatório das Verbas com Classe Genérica = 'LCR' - Lucro Arbitrado Valores Pagos ao Titular ou Sócio Micro - Somatório das Verbas com Classe Genérica = 'VLS' - Valor Pagos a Sócio 06 - Indenizações por rescisão de contrato de trabalho, inclusive a título de PDV (pedido de demissão voluntária), e acidente de trabalho - Somatório das Verbas com Grupo IRF = 70 (como Aviso Prévio, 40% FGTS, etc..) 07 - Outros - Somatório das Verbas com Grupo IRF = Rendimentos Sujeitos à Tributação Exclusiva (Rendimento Líquido) 01 - Décimo Terceiro Salário - Somatório das Bases ( ) - (INSS + IRF + PREVIDENCIA PRIVADA + DEPENDENTES + PENSÃO + 515), INSS = Somatório das Verbas com Classe Genérica N13 e N3R (Grupo IRF = 22) IRF = Somatório das Verbas com Classe da Verba IR3 e I3R (Grupo IRF = 20) Previdência Privada = Verba da Verba = PP3 (Grupo IRF = 22) Dependentes = Verba 752 Pensão = Somatório das Verbas com Classe Genérica PA3

15 Dinâmica Sistemas Personalizados Apostila DIRF Outros - Somatório das Verbas com Grupo IRF = 75 6 Rendimentos Recebidos Acumuladamente Art 12 A da Lei nº de 1988 (sujeito a tributação Exclusiva. 7 - Informações Complementares - Informação de desconto de Assistência Médica quando houver = Somatório das Verbas com Classe Genérica = 'ASM - Informação de desconto de Assistência Odontológica = Somatório das verbas com grupo IRF = 85 - Nome da Pensionista (para efeito de recebimento de Pensão Alimentícia) podendo ser até 04 pessoas. Observação: Os Nomes das Pensionistas deve ser incluído no cadastro de Dependentes com grau de parentesco = 6 (Pensionista) assim como o CPF das pensionistas