Agenda. 5 - Microsoft Excel. Conceitos Fórmulas em Excel Operadores Endereços Funções em Excel. ISEG - Instituto Superior de Economia e Gestão/

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1 ISEG - Instituto Superior de Economia e Gestão/ FMH - Instituto de Motricidade Humana 5 - Microsoft Excel EXCEL V - 1 Agenda Conceitos Fórmulas em Excel Operadores Endereços Funções em Excel EXCEL V - 2 Excel V - 1

2 O Microsoft Excel O Microsoft Excel é um produto de software que permite criar e formatar folhas de cálculo e efectuar uma grande panóplia de operações e aplicação de funções sobre um determinado conjunto de dados. EXCEL V - 3 Características do Microsoft Excel Algumas das características do Microsoft Excel são a: Concepção de fórmulas pelos utilizadores; Utilização de funções predefinidas: estatísticas, financeiras, matemáticas, etc.; Elaboração e formatação de quadros de cálculo; Inserção, pesquisa, ordenação de dados; Inserção e formatação de texto e imagens; Criação de gráficos personalizados, etc.. EXCEL V - 4 Excel V - 2

3 Noção de Folha de Cálculo Ficheiro Código Designação Tipo Preço_Unitário Fornecedor Existências Valor... Ficha Registo Linha Folha de Cálculo Atributo Campo Coluna EXCEL V - 5 Cálculo do Valor por Produto Valor2 = D2*F2, Valor3= D2*F2,, V10= D10*F10, EXCEL V - 6 Excel V - 3

4 Fórmulas em Excel As fórmulas em Excel são: sempre iniciadas pelo sinal = ; Compostas por três elementos: = Constante Operador Constante = Endereço Operador Endereço Exemplos: = 25 * 100 = Variavél Operador Variável ou = A5 / B14 = X - Y EXCEL V - 7 Operadores Aritméticos Operador Operação Exemplos + - / * % ^ Adição Subtracção Divisão Multiplicação Percentagem Potenciação = B7 + C15 = A45 B9 = C2 / M12 = D33 * A5 = 1500 * 7% =C13 ^ 5 EXCEL V - 8 Excel V - 4

5 Operadores Lógicos ou de Comparação Operador Operação Exemplos = < > <= >= <> Igual Menor Maior Menor ou igual Maior ou igual Diferente = A7 = D23 = D4 < Z34 = C2 > 12 = D33 <= A5 = A43 >= C12 = B13 <> D55 EXCEL V - 9 Operadores de Referência Operador Operação Exemplos : Intervalo (Range) = B5:B17 (conjunto de células ou.. compreendidas entre dois = B5..B17 endereços) ; União (união de duas ou mais células) = F5;B9 EXCEL V - 10 Excel V - 5

6 A Ordem de execução dos Operadores Aritméticos Segue as regras gerais da matemática: : ; % * e / + e - EXCEL V - 11 Os Endereços A utilização de endereços das células, nas fórmulas ou funções em Excel, são muito úteis, uma vez que garantem que, sempre que os valores das células são alterados, o resultado da avaliação seja automaticamente actualizado. Os endereços podem ser: Relativos; Absolutos. EXCEL V - 12 Excel V - 6

7 Endereços Relativos O endereço, varia de acordo com a localização da fórmula ou função, isto é, sempre que uma fórmula ou função é copiada para outras linhas, os endereços das células das novas fórmulas alteram-se, identificando as novas coordenadas (relativas). Exemplos: Cópia = B3 C3*D3 = F3 G3*H3 EXCEL V - 13 Endereços Absolutos Endereços fixos, isto é, os endereços absolutos não se alteram quando as fórmulas são copiadas para outras linhas. O símbolo $ antes do número - referencia a linha O símbolo $ antes da letra - referencia a coluna Exemplos: = E3+(F3*$A$1) Cópia = K3+(L3*$A$1) EXCEL V - 14 Excel V - 7

8 Noção de Função em Excel Uma função é uma fórmula previamente construída, identificada por um nome e com uma sintaxe própria. Permite que lhe sejam introduzidos valores e realizará a(s) operação (ções) respectiva(s) retornando o(s) valore(s) resultante(s) dessa(s) operação(ções) sobre um dado conjunto de dados. Exemplos: =AVERAGE(A2:A6); = SUM(B23:B36); EXCEL V - 15 A Sintaxe de uma Função Sinal de igual Parêntesis = <nome_da_função> (xpto; xpto2; xpto) Nome da função Argumentos Separadores Os parêntesis são utilizados para indicar os argumentos da função. O separador de argumentos serve para separar os argumentos da função. Os argumentos são a informação que a função utiliza para realizar determinada operação e devolver um valor, podem ser outras funções. O que significa que podemos ter várias funções encaixadas umas nas noutras. EXCEL V - 16 Excel V - 8

9 Tipos de Argumentos: Números qualquer número com um máximo de precisão limitado a 15 caracteres; Texto o texto deve ser introduzido entre aspas e não pode exceder os 255 caracteres; Listas de valores (arrays) que podem ser utilizadas como argumento de uma função; Fórmulas podemos utilizar fórmulas como argumento até 7 níveis; Referências as referências podem ser relativas, absolutas ou mistas. Podemos utilizar a referência de uma célula, de um intervalo ou de várias células; Valores lógicos podem assumir os valores True e False, ou serem uma condição que retorna qualquer um destes valores. EXCEL V - 17 As Funções agrupam-se em: Math & Trig { Matemáticas e Trignométricas} Statistical { Estatísticas } Financial { Financeiras } Date & Time {Data e hora} Logical { Lógicas } Test {Textuais} Database {Base de Dados} Lookup & Reference { Consulta e Referência } EXCEL V - 18 Excel V - 9

10 A Função SUM (SOMA) Calcula a soma de um conjunto de células com valores numéricos. Sintaxe: SUM (number1; number2;...) ou SUM (Range) (argumentos da função) Exemplo: EXCEL V - 19 A Função AVERAGE (Média) Calcula a média aritmética de um conjunto de valores. Sintaxe: AVERAGE (number1; number2;...) ou AVERAGE (Range) (argumentos da função) Exemplo: EXCEL V - 20 Excel V - 10

11 A Função MAX (Máximo) Devolve a ocorrência mais elevada (o maior valor) de um conjunto de valores. Sintaxe: MAX (number1; number2;...) ou MAX (Range) (argumentos da função) Exemplo: EXCEL V - 21 A Função MIN (Mínimo) Devolve a ocorrência mais baixa (o menor valor ) de um conjunto de valores. Sintaxe: MIN (number1; number2;...) ou MIN (Range) (argumentos da função) Exemplo: EXCEL V - 22 Excel V - 11

12 A Função MODE (Moda) Devolve a ocorrência mais frequente (o valor que mais vezes se repete) de um conjunto de valores. Sintaxe: MODE(number1; number2;...) ou MODE (Range) (argumentos da função) Exemplo: EXCEL V - 23 A Função VAR (Variância) Calcula a variância numa determinada amostra. Sintaxe: VAR(number1; number2;...) ou VAR (Range) (argumentos da função) Exemplo: EXCEL V - 24 Excel V - 12

13 A Função STDEV (desvio padrão) Calcula o desvio padrão de um conjunto de valores. Sintaxe: STDEV (number1; number2;...) ou STDEV (Range) (argumentos da função) Exemplo: EXCEL V - 25 A Função ROUND (Arredondamento) Arredonda um número, permitindo especificar a quantidade de casas decimais do arredondamento. Sintaxe: ROUND (number; Nº_digitos) ou ROUND (Range) (Nº que se pretende arredondar) (Indica o nº de casas decimais) Exemplo: EXCEL V - 26 Excel V - 13

14 Funções Lógicas A função lógica se(), do inglês if( ) A função retorna um valor verdadeiro se a condição se verificar, e um valor falso se não se verificar. = IF( logical_text; Value_if_true; Value_if_false) ou em português = SE( condição; acção se verdadeira; acção se falsa) onde: Condição corresponde à condição que se pretende avaliar; Acção se verdadeira instrução que será efectuada se o resultado da avaliação da condição for verdadeira; Acção se falsa instrução que será efectuada se a condição não se verificar, isto é, se o resultado da avaliação for falsa. EXCEL V - 27 Funções Financeiras Argumentos (1/2) Per Pmt Nome Pv (Present value) Rate Descrição Período de tempo para o qual se pretende calcular o valor da amortização ou depreciação. (deve ser expresso na mesma unidade de tempo do parametro Life) Valor de uma prestação Valor actual ou o somatório de uma série de pagamentos futuros Taxa de juro EXCEL V - 28 Excel V - 14

15 Funções Financeiras Argumentos (2/2) Nome Fv (Future value) Nper Values Descrição Valor futuro considerado depois do pagamento da ultima prestação Número de períodos de pagamento de um empréstimo. Uma série de cash flows que correspondem à sequencia de pagamentos esperados num determinado período EXCEL V - 29 Princípios de Cálculo Financeiro O conceito de Valor Actual (VA): um Euro disponível hoje vale mais do que um Euro disponível amanhã. Onde, VA = Coeficiente de Actualização * C1 Coeficiente de actualização: 1/(1+r), onde r é a taxa de rendibilidade, prémio que os investidores exigem pela aceitação de um recebimento adiado C1: Recebimento esperado no final do ano 1 EXCEL V - 30 Excel V - 15

16 Funções Financeiras: NPV (Net Presente Value) O Valor Actual Liquido (VA) determina o VA(Valor Actual ) de um investimento com base numa taxa de desconto e num conjunto de cash flows futuros descontados a uma taxa fixa periódica. VAL = VA - Investimento Sintaxe: NPV (Rate;Value1;Value2, ) onde: Rate taxa de desconto, actualização ou custo de oportunidade de capital Value1..n valor dos cash-flows futuros EXCEL V - 31 FUNÇÕES FINANCEIRAS NPV(Taxa; Value1, value2, ) Exemplo: Será rentável um investimento de Euros num negócio que se prevê que irá gerar no futuro os seguintes cash-flows: Ano1:1000, Ano2:1000 e Ano3:5000, considerando uma taxa de actualização de 10%? Actualizar cada um dos cash-flows futuros para o momento actual =NPV(10%;D4:D6)+D Deve ser adicionado o investimento adicional. Este por ser do próprio ano de análise, Ano 0, não necessita de ser actualizado, e portanto não deverá fazer parte da fórmula NPV do Excel VAL= 3492 (Maior que zero). De acordo com o critério do VAL o projecto é considerado rentável EXCEL V - 32 Excel V - 16

17 Funções Financeiras: IRR (Internal Rate of Return) Calcula a Taxa Interna de Rendibilidade (TIR), que é a taxa de actualização que torna o valor actual líquido (VAL) de um investimento igual a zero Sintaxe: IRR (value1, value2, ) onde: Value1, Valor dos cash-flows futuros EXCEL V - 33 Funções Financeiras: IRR (Internal Rate of Return) Exemplo: Será rentável um investimento de Euros num negócio que se prevê que irá gerar no futuro os seguintes cash-flows: Ano1:1000, Ano2:1000 e Ano3:5000? Taxa de desconto alternativa=10% =IRR(D3:D6)= 68% De acordo com o critério da TIR o projecto é considerado rentável, uma vez que a TIR é superior à taxa de desconto (que corresponde à melhor taxa de rendibilidade alternativa) EXCEL V - 34 Excel V - 17

18 Funções Financeiras: PV (Present Value) Calcula o valor actual de um investimento com base numa série de cash flows constantes e uma taxa de juros constante ao longo de um determinado período. Sintaxe: PV (rate;nper;pmt) onde: rate taxa de juro por período do empréstimo nper nº total de períodos para o empréstimo pmt valor de uma prestação Exemplo: Qual o valor do empréstimo no mês 0, sabendo que a taxa de juro é de 5%, e tem 12 prestações mensais no valor de 5000Euros? PV(5%; 12; 5000)= 44316,26Euros EXCEL V - 35 Funções Financeiras: FV (Future Value) Calcula o valor futuro de um investimento com pagamentos periódicos e constantes e uma taxa de juros constantes ao longo do período Sintaxe: FV (rate;nper;pmt) onde: rate taxa de juro por período do empréstimo nper nº total de períodos para o empréstimo pmt valor de uma prestação EXCEL V - 36 Excel V - 18

19 Funções Financeiras: PMT -Valor da prestação Calcula o valor da prestação ou pagamentos periódicos de um empréstimo com taxa de juro constante ao longo do período. Sintaxe: PMT (rate;nper;pv) onde: rate taxa de juro por período de empréstimo nper nº total de períodos para o empréstimo pv montante actual do empréstimo Exemplo: Foi contraída uma dívida no valor de 50000Euros em Outubro de 2006, por um período de 2 anos à taxa de 2% ao mês. Qual o valor de cada prestação? PMT(2%;24;50000)=2643,55Euros EXCEL V - 37 Funções Financeiras: IPMT Valor do juro Calcula o valor do juro pago num determinado período de um empréstimo com prestação e taxa de juros constantes ao longo do período. Sintaxe: IPMT (rate;per;nper;pv) onde: rate taxa de juro por período de empréstimo per período para o qual se calcula o valor do juro nper nº total de períodos para o empréstimo pv montante actual do investimento Exemplo: De acordo com os dados anteriores, calcule o montante pago em juros para o sexto mês. IPMT(2%,6;24;50000)=828,94Euros EXCEL V - 38 Excel V - 19

20 Funções Financeiras: NPER Nº de peródos Calcula o número de períodos necessários para o pagamento de um empréstimo com prestações e taxas constantes. Sintaxe: NPER (rate;pmt;pv) onde: rate taxa de juro por período de empréstimo pmt valor de uma prestação pv montante actual do investimento Exemplo: Foi contraído um empréstimo pessoal no montante de 50000Euros à taxa de 2% ao mês, e pretende-se que o valor de cada prestação seja de 2500Euros/mês. Quantos períodos são necessários para se efectuar a amortização da dívida? NPER(2%,2500;50000)~17 meses EXCEL V - 39 Funções Financeiras: RATE - Taxa Calcula a taxa de juros de um empréstimo com prestações periódicas e constantes. Sintaxe: RATE (npr;pmt;pv) onde: nper nº de períodos para o empréstimo pmt valor de uma prestação pv montante actual do investimento Exemplo: Calcule a taxa de juro mensal de um empréstimo contratado por 5 anos, no valor de 50000Euros e com prestações mensais de 1000Euros. RATE (60; 1000; 50000)=0,62% EXCEL V - 40 Excel V - 20

21 Bibliografia Utilizada: Brealey, R.A. e Myers, S.C. (1998) Princípios de Finanças Empresariais, 3ª Edição, McGraw-Hill, Portugal Rofrigues, A. J. e Nicolau, I. (2003) Elementos de Claculo Financeiro, 7ª Edição, ÀREAS EDITORA, Portugal, ISBN X. Walkenbach, John (2004). Microsoft Excel 2003 Formulas. John Wiley & Sons, New-York, ISBN EXCEL V - 41 Excel V - 21