Workshop Desafios da Controladoria no Varejo

Transcrição

1 Workshop Desafios da Controladoria no Varejo Paulo Viana Mestre em Controladoria UPM Controller Inbrands

2 Mini Bio 22 anos no Varejo Walmart 20 anos Inbrands 2 anos 19 anos nas áreas de Controladoria/FP&A. MBA Controladoria FGV / UC Irvine Mestrado Controladoria Mackenzie. Membro do Comitê de Controladoria da ANEFAC. CMA Candidate.

3 Execução da Estratégia Dois terços a três quartos das grandes organizações lutam com a execução. O problema do alinhamento está na coordenação. Aderência ao plano em função das mudanças de mercado. Comunicação é igual a compreensão. Uma cultura de desempenho impulsiona a execução. A execução deve ser conduzida de cima.

4 O Papel de Finanças na Execução de Estratégia Os CFO s são requeridos no processo de formulação estratégica. São responsáveis pelo alinhamento da estratégia com plano operacional. Radar ligado para identificar riscos e oportunidades. A Controladoria atua no processo de execução estratégica.

5 Sistema de Controle Gerencial De acordo com Anthony e Govindarajan (2008) os elementos dos sistemas de controle gerencial incluem o planejamento estratégico, preparação de orçamento, alocação de recursos, mensuração de desempenho, avaliação e recompensa, alocação de centro de responsabilidade e composição do preço de transferência. Adaptado de Anthony e Govindarajan (2008)

6 Performance Management Framework Strategic Plan Business Plan Budgeting Forecasting Reporting Performance Measurement Analysis Monitor Individual Results Reward Business Outcome Strategic Alignment Agility Accuracy Action Plan Generate Value Accountability

7 Performance Management Modelo Integrado Estratégia corporativa claramente entendida por toda organização. Iniciativas individuais e elementos do processo devem estar integrados entre si e alinhados com a estratégia corporativa. Uso de KPI s para medir o progresso dos objetivos e iniciativas e direcionar o correto comportamento operacional. As métricas devem ser definidas considerando Leading e Lagging KPI s. Transparência nas informações medidas, elas devem ser cascateadas para todos os níveis medidos.

8 Critérios para se ter KPI s de alta qualidade Dependente de Processo deve ser relevante e fácil de se obter. Confiável evite arbitrariedades, tente refletir com exatidão e mantenha uma rastreabilidade das informações. Mensurável deve ser concreto, facilmente expresso em uma unidade de medida e não deve ser conceitual. Comparável ao longo do Tempo evite medições e KPI s one timer, a evolução mostra a tendência e isto é muito útil para a tomada de decisão. Derivado de um objetivo deve estar diretamente vinculado à um objetivo estratégico.

9 Mudança de Comportamento do Consumidor Experiência de compras perfeita. Uma gama crescente de dispositivos conectados. Imediatismo e a conveniência. Compras sejam personalizadas. Variedade de experiências suportadas por novas tecnologias.

10 Percepção do Varejista x Consumidor Um outro estudo feito pela Forrester a pedido da Cognizant chamado Aligning Value With Key Capabilities To Drive Retail Success revelou que GAP entre as duas visões: 1) Existe um desalinhamento em relação aos serviços que os varejistas fornecem com o que os clientes valorizam e querem dos varejistas; 2) Os varejistas acreditam que estão perto de otimizar o omnichannel, mas de acordo com os clientes, a jornada está apenas começando; 3) Os clientes querem experiências de compras ricas e relevantes, mas sentem que não os estão recebendo.

11 Transformação Digital impactando o Varejo Tradicional 1. Construir capacidades de cientistas de dados uma vez que algoritmos começam a dominar a tomada de decisão; 2. Instrumentalizar o seu ecossistema para capturar mais dados e melhorar a interação com consumidor; 3. Melhorar a entrega na "última milha" visando prover maior confiabilidade ao comprador e reduzir o custo de servir; 4. Adotar a visão 360º como princípio-chave no engajamento do consumidor; 5. Investigar parcerias ao invés da análise tradicional de "make or buy" como forma de criar capacidades de forma rápida; 6. Implementar na organização a função de Chief Information Security Officer (CISO) como um grupo separado para auditar e assegurar processos, sistemas e dados; 7. Investigar Blockchain para permitir transações seguras;

12 12 Princípios das melhores praticas de FP&A Avançado Accounttability Fundamental 9. Identificar as alavancas do negócio e desenvolver medidas para elas. 10. Estabelecer metas de longo prazo. 11. Desenvolver iniciativas e projetos para atingir os objetivos. 12. Monitorar resultados e amarra-los com incentivos. 6. Conectar os objetivos financeiros com operacionais e criar accountability. 7. Responsabilizar as pessoas por entregar os resultados, Financeiros, Corporativos e Individuais. 8. Causa efeito dos planos operacionais com os resultados financeiros 1. Traduzir a estratégia em planos de ação 2. Melhor alocação de recursos 3. Causa efeito dos planos operacionais com os resultados financeiros 4. Entender os números e ter uma história por traz 5. Agilidade para acertar o curso dos negócios quando há desvio do plano

13 Recap Suporte à execução estratégica. Transformação digital. Operação multicanal (ominichanel) otimização do Capital de Giro/Capex/Opex. Contabilidade buscando refletir o valor realizável.