Relató Rela R tó io anu R al io anu 2012
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- Mario Freire Cordeiro
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1 Relatório anual 2012
2 Mensagem da Diretoria O OABPrev-SC fechou o ano de 2012 com muitos motivos para comemorar: novas certificações, número crescente de adesões e patrimônio e credibilidade em alta são alguns dos resultados positivos auferidos. Em 2012 o OABPrev-SC registrou uma rentabilidade de 13,14%, integralmente repassada ao participante, índice significativamente maior do que o projetado de 8% ao ano. Também no ano passado, o fundo de previdência dos advogados comemorou conquistas como a reforma e a ampliação da sua sede, localizada no centro de Florianópolis. Assim, é mais uma vez motivo de satisfação enviar o relatório anual do OABPrev-SC. Durante todo o ano abrangido por esta prestação de contas, uma das nossas principais metas diárias, totalmente incorporada à rotina estabelecida de informar e conscientizar a sobre a importância do planejamento previdenciário, foi provocar reflexões sobre o futuro, tanto junto aos nossos participantes quanto no mundo jurídico, em ações conjuntas com os nossos instituidores, a Ordem do Advogados do Brasil Seção Santa Catarina (OAB/SC) e a Caixa de Assistência dos Advogados (CAASC). Seguindo firme na sua trajetória de sucesso, em abril de 2013 o fundo de previdência dos advogados de Santa Catarina atingiu a marca recorde de cinco mil participantes, o que comprova a seriedade do trabalho desenvolvido e a força da nossa marca. O presente relatório detalha os números da nossa entidade, cada vez mais otimistas e perseverantes, sempre na expectativa de que possamos servir de exemplo para que outras instituições sigam o mesmo caminho. Seguimos grande desafio assumido pelo OABPrev-SC de disseminar cada vez mais a educação previdenciária no universo abrangido pelo fundo, que tem sido levado à frente com alto grau de comprometimento de todos os envolvidos, dirigentes, funcionários e colaboradores. Aqueles que acreditaram desde o primeiro momento não se arrependem: o OABPrev há muito conquistou o respeito e a credibilidade de toda a classe e, além de agir para preservar a qualidade e padrão de vida conquistados durante os anos ativos da profissão, marca uma nova etapa na vida pessoal e profissional de todos aqueles que buscam um futuro tranqüilo e com mais qualidade de vida. Finalizando, é importante lembrar que as pessoas estão vivendo mais, o que torna o futuro bastante desafiador. Sem um sistema público de previdência que suporte o risco da longevidade, só há uma saída: planejar e aposentadoria poupando mais para os anos extras que serão gastos na terceira idade. A necessidade de alerta se reforça com as quedas nas taxas de juros e por isso é tão importante que cada participante mantenha o seu plano OABPrev-SC sempre atualizado em relação às mudanças da sua vida: casamento, filhos, proximidade de aposentadoria. Eni Terezinha Aragão Duarte Presidente 2 Relatório anual 2012
3 DEMONSTRAÇÕES CONTÁBEIS Demonstrações Contábeis do exercício findo em 31 de dezembro de 2012 e 2011 ATIVO I BALANÇO PATRIMONIAL Atual Anterior PASSIVO Atual R$ mil Anterior DISPONÍVEL EXIGÍVEL OPERACIONAL REALIZÁVEL Gestão Previdencial Gestão Administrativa 4 9 Gestão Administrativa Investimentos PATRIMÔNIO SOCIAL Títulos Públicos Patrimônio de Cobertura do Plano Créditos Privados e Depósitos Provisões Matemáticas Ações Benefícios Concedidos Fundos de Investimento Benefícios a Conceder PERMANENTE Fundos Imobilizado Fundos Administrativos TOTAL DO ATIVO TOTAL DO PASSIVO II - DEMONSTRAÇÃO DA MUTAÇÃO DO PATRIMÔNIO SOCIAL - DMPS DESCRIÇÃO Atual Anterior R$ mil Variação % A) Patrimônio Social - início do exercício ,30 1. Adições ,65 (+) Contribuições Previdenciais ,13 (+) Resultado Positivo dos Investimentos - Gestão Previdencial ,86 (+) Receitas Administrativas ,31 (+) Resultado Positivo dos Investimentos - Gestão Administrativa ,93 2. Destinações ,45 (-) Benefícios ,95 (-) Despesas Administrativas ,07 3. Acréscimo/Decréscimo no Patrimônio Social (1+2) ,47 (+/-) Provisões Matemáticas ,16 (+/-) Fundos Administrativos ,97 B) Patrimônio Social - final do exercício (A+3) ,44 III - DEMONSTRAÇÃO DA MUTAÇÃO DOS ATIVOS LÍQUIDOS - DMAL POR PLANO DE BENEFÍCIOS PBPA (CNPB ) DESCRIÇÃO Atual Anterior R$ mil Variação % A) Ativo Líquido - início do exercício ,57 1. Adições ,67 (+) Contribuições ,04 (+) Resultado Positivo dos Investimentos - Gestão Previdencial ,86 2. Destinações ,69 (-) Benefícios ,95 (-) Custeio Administrativo ,24 3. Acréscimo/Decréscimo no Ativo Líquido (1+2) ,16 (+/-) Provisões Matemáticas ,16 B) Ativo Líquido - final do exercício (A+3) ,45 C) Fundos não Previdenciais ,79 (+/-) Fundos Administrativos ,79 Relatório anual
4 IV - DEMONSTRAÇÃO DO ATIVO LÍQUIDO POR PLANO DE BENEFÍCIOS PBPA (CNPB ) R$ mil DESCRIÇÃO atual Anterior Variação % 1. Ativos ,39 Disponível ,63 Recebível ,79 Investimento ,55 Títulos Públicos ,04 Créditos Privados e Depósitos ,98 Ações ,05 Fundos de Investimento ,07 2. Obrigações ,01 Operacional ,01 3. Fundos não Previdenciais ,79 Fundos Administrativos ,79 5. Ativo Líquido ,45 Provisões Matemáticas ,45 V - DEMONSTRAÇÃO DO PLANO DE GESTÃO ADMINISTRATIVA (CONSOLIDADA) DESCRIÇÃO Atual Anterior Variação % A) Fundo Administrativo do Anterior ,02 1. Custeio da Gestão Administrativa , Receitas ,13 Custeio Administrativo da Gestão Previdencial ,24 Custeio Administrativo dos Investimentos ,33 Receitas Diretas ,29 Resultado Positivo dos Investimentos ,93 Outras Receitas ,02 2. Despesas Administrativas , Administração Previdencial ,56 Pessoal e encargos ,10 Treinamentos/congressos e seminários ,10 Viagens e estadias ,08 Serviços de terceiros ,96 Despesas gerais ,24 Depreciações e amortizações , Administração dos Investimentos ,66 Pessoal e encargos ,94 Serviços de terceiros Sobra/Insuficiência da Gestão Administrativa (1-2-3) ,97 5. Constituição/Reversão do Fundo Administrativo (4) ,97 B) Fundo Administrativo do Atual (A+5) ,79 VI - DEMONSTRAÇÃO DAS OBRIGAÇÕES ATUARIAIS DO PLANO DE BENEFÍCIOS PBPA (CNPB ) DESCRIÇÃO atual Anterior Variação % Patrimônio de Cobertura do Plano ,45 1. Provisões Matemáticas , Benefícios Concedidos ,26 Contribuição Definida , Benefício a Conceder ,04 Contribuição Definida ,04 Saldo de contas - parcela participantes ,04 As Notas Explicativas integram as Demonstrações contábeis Florianópolis-SC, 31 de Dezembro de 2012 Eni Terezinha Aragão Duarte João Laércio de Amorim Presidente Contador CRC-SC /0-2 OAB CPF: R$ mil R$ mil 4 Relatório anual 2012
5 DEMONSTRATIVO DE INVESTIMENTOS Conforme Resolução MPS/CNPC Nº23, de 06 de dezembro de 2006, Art.º 3, o OABPrev - SC vem por meio deste relatório, disponibilizar aos participantes as informações referente aos investimentos da entidade durante o ano de QUADRO 01 - ALOCAÇÃO DE RECURSOS POR SEGMENTO DE APLICAÇÃO Limites de Exposição ao Segmento SEGMENTO DE APLICAÇÃO Política de Investimentos Resolução 31/12/2012 % 31/12/2011 % Programa de Investimentos OABPrev-SC Inferior Superior Máximo Renda Fixa ,33 86,27% ,97 93,06% 60,0% 100,0% 100,0% Renda Variável ,75 13,73% ,81 6,94% 0,0% 20,0% 70,0% Investimentos Estruturados 0,00 0% 0,00 0% 0,0% 20,0% 20,0% Investimentos no Exterior 0,00 0% 0,00 0% 0,0% 0,0% 10,0% Imóveis 0,00 0% 0,00 0% 0,0% 0,0% 8,0% Empréstimos a Participantes 0,00 0% 0,00 0% 0,0% 0,0% 15,0% CARTEIRA TOTAL ,08 100,00% ,78 100,00% Tesouraria + Conta Corrente ,27 0,71% ,00 0,78% PATRIMÔNIO TOTAL ,35 100,00% ,78 100,00% Limites de Investimento por Categoria Títulos Públicos Letras Financeiras 11,5% DPGE 8,9% FIDC 1,8% Debêntures 0,6% Fundos de renda fixa 4,3% Carteira de Ações 13,6% 58,6% 0% 10% 20% 30% 40% 50% 60% 70% 80% 90% 100% Patrimônio Atual Limite Máximo QUADRO 02 - COMPOSIÇÃO DOS INVESTIMENTOS POR APLICAÇÃO Modalidade de Investimentos 31/12/2012 % 31/12/2011 % RENDA FIXA ,33 85,66% ,97 92,34% Letras Financeiras do Tesouro ,68 14,86% ,29 32,86% Notas do Tesouro Nacional - Série B ,84 27,21% ,91 24,67% FI HSBC Títulos Públicos ,85 3,28% ,60 1,72% Operações Compromissadas (over) ,61 4,77% 0,00 0,00% FI Votorantim Inflation ,13 8,48% 0,00 0,00% Sul América Renda Fixa Ativo FI LP ,28 0,78% 0,00 0,00% Letras Financeiras ,64 11,50% ,73 12,17% Dep. a Prazo com Garantia Especial ,68 8,90% ,49 18,39% Cotas de FIDC ,71 1,77% ,95 2,52% Debêntures ,12 0,56% 0,00 0,00% BTG Pactual FIM Local Institucional ,53 1,42% 0,00 0,00% Plural Capital Institucional FIC FIM ,81 0,78% 0,00 0,00% Claritas Institucional FIM ,45 1,34% 0,00 0,00% RENDA VARIÁVEL ,75 13,63% ,81 6,88% Carteira Própria ,75 9,38% ,14 4,43% Mercatto Gestão Fundamentalista FIA ,02 2,08% ,67 2,45% FIA Claritas Valor Institucional ,87 0,78% 0,00 0,00% Sul América Total Return FIA ,93 0,67% 0,00 0,00% BRZ Valor FIC FIA ,68 0,40% 0,00 0,00% BTG Pactual Dividendos FIA ,50 0,32% 0,00 0,00% TESOURARIA ,27 0,71% ,00 0,78% Saldo em Conta Corrente + Caixa ,27 0,71% ,00 0,78% Total ,35 100,00% ,78 100,00% Os Quadros 01 e 02 relacionam o montante dos investimentos do OABPrev-SC com gestão terceirizada em 31/12/2012 em reais e percentuais relativos ao total de investimentos da entidade. O quadro 1 segrega os investimentos por segmentos (Renda Fixa, Renda Variável...), considerando os limites previstos na resolução BACEN/ CMN nº 3792, bem como em relação aos limites aprovados na Política de investimentos. O quadro 02, demonstra os investimentos por modalidade, também obedecendo os limites previstos na Política de Investimentos. Relatório anual
6 QUADRO 03 - DISTRIBUIÇÃO POR GESTOR TERCEIRIZADO GESTORES 31/12/2012 % Somma Investimentos ,90 81,85% Mercatto Gestão de Recursos ,02 2,08% Sul América Investimentos ,43 16,07% Total dos Recursos Garantidores ,35 100,00% Conforme previsto pelo órgão regulador, os planos instituídos devem ter seus ativos geridos integralmente por instituição autorizada para referida atividade. A carteira do OABPrev-SC é parcialmente gerida pela SOMMA Investimentos que por sua vez aplica 2,45% do PL da entidade em um fundo gerido pela Mercatto Gestão de Recursos. Outra parcela dos investimentos são geridos pela Sul América Investimentos por meio de um fundo de investimentos exclusivo. QUADRO 04 - COMPARATIVO DE RENTABILIDADE Rentabilidade por Segmento OABPrev em % Benchmark em % Comparativo no Ano (diferença) Renda Fixa 14,80% CDI 11,59% 127,62% do CDI Renda Variável 9,91% Ibovespa 7,40% 2,51% (excesso) Imóveis - Índ. de Referência 12,49% não investiu em Imóveis Empréstimos e Financiamentos - Índ. de Referência 12,49% não investiu em Emp. e Financiamentos Retorno Consolidado Obtido 13,14% Índ. de Referência 12,49% 105,20% do índice de referência O índice de referência foi de INPC + 6% entre janeiro e junho e INPC + 5% entre julho e dezembro. Sempre considerado o INPC defasado em um mês. Em 2012, totalizou 12,49%. 5,00% 4,00% Retorno Mensal 4,31% 3,00% 2,00% 1,00% 1,57% 1,00% 1,29% 1,00% 0,52% 0,88% 0,27% 0,67% 1,13% 0,16% 1,04% 1,21% 0,67% 1,19% 0,84% 1,04% 0,86% 0,89% 0,99% 0,68% 1,12% 0,95% 0,00% -1,00% -0,63% jan/12 fev/12 mar/12 abr/12 mai/12 jun/12 jul/12 ago/12 set/12 out/12 nov/12 dez/12 OABPRFEV-SC Índice Ref. (INPC + 5%) Retorno Acumulado no Ano 13,14% 11,71% Índice Ref. (INPC + 5%) A rentabilidade consolidada obtida pelo OABPrev-SC no exercício de 2012 foi de 13,19%, contra um índice de referência de 11,71%. Ou seja, a entidade superou o índice de referência no período. Em 2012 a turbulência do cenário internacional externo foi amenizada com a atuação heterodoxa dos Bancos Centrais ao redor do planeta, os quais forneceram liquidez monetária para as economias reduzindo os riscos de quebra de países e bancos. No Brasil o destaque foi a decepção com o crescimento econômico e a consequente ação do Banco Central reduzindo a taxa de juros ao menor patamar da história, o que resultou em aceleração da inflação ao final do ano. 6 Relatório anual 2012
7 QUADRO 05 - DESPESAS REFERENTES À ADMINISTRAÇÃO DA CARTEIRA DE INVESTIMENTOS Custos Ano de 2012 Taxa de Gestão ,95 Taxa de Administração ,01 Taxa de Custódia ,04 Cetip ,60 Selic ,23 Anbima -486,00 Fiscalização CVM ,00 Outras despesas ,14 Gestão Externa ,97 As despesas referentes a administração da carteira de investimentos, são oriundas do processo de gestão dos investimentos da entidades. Custódia da carteira administrada: HSBC Bank Brasil S.A. - Banco Múltiplo Gestão da carteira administrada: Somma Investimentos S.A. Custódia do fundo exclusivo: Itaú Unibanco S.A., Administração do fundo exclusivo: Sul América Investimentos DTVM. S.A Nos retornos informados no Quadro 04 já estão deduzidos os custos apresentados no quadro ao lado. QUADRO 06 - EVOLUÇÃO PATRIMONIAL Descrição Saldo Inicial ,78 Contribuições Liquidas ,00 Rentabilidade dos Ativos ,57 Patrimônio ao Final de ,35 Administrador Tecnicamente Qualificado José Patrício Neves da Fontoura CPF: Diretor Financeiro Telefone (48) financeiro@oabprev-sc.org.br Relatório anual
8 PARECER ATUARIAL CONSOLIDADO 1. Objetivo Este anexo tem como objetivo atender à Resolução MPS nº 23, de 06 de dezembro de 2006 que, em seu artigo 3º, inciso IV, estabelece a disponibilização do parecer atuarial do Plano de Benefícios aos participantes e assistidos. Em consonância à Instrução nº 09, de 14 de dezembro de 2010, este parecer atuarial foi elaborado considerando todos os fatores relevantes para apuração dos resultados da Avaliação Atuarial. A presente Avaliação Atuarial teve como finalidade apurar o resultado financeiro-atuarial e dimensionar as Provisões Matemáticas e o Patrimônio para Cobertura do Plano de Benefícios Previdenciários do Advogado - PBPA, administrado pelo Fundo de Pensão Multipatrocinado da Ordem dos Advogados do Brasil, Seccional de Santa Catarina OABPrev-SC, em 31/12/2012, bem como, avaliar a rentabilidade dos recursos garantidores das provisões matemáticas, os resultados do Programa Administrativo da Entidade e apresentar as hipóteses adotadas na presente avaliação e que passarão a viger a partir do exercício de Base Cadastral As informações referentes aos participantes ativos, assistidos e pensionistas para a Avaliação Atuarial, nos foram enviadas em arquivo eletrônico pela Entidade, com data-base em 31/12/2012 em formato xls. Após a recepção dos dados, foram realizados os testes de consistência julgados necessários, sendo a referida base considerada satisfatória para a Avaliação Atuarial referente ao exercício financeiro de Foram também utilizadas para a presente avaliação as informações contábeis fornecidas pela Consultoria Contábil em 21 de fevereiro de Analisando as informações encaminhadas se verificou uma elevação de 17,53% (dezessete inteiros e cinquenta e três centésimos por cento) no número de participantes ativos em relação ao ano anterior. No que tange os aposentados, houve um aumento no número de aposentadorias, passando de 17 em 2011 para 19 benefícios em percepção em Quanto aos pensionistas observou-se que também houve um aumento no número de benefícios em manutenção, passando de 19 em 2011 para 24 benefícios. 3. Hipóteses atuariais O Anexo da Resolução CGPC nº 18, de 28 de março de 2006, em seu primeiro item, determina que tais hipóteses devem estar adequadas às características da massa de participantes e assistidos e ao regulamento do plano de benefícios de caráter previdenciário. Assim, as hipóteses atuariais adotadas para a Avaliação Atuarial 2012, considerando a manifestação da Entidade quanto ao Relatório de Hipóteses Atuariais desenvolvido por esta Consultoria, são: a) Taxa de Juros: 5,00% a.a.; b) Tábua de Mortalidade Geral: AT 2000; e, c) Tábua de Mortalidade de Inválidos: AT Por se tratar de um Plano estruturado na Modalidade de Contribuição Definida (CD), vale ressaltar que as hipóteses atuariais não são utilizadas para apuração das obrigações do plano de benefícios junto a seus Participantes, mas sim para o cálculo das rendas mensais, por equivalência atuarial. 4. Resultados atuariais O Plano PBPA, administrado pelo OABPrev-SC, apresentou, em 31/12/2012, resultado de equilíbrio técnico. Apurou-se uma Provisão Matemática de R$ ,59, sendo R$ ,12 referente à Provisão Matemática de Benefícios Concedidos e R$ ,47 referente à Provisão Matemática de Benefícios a Conceder. Por se tratar de plano estruturado na modalidade contribuição definida - CD, tanto na fase de capitalização como na fase de percepção dos benefícios, a obrigação do Plano para com os seus participantes está limitada ao saldo de conta individual, conforme formulação constante em Nota Técnica Atuarial vigente, justificando assim tal equilíbrio técnico. Desta forma, atestamos que as informações constantes deste Parecer foram avaliadas por nossa Consultoria Atuarial e refletem as bases cadastrais, bem como as informações contábeis fornecidas pelo OABPREV-SC referente à data base 31/12/2012. A rentabilidade auferida pelos recursos do plano em 2012, considerando a cota vigente em 31/12/2011 e 31/12/2012, foi de 13,14%. No mesmo período o Índice de Referência (INPC + 6,00% a.a. até 06/2012 e INPC + 5,00% a.a. a partir de 07/2012) acumulou 12,04%. Por fim, quanto ao Programa Administrativo, verificou-se sua sustentabilidade. Observou-se no exercício de 2012 uma elevação de 27,79% do fundo administrativo em relação ao ano de 2011, apresentando em 31/12/2012 um montante de R$ ,01. Considerando o exposto no presente parecer se conclui que o Plano de Benefícios Previdenciários do Advogado - PBPA encontra-se em equilíbrio atuarial e financeiro, devendo observar as indicações e os resultados apurados pela Avaliação Atuarial. Florianópolis, 25 de fevereiro de Rafael Porto de Almeida Guilherme Walter Karen Tressino Atuário MIBA nº Atuário MIBA nº2.091 Atuário MIBA nº Relatório anual 2012
9 Informações segregadas de despesas dos planos de benefícios EXERCÍCIO VARIAÇÃO RUBRICAS PBPA (R$) PBPA (R$) % PESSOAL E ENCARGOS , ,42 9,72 GESTÃO DE CARTEIRAS , ,54 16,13 TAXAS BANCÁRIAS , ,69 23,62 AVALIAÇÕES ATUARIAIS , ,24 5,10 COFINS E PIS , ,59 33,13 CUSTÓDIA , ,38 7,67 VIAGENS E ESTADIAS , ,07 17,08 SERVIÇOS DE INFORMÁTICA , ,00 19,85 COMUNICAÇÃO, PUBLICIDADE E PROPAGANDA , ,46-36,21 MATERIAL DE EXPEDIENTE E IMPRESSOS , ,94-46,38 CURSOS E TREINAMENTOS , ,41 12,42 CORREIOS E MALOTES , ,98-3,51 SERVIÇOS DE CONTABILIDADE , ,96 13,60 HONORÁRIOS AUDITORIAIS , ,98-15,54 DEPRECIAÇÕES E AMORTIZAÇÕES , ,94 20,05 DEMAIS DESPESAS NO EXERCÍCIO , ,84 19,93 BRINDES , ,67 10,40 TELEFONE , ,41-18,82 LANCHES, REFEIÇÕES, CONFRAT. E EVENTOS , ,12 105,20 CONDOMÍNIO 7.979, ,56 3,50 INTERNET 4.641, ,39 7,63 DESPESAS DIVERSAS - OUTRAS , ,69 20,14 TOTAL DAS DESPESAS , ,44 9,71 Relatório anual
10 PARECER DO CONSELHO FISCAL Os s do Conselho Fiscal do OABPrev-SC, no cumprimento de suas atribuições estatutárias, depois de terem examinado o Balanço Patrimonial Consolidado, a Demonstração da Mutação do Patrimonio Social DMPS, a Demonstração da Mutação dos Ativos Liquidos DMAL - por Plano de Beneficíos PBPA (CNPB ), a Demonstração do Ativo Liquido por Plano de Benefícios PBPA (CNPB ), a Demonstração do Plano de Gestão Administrativa DPGA (consolidada), a Demonstração das Obrigações Atuariais do Plano de Benefícios PBPA (CNPB ), as Notas Explicativas às Demonstrações Contábeis consolidadas de 2012 e 2011, e considerando o Parecer do Atuário e o Parecer dos Auditores Independentes, emitido pela VGA & VALERIO MATOS AUDITORES INDEPENDENTES, todos relativos ao exercício de 2012, concluem que os valores contábeis refletem a situação econômica e financeira da Entidade e são de opinião que merecem aprovação. Florianópolis, 15 de Março de Jorge David Pacheco Presidente Eduardo Goeldner Capella Titular Carlos Zamprogna Titular Anderson dos Reis Bellaguarda Titular Roger Andrade dos Santos Titular MANIFESTAÇÃO DO CONSELHO DELIBERATIVO COM APROVAÇÃO DAS DEMONSTRAÇÕES CONTÁBEIS Os membros do Conselho Deliberativo do OABPrev-SC, no cumprimento de suas atribuições estatutárias, depois de terem examinado o Balanço Patrimonial Consolidado BP, a Demonstração da Mutação do Patrimônio Social, a Demonstração da Mutação do Ativo Líquido DMAL por plano de benefício previdencial, a Demonstração do Ativo Líquido DAL por plano de benefício previdencial, a Demonstração do Plano de Gestão Administrativa DPGA (consolidada), a Demonstração das Obrigações Atuariais do Plano DOAP (por plano de benefício previdencial) as Notas Explicativas às Demonstrações Contábeis consolidadas e suas Notas Explicativas o Parecer do Atuário e o Parecer dos Auditores Independentes, todos relativos ao exercício de 2012, e acatando o Parecer do Conselho Fiscal, manifestam a sua opinião de que tais documentos merecem aprovação. Florianópolis, 22 de Março de Patrícia Ribas A. Hruschka Presidente Eliane Emília Machado Pacheco Paulo Henrique Rocha Faria Jr Luiz Antônio de Oliveira Horn Marcio André Sachet Neilor Schmitz Vice-Presidente Irineu Grigolo Júnior Dilma Oliveira Linder Charles R. Lebarbenchon Júlio César Souza 10 Relatório anual 2012
11 PARECER DOS AUDITORES INDEPENDENTES Aos Diretores, Conselheiros, Instituidores e Participantes do Fundo de Pensão Multipatrocinado da Ordem dos Advogados do Brasil Seccional Santa Catarina OABPrev-SC Florianópolis - SC Examinamos as demonstrações financeiras do Fundo de Pensão Multipatrocinado da Ordem dos Advogados do Brasil Seccional Santa Catarina OABPrev-SC, que compreendem o balanço patrimonial em 31 de dezembro de 2012 e as respectivas demonstrações da mutação do patrimônio social, da mutação do ativo líquido, do ativo líquido por plano de benefício, do plano de gestão administrativa e das obrigações atuariais do plano para o exercício findo naquela data, assim como o resumo das principais práticas contábeis e demais notas explicativas. Responsabilidade da administração sobre as demonstrações financeiras A Administração da Entidade é responsável pela elaboração e adequada apresentação dessas demonstrações financeiras de acordo com as práticas contábeis adotadas no Brasil aplicáveis a entidades reguladas pelo Conselho Nacional de Previdência Complementar CNPC, e pelos controles internos que ela determinou como necessários para permitir a elaboração de demonstrações financeiras livres de distorção relevante, independentemente se causada por fraude ou erro. Responsabilidade dos auditores independentes Nossa responsabilidade é a de expressar uma opinião sobre essas demonstrações financeiras com base em nossa auditoria, conduzida de acordo com as normas brasileiras e internacionais de auditoria. Essas normas requerem o cumprimento de exigências éticas pelos auditores e que a auditoria seja planejada e executada com o objetivo de obter segurança razoável de que as demonstrações financeiras estão livres de distorção relevante. Uma auditoria envolve a execução de procedimentos selecionados para obtenção de evidência a respeito dos valores e divulgações apresentados nas demonstrações financeiras da Entidade. Os procedimentos selecionados dependem do julgamento do auditor, incluindo a avaliação dos riscos de distorção relevante nas demonstrações financeiras, independentemente se causada por fraude ou erro. Nessa avaliação de riscos, o auditor considera os controles internos relevantes para a elaboração e adequada apresentação das demonstrações financeiras da Entidade para planejar os procedimentos de auditoria que são apropriados nas circunstâncias, mas não para fins de expressar uma opinião sobre a eficácia desses controles internos da Entidade. Uma auditoria inclui, também, a avaliação da adequação das práticas contábeis utilizadas e a razoabilidade das estimativas contábeis feitas pela Administração, bem como a avaliação da apresentação das demonstrações financeiras tomadas em conjunto. Acreditamos que a evidência de auditoria obtida é suficiente e apropriada para fundamentar nossa opinião. Opinião Em nossa opinião, as demonstrações financeiras acima referidas apresentam adequadamente, em todos os aspectos relevantes, a posição patrimonial e financeira do Fundo de Pensão Multipatrocinado da Ordem dos Advogados do Brasil Seccional Santa Catarina OABPrev-SC em 31 de dezembro de 2012 e o desempenho de suas operações para o exercício findo naquela data, de acordo com as práticas contábeis adotadas no Brasil aplicáveis às entidades reguladas pelo Conselho Nacional de Previdência Complementar CNPC. Outros assuntos Auditoria dos valores correspondentes ao exercício anterior As demonstrações financeiras correspondentes ao exercício findo em 31 de dezembro de 2011, apresentadas para fins de comparação, foram anteriormente por nós auditadas de acordo com as normas de auditoria vigentes por ocasião da emissão do relatório datado de 8 de fevereiro de 2012, que não conteve nenhuma modificação. Florianópolis, 8 de março de VGA & VALÉRIO MATOS AUDITORES INDEPENDENTES CRC/SC 618/O-2 CVM Lourival Pereira Amorim Contador CRC/SC 9.914/O-3 Guilherme Luis Silva Contador CRC/SC /O-2 Relatório anual
12 Av. Hercílio Luz nº 639, sala Centro - Florianópolis - SC - CEP: Fones: (48) e
Orgulho de ser OABPREV
RELATÓRIO ANUAL 2008 Av. Hercílio Luz nº 639, sala 211 - Centro - Florianópolis - SC - CEP: 88020-000 Fones: (48) 3222-7440 e 3222-7450 - www.oabprev-sc.org.br APRESENTAÇÃO Orgulho de ser OABPREV Acreditamos
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