Programa Avançado em Controlo Interno De profissionais para profissionais

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1 Programa Avançado em Controlo Interno De profissionais para profissionais PwC s Academy Considerando que existe um conjunto de fatores na questão de controlo interno, é importante que as organizações consigam responder de forma célere. Venha conhecer as respostas!

2 Programa Avançado em Controlo Interno O Programa Avançado em Controlo Interno inclui a realização de quatro módulos de formação que abordam as principais temáticas relacionadas com: riscos operacionais, riscos de pessoas, riscos de internacionalização, soluções de transferência de risco e aspetos fiscais associados. O programa é assegurado por especialistas da PwC abordando as várias temáticas previstas com a profundidade exigida, tendo em conta o perfil dos participantes, com casos práticos ao longo do curso e recorrendo a metodologias ativas da aprendizagem. O atual ambiente económico coloca enormes desafios às organizações que são cada vez mais obrigadas a atingir elevados níveis de performance e reduzir custos, o que origina um conjunto acrescido de riscos e crescimento exponencial de falhas de controlo interno, conforme se tem vindo a verificar em casos como o Lehman Brothers, Societé Generale, Toyota, Ford, Kodak, entre outros. É deste modo cada vez mais crítico que as organizações possuam adequados sistemas de gestão do risco e controlo interno, alinhados entre si e integrados na sua cadeia de valor e processos de negócio, de modo a ser possível, em cada momento, atingir os objetivos estratégicos de negócio e potenciar a criação de valor ao acionista. A nossa experiência permite-nos verificar que a gestão do risco e o controlo interno existem na maior parte das organizações, ainda que nem sempre de forma alinhada, sob um adequado nível de coordenação e supervisão e integrados nos restantes sistemas de governação. Em resposta a esta necessidade criámos este workshop com o objetivo de dotar os vários responsáveis por estes processos, das metodologias e ferramentas necessárias para a maximização da gestão do risco e controlo interno nas suas organizações. Face ao exposto, é de especial relevo a disponibilização de um programa que completo, versado nas várias temáticas e, simultaneamente, intenso na sua programação. Em suma, o Programa Avançado em Controlo Interno cujo programa agora apresentamos. A que soluções posso recorrer para melhor enfrentar estes novos desafios? Este curso é orientado para todos os profissionais, de vários setores de atividade e tipologias de indústria, com especial interesse na área de controlo interno. Constitui de especial relevo e interesse para os gestores de topo das várias áreas, financeiras, operacionais, de tecnologias de informação, planeamento, compliance e controlo, bem como das áreas de controlo de gestão e seguros. PwC 2

3 Programa Avançado em Controlo Interno Cada módulo tem a duração de dezassete horas, tendo o programa avançado a duração total de 68 horas. Módulo 1. Fundamentos do controlo interno Módulo 2. Componentes do controlo interno Módulo 3. Business cycles e processos de negócio Módulo 4. A gestão de risco e o controlo interno Condições gerais de inscrição aplicáveis O curso será realizado em Lisboa e Porto nas datas aplicáveis. O preço de inscrição inclui todos os manuais pedagógicos, almoços, coffee-break e certificado de formação profissional. O custo de inscrição, por módulo e por participante é de 600, acrescendo IVA à taxa legal em vigor. Módulos 1. Fundamentos do controlo interno 2. Componentes do controlo interno 3. Business cycles e processos de negócio 4. A gestão de risco e o controlo interno Data Lisboa, 17 e 18 abril 2013 Porto, 11 e 12 abril 2013 Lisboa, 2 e 3 maio 2013 Porto, 29 e 30 abril 2013 Lisboa, 16 e 17 maio 2013 Porto, 9 e 10 maio 2013 Lisboa, 23 e 24 maio 2013 Porto, 20 e 21 maio 2013 Condições especiais de inscrição Existem descontos em função da frequência de participação e do número de participantes por empresa, conforme consta no quadro em anexo. Aos valores apresentados, por módulo e por participante, acresce IVA à taxa legal em vigor. #Módulos Individual 2 Inscrições 3 Inscrições 4 Inscrições >4 Inscrições 1 Módulo Módulos Módulos Módulos Clientes da PwC Usufruem de um desconto adicional de 10% sobre o valor final a pagar. PwC 3

4 Módulo 1. Fundamentos do Controlo Interno As bases do controlo interno 1. Definições e conceitos 2. Drivers de implementação do controlo interno 3. Standards e frameworks de controlo interno 4. Requisitos legais e regulamentares: SOX Aviso 5/2008 do BdP Norma 14/2005 do ISP Principios sobre o governo das sociedades (OCDE) 5. Benefícios do controlo interno 6. Limitações do controlo interno 7. Características dos controlos internos 8. Overview das componentes do COSO 9. Controlo interno: Qual o papel da auditoria interna? 10. Como é que o controlo interno permite endereçar os objectivos estratégicos de negócio 11. Como é que o controlo interno mitiga os riscos 12. Técnicas de prevenção e detecção de riscos 13. Como documentar o controlo interno: Fluxogramas Matrizes de risco Narrativas Implementação de um sistema de CI 1. Responsabilidades: pela implementação e manutenção do sistema de controlo interno da gestão e da auditoria interna no sistema de controlo interno 2. Como implementar e manter um sistema de controlo interno eficaz e eficiente 3. Documentação de sistemas de controlo interno Manuais de procedimentos ou organogramas Narrativas Questionários de controlo interno Control Self Assessment (CSA) Fluxogramas Matrizes de riscos e controlos Outra 4. Ferramentas suporte ao controlo interno Outras funções de risco e controlo Estruturas de gestão 1. Estrutura de gestão e de risco e controlo 2. Definição de um framework integrado de GRC Governance, Risk & Compliance 3. Mapeamento das fontes de assurance face aos riscos chave e requisitos de conformidade Caso prático 1 Definir os conceitos e drivers de controlo interno, de forma a compreender como implementar um sistema de controlo interno. Caso prático 2 Identificar riscos e definir controlos de mitigação relativos a tecnologias de informação. PwC 4

5 Módulo 2. Componentes do Controlo Interno Do ambiente de controlo às asserções das demonstrações financeiras/gestão 1. Ambiente de controlo 2. Avaliação de risco 3. Atividades de controlo 4. As asserções das demonstrações financeiras/gestão: Direitos e obrigações Existência Totalidade Ocorrência Valorização Mensuração Apresentação e divulgação Dos objetivos de controlo à informação, comunicação e monitorização 5. Mapeamento das asserções de gestão com os objetivos de processamento de informação 6. Objetivos de controlo de processos de negócio e planos de controlo Totalidade Exactidão Validade / Autorização Restrição de Acessos 7. Controlo de Sistemas de Informação - processos de TI: Totalidade Planeamento e organização Aquisição e implementação Entrega e suporte Monitorização 8. Informação, comunicação 9. Monitorização Caso prático 3 Avaliar componentes do controlo interno e como estas endereçam os objetivos estratégicos de negócio. Caso prático 4 Como elaborar matrizes de riscos e controlos de diversos processos de negócio de uma Organização. PwC 5

6 Módulo 3. Business cycles e processos de negócio Business Cycles e Processos de negócio 1. Produção Planeamento de recursos Tendências na gestão de custos Planeamento e controlo da produção e contabilização dos custos Gestão de stocks Armazenamento dos dados chave Supply Chain Management 2. Imobilizado Sistemas contabilístico-financeiros (AIS Accounting Information Systems) 1. O que é um sistema de informação contabilísticofinanceiro? 2. O controlo interno para além de débitos e créditos 3. Definições e conceitos de sistemas de informação 4. Processos tradicionais de gestão de dados 5. Sistemas de gestão de bases de dados 6. Requisitos de arquiteturas da organização/ti s 3. Gestão de recursos humanos 4. Contabilidade geral e relato de negócio Definição organizacional Iniciativas através da tecnologia para o reporte do negócio 5. Alteração da abordagem aos processos de negócio 6. Componentes lógicas 7. Alteração da abordagem aos processos de negócio 8. Fornecedores e compras Caso prático 5 Elaborar um roadmap para a implementação/melhoria de um sistema de controlo interno. Caso prático 6 Identificar indícios de fraude e definir controlos para prevenir a sua ocorrência no futuro. PwC 6

7 Módulo 4. A gestão de risco e o controlo interno Da gestão de risco ao controlo interno 1. Definições e conceitos 2. A gestão do risco como criação de valor acionista 3. Benefícios da gestão do risco 4. Como é que a gestão do risco endereça os objetivos estratégicos de negócio 5. Filosofia, estratégia, missão e visão de gestão do risco 6. Drivers de implementação da gestão do risco 7. Standards e frameworks de gestão do risco 8. O processo da gestão do risco: identificar, avaliar, mitigar e monitorizar/reportar 12. Como tratar os riscos? das opções a planos de ação 13. Monitorizar a eficácia do sistema de gestão do risco 14. Como definir o apetite, tolerância e capacidade de risco? 15. Como elaborar um perfil de risco ( top ten risks ) 16. Como implementar uma cultura orientada à gestão do risco 17. Metodologias e ferramentas suporte à gestão do risco Desenho da estrutura organizacional 1. A importância da liderança/sponsorização 2. Quem é responsável por desenvolver e manter o sistema de gestão do risco e controlo interno 3. Funções e responsabilidades: Quem faz o quê, como e quando 4. Linhas de reporte: Quem reporta o quê, como, a quem e quando 5. Governação da gestão do risco e controlo interno - Three lines of defense 6. Alinhamento com outras funções de supervisão/controlo 7. Como eliminar a visão em silo 8. Como melhorar a comunicação interdepartamental 9. Alinhar a estrutura organizacional com a estratégia de negócio 10. Avaliar a performance da estrutura organizacional 11. Gestão do risco e controlo interno: implementar uma abordagem integrada 12. Os fundamentos de uma abordagem integrada: Iniciar a definição da estratégia do negócio Desenvolver e implementar métricas integradas Partilhar a informação na organização Colaborar e definir accountability 13. Gestão do risco como componente da Governação Caso prático 4 Elaborar plano de ação de melhoria da performance organizacional Caso prático 5 Definir um Business Case para as Tecnologias de Informação Caso prático 6 Efetuar diagnóstico e propor recomendações de otimização da estrutura organizacional PwC 7

8 Especialistas convidados Jaime Duarte Senior Manager da PwC É responsável pela coordenação de projetos de avaliação e implementação de sistemas de gestão do risco, considerando a elaboração de perfis de risco, diagnóstico de nível de maturidade, desenvolvimento de frameworks, definição de planos de ações e roadmaps, seleção de ferramentas, em distintas indústrias e setores de atividade em concreto: banca, seguros, transportes, utilities e telecomunicações. É detentor das certificações CISA (Certified Information Systems Auditor), CGEIT (Certified in the Governance of Enterprise IT) e CRISC (Certified in Risk and Information Systems Control ). É membro do IIA (The Institute of Internal Auditors, USA), IPAI (Instituto Português de Auditoria Interna) e da ISACA (Information Systems Audit and Control Association). Rui Medina Senior Manager PwC É responsável pela execução de serviços de auditoria interna, incluindo a organização da função de auditoria interna e organização e direcção de ações de formação para auditores internos. É detentor das certificações CISA (Certified Information Systems Auditor) e CGEIT (Certified in the Governance of Enterprise IT). É membro do IIA (The Institute of Internal Auditors, USA), IPAI (Instituto Português de Auditoria Interna) e da ISACA (Information Systems Audit and Control Association). Foi docente em várias entidades: ISCTE Instituto Superior de Ciências do Trabalho e da Empresa, OROC Ordem dos Revisores Oficiais de Contas, IFB Instituto de Formação Bancária, ISGB Instituto Superior de Gestão Bancária, UAL Universidade Autónoma de Lisboa e outras organizações. Luís Fortes Senior Manager PwC Manager na divisão de Consulting do departamento de Advisory Services da PwC. É detentor da certificação CIA - Certified Internal Auditor pelo IIA The Institute of Internal Auditors.. É membro do IIA (The Institute of Internal Auditors, USA) e do IPAI (Instituto Português de Auditoria Interna). Tem gerido vários projectos de auditoria interna, controlo interno, melhoria de processos e gestão de projectos em distintos sectores de atividade. Formador interno dos recursos da PwC no âmbito de controlo interno e auditoria interna. PwC 8

9 Formação de profissionais para profissionais Com o brand da Academia da PwC, a equipa de formação da PwC tem desenhado, promovido e organizado, desde 2006/07, vários programas de desenvolvimento de competências para mais de 400 empresas diferentes em Portugal, incluindo algumas das principais empresas portuguesas e grupos económicos de referência no nosso país. Com duas linhas de orientação fundamentais - formação de profissionais para profissionais e transformar conhecimento em valor tem tido um crescente posicionamento no mercado da formação para executivos em Portugal, focada na prestação de serviços e soluções de consultoria de formação e desenvolvimento. Oferta formativa 2012/13 em seis áreas de desenvolvimento IFRS & SNC Gestão de Pessoas Gestão, Controlo & Finanças Fiscalidade Business Skills Marketing & Business Development Atentos às prioridades dos nossos principais clientes e aos atuais desafios do mercado, continuaremos a diversificar e reforçar as nossas soluções de desenvolvimento de talento para executivos e empresas, com um portefólio ainda mais completo. O nosso portefólio de formação interempresas 2012/13 conta com novas áreas de especialidade técnica, mantendo a nossa filosofia de sempre - formação de profissionais para profissionais eminentemente prática, assegurada por profissionais da PwC e parceiros de referência, cuja experiência e qualidade seja distintiva. Simultaneamente, dispomos de valências multidisciplinares, conhecimento e competências que nos permitem responder, com sucesso, aos grandes desafios da sua organização, com soluções inovadoras e criativas de consultoria. São significativos os indicadores anuais que, em média, temos vindo a registar e que, pela sua relevância, tornaram a Academia da PwC, nos últimos anos, como um dos principais players na formação de executivos em Portugal. Principais áreas de intervenção IFRS & SNC Fiscalidade Gestão, Controlo & Finanças Gestão de Pessoas Business Skills Marketing & Business Development Oferta inclui: programas de inscrição aberta; programas à medida; soluções de consultoria; soluções de e-learning; outsourcing e auditoria. Reconhecimento do mercado > 90% dos nossos clientes consideram BOA ou MUITO BOA, a QUALIDADE GLOBAL da formação obtida. > 400 empresas clientes. > horas volume de formação gerido nos últimos três anos. > formandos desde 2006/07. > 30% o incremento de conhecimentos após a realização da formação, na perspetiva dos formandos. > 200 programas de formação realizados nos últimos três anos. Programa Avançado em Gestão de Risco PwC 9

10 Informações Academia da PwC Tel: Fax: Soluções formativas à medida Nuno Nogueira Tel: Fax: Lisboa Palácio Sottomayor Rua Sousa Martins, 1-2º Lisboa Porto o Porto Bessa Leite Complex Rua António Bessa Leite, º Porto 2013 PricewaterhouseCoopers /AG - Assessoria de Gestão, Lda. Todos os direitos reservados. PwC refere-se à PwC Portugal, constituída por várias entidades legais, ou à rede PwC. Cada firma membro é uma entidade legal autónoma e independente. Para mais informações consulte