REAVERES REAVERES. Elaborado por: Daniel do Nascimento e Silva. Data criação: 09/08/ :10 Data Modificação: 21/11/ :13

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1 REAVERES REAVERES Elaborado por: Daniel do Nascimento e Silva Data criação: 09/08/ :10 Data Modificação: 21/11/ :13 Tipo Empresa: Empresa nascente

2 1 - Sumário Executivo Resumo dos principais pontos do plano de negócio Dados dos empreendedores, experiência profissional e atribuições Dados do empreendimento Missão da empresa Setores de atividade Forma Jurídica Enquadramento Tributário Âmbito federal Âmbito estadual Âmbito municipal Capital Social Fonte de recursos 2 - Análise de Mercado Estudo dos clientes Estudo dos concorrentes Estudo dos fornecedores 3 - Plano de Marketing Descrição dos principais produtos e serviços Preço Estratégias Promocionais Estrutura de Comercialização Localização do negócio 4 - Plano Operacional Layout ou arranjo físico Capacidade produtiva/comercial/serviços Processos operacionais Necessidade de pessoal 5 - Plano Financeiro Estimativa dos investimentos fixos Capital de Giro Investimentos pré-operacionais Investimento Total Estimativa do faturamento mensal da empresa Estimativa de custo unitário de matéria-prima, materiais diretos e terceirizações Estimativa de custo de comercialização Apuração do custo dos materiais diretos e/ou mercadorias vendidas Estimativa dos custos com mão-de-obra Estimativa do custo com depreciação Estimativa de custos fixos operacionais mensais Demonstrativo de resultado Indicadores de viabilidade 6 - Construção de Cenário 7 - Avaliação Estratégica Análise da matriz F.O.F.A 8 - Avaliação do plano de negócio

3 1 - Sumário Executivo Resumo dos principais pontos do plano de negócio A REAVERES exerce a atividade de prestação de serviço para empresas públicas ou privadas, de tamanhos variados, que cuida da cobrança de dívida extrajudicial ou, em alguns casos de cobranças judiciais. O segmento de escritório de cobrança é bastante promissor, principalmente pela realidade econômica estável que o Brasil está vivenciando. Essa estabilidade econômica possibilita a ampliação do crédito. E sabe-se que de todo o crédito liberado em financiamentos e empréstimos uma parte considerável irá se torna inadimplente, nem que seja por período curto. Diante disto existe espaço no mercado para o ingresso de novos empreendedores, com boas possibilidades de sucesso. O mercado para escritório de cobrança apresentou na última década um crescimento bastante expressivo. Esse crescimento se deu em grande parte pela; pouca experiência; do brasileiro em trabalhar com crédito abundante e juros relativamente baixos para a realidade nacional. Assim a ampliação do crédito culmina invariavelmente com o aumento da inadimplência, o que transforma o segmento de escritório de cobrança numa boa oportunidade empreendedora. Por ser um segmento de fácil adaptação, consegue-se inserir esse tipo de empresa nos diversos setores produtivos, ou seja, comércio, indústria e prestação de serviços. O que possibilita então uma amplitude de atuação, não se resumindo apenas a uma área. Indicadores Ano 1 Ano 2 Ano 3 Ano 4 Ano 5 Ponto de Equilíbrio R$ ,64 R$ ,01 R$ ,01 R$ ,01 R$ ,01 Lucratividade 16,39 % 18,51 % 18,51 % 18,51 % 18,51 % Rentabilidade 82,66 % 97,09 % 97,09 % 97,09 % 97,09 % Prazo de retorno do investimento 1 ano e 3 meses Dados dos empreendedores, experiência profissional e atribuições Nome: Endereço: DANIEL DO NASCIMENTO E SILVA RUA VEREADOR F.V. DA ROCHA Cidade: PEÇANHA Estado: Minas Gerais Perfil: MBA EM GESTÃO DE PROCESSO E NEGÓCIOS; ENGENHEIRO DE TELECOMUNICAÇÕES; EXPERIÊNCIA INTERNACIONAL (EQUADOR, ÁFRICA DO SUL E CHINA) E FUNDADOR DA GMGN-SA. Atribuições: Gerente de Carteiras. Nome: Endereço: Acionistas nd 3 de 33

4 Cidade: nd Estado: Minas Gerais Perfil: nd Atribuições: nd Dados do empreendimento Nome da empresa: REAVERES CNPJ/CPF: / Missão da empresa Ser uma organização permanente, lucrativa e socialmente responsável, dedicada à recuperar os ativos financeiros a nós confiados, com eficiência e qualidade, promovendo a reinclusão dos consumidores ao mercado, oferecendo próativamente soluções para todo ciclo do crédito e de serviços de relacionamento, diferenciando-se através da inovação em tecnologia e processos Setores de atividade [ ] Agropecuária [ ] Indústria [ ] Comércio [x] Serviços Forma Jurídica ( ) Empresário (x) Sociedade Limitada ( ) Outros: Enquadramento Tributário Âmbito federal ( ) Empreendedor Individual (x) Regime SIMPLES ( ) Regime NORMAL IRPJ Imposto de Renda Pessoa Jurídica PIS Contribuição para os Programas de Integração Social COFINS Contribuição para Financiamento da Seguridade Social CSLL Contribuição Social sobre o Lucro Líquido IPI Imposto sobre Produtos Industrializados (apenas para indústria) 4 de 33

5 Âmbito estadual ( ) ICMS Regime Simplificado ( ) ICMS Imposto sobre Circulação de Mercadorias e Serviços (SISTEMA DÉBITO E CRÉDITO) Âmbito municipal ( ) ISS Imposto sobre Serviços Capital Social Nº Sócio Valor Participação (%) 1 DANIEL DO NASCIMENTO E SILVA R$ 0,00 0,00 2 Acionistas R$ ,30 100,00 Total R$ ,30 100, Fonte de recursos Sócios patrocinadores e recursos da GMGN-SA. 5 de 33

6 2 - Análise de Mercado Estudo dos clientes Público-alvo (perfil dos clientes) Empresas de pequeno e médio porte, que preferem fazer a terceirização de seus departamentos de cobrança do que fazer contratações de funcionários para realizar essa atividade e desejem ter mais liquidez em suas contas. Comportamento dos clientes (interesses e o que os levam a comprar) Falta ao cliente as vezes fazer uma boa análise de crédito e risco antes de realizar a venda ou conceder o crédito. As informações cadastradas e consultadas geralmente não estão em conformidade e tornão-se fontes não fidedignas. O crédito acaba sendo aprovado a pessoas que atrasam os pagamentos ficando inadimplentes e deixando como sequela uma baixa liquidez para empresa credora. Área de abrangência (onde estão os clientes?) Inicialmente na cidade de Peçanha e nos demais municípios do Centro-Nordeste de Minas Gerais. 6 de 33

7 2.2 - Estudo dos concorrentes Empresa Qualidade Preço Condições de Pagamento Localização Atendimento Serviços aos clientes Garantias oferecidas REAVERES Média 10% a 20% á vistas Peçanha Telefone e visita programada Cadastro, crédito e cobrança Retorno do haver pendente COBRA CERTO nd nd nd Governador Valadares (33) (33) Assessoria nd Conclusões Não há concorrentes nas cidades vizinhas e o mais próximo está em Governador Valadares. 7 de 33

8 2.3 - Estudo dos fornecedores Descrição dos itens a Nº serem adquiridos (matérias-primas, insumos, mercadorias Nome do fornecedor Preço Condições de pagamento Prazo de entrega Localização (estado e/ou município) e serviços) 1 Grafica Grafica 200 a vista 3 dias Peçanha 2 Internet TNT 150 boleto mensal constante Peçanha 8 de 33

9 3 - Plano de Marketing Descrição dos principais produtos e serviços O principal produto de um escritório de cobrança é a prestação de serviços de cobrança externa. Cita-se abaixo os principais: 1. Cobrança Convencional: serviço de cobrança prestado no escritório da empresa de cobrança, dos inadimplentes das empresas contratantes, tais como: - Bancos, Financeiras, Administradoras de Cartões de Crédito, Administradoras de Consórcios, Empresas de Telecomunicações, TV por Assinatura, Lojas Comerciais em Geral. 2. Cobrança Especial: serviço de cobrança prestado no ambiente da empresa contratante, com o fornecimento de tecnologia e mão-de-obra pelo escritório de cobrança. Sendo essa prestação de serviço mais comum em instituições de ensino, tanto colégios quanto faculdades e universidades. Claro que esse universo de empresas a receber esse tipo de serviço pode ser ampliado bastante. 3. Cobrança Judicial: serviço prestado, no escritório de cobrança, utilizando mão-de-obra especializada de um advogado, utilizando os meios legais da justiça brasileira. Nº Produtos / Serviços 1 Cobrança Convencional 2 Cobrança Especial 3 Cobrança Jurídica Preço Os valores seram fixados em contratos tendo como base a cobrança de no mínimo 3% ( três porcento ) do valor total do volume de contas a receber e mais: 10% no caso de cobrança convencional; 15% no caso de cobrança especial; 20% no caso de cobrança jurídica Estratégias Promocionais - rádio (programa de rádio em Peçanha + anúncios nas rádios regionais); - som ambulante; - jornal (Guanhães e Governador Valadares); - cartão de visita; - catálogo; - web page; - uniformes renovamos periodicamente; - participação de cursos, feiras e seminários. 9 de 33

10 3.4 - Estrutura de Comercialização A venda será feita por atendentes, vendedores e operadores de telemarketing, que teram como perfil a capacidade de comunicação e persuasão ao apresentar as características e benefícios dos serviços. O vendedor terá uma agenda de vistas com sua respectiva pasta de prospecto. A cobrança e recebimentos serão feitos por cobradores, depósito em rede bancária, na empresa credora contratante e no próprio escritório de cobrança Localização do negócio Endereço: Rua do Rosário, 615 Bairro: Cidade: Estado: Alto Copasa Peçanha Minas Gerais Fone 1: (33) Fone 1: ( ) - Fax: ( ) - Considerações sobre o ponto (localização), que justifiquem sua escolha: O baixo custo e o bom espaço para desenvolvimento das atividades pesaram na escolha do local. Apesar de ser uma boa prática ter um escritório em área central optamos por agora fixar no bairro de maior concentração populacional e fácil acesso, com estacionamento e ponto de ônibus logo em frente ao escritório. 10 de 33

11 4 - Plano Operacional Layout ou arranjo físico Capacidade produtiva/comercial/serviços Qual a capacidade máxima de produção (ou serviços) e comercialização? Os cobradores ou vendedores atuarão separadamente por região, sendo responsabilizado pelo resultado semanal com cumprimento de metas diárias. Qual será o volume de produção (ou serviço) e comercialização iniciais? Formar uma carteira de clientes sólida na cidade de Peçanha com no mínimo de 20 empresas e com média de R$ ,00 de contas a Receber cada. Ou seja, uma carteira de R$ ,00 que pode ser 3 vez maior inicialmente Processos operacionais O funcionamento da empresa será de Segunda a Sexta-Feira, de 7h ás 18h e aos sábados, de 8h até 12h. Capacitação Os colaboradores serão capacitados pela Consultancy & Coaching. 11 de 33

12 Estrutura Na primeira sala será 1 e 2: 1. Arquivo: nesse ambiente deve ser estruturado o arquivamento de todos os processos relacionados a empresas contratantes e também de inadimplentes, individualizado por pasta e armários totalmente independentes, ou seja, um arquivo exclusivo para manter a documentação das empresas contratantes e outros para os inadimplentes por empresa. 2. Departamento de Cobrança e Negociação Administrativa: esse ambiente deve ser dotado de baias, para que cada atendente tenha um espaço reservado tanto para o contato via fone com o inadimplente quanto para o atendimento efetivo dos inadimplentes que vão até o escritório de cobrança. Além das baias é necessário que cada espaço seja dotado de microcomputador, máquina de calcular, gavetas, etc... Faz-se necessário também que junto com esse ambiente tenha disponível pelo menos duas salas para atendimento personalizado. Na segunda sala será 3 e 4: 3. Departamento de Cobrança Judicial: espaço destinado a desenvolvimento das atividades de cobrança judiciais, com acompanhamento e cumprimento do rito jurídico requerido para cada tipo de cobrança. Também será o espaço a receber o inadimplente que queira tentar um acordo extrajudicial, visando evitar a progressão da ação na esfera judicial. 4. Sala do Gerente do Escritório de Cobrança: deverá ser dotado um espaço bastante agradável para a instalação do responsável por todo o escritório de cobrança, sendo nesse ambiente o local para receber os empresários contratantes, bem como recepcionar outros visitantes que queira conhecer o referido escritório de cobrança. Automação O software que será adotado pelo escritório de cobrança atenderá as necessidades primordiais desse segmento de negócio, tais como: Possibilitar o cadastramento de todas as empresas contratantes, por segmento empresarial, bem como possibilitar também o registro de cada inadimplente que o escritório de cobrança receba para efetuar a cobrança. Nesse processo de cadastramento o software deverá oferecer facilidades para o registro de todas as informações sobre cada inadimplente, tais como nome completo, endereço, nome do pai, da mãe, endereço comercial, dos pais, de amigos,vizinhos, telefones variados, bem como as informações gerais sobre o referido inadimplente. Diversificação / Agregação de valor Oferecer serviços no formato de BPO; Business Process Outsourcing, que é o de efetuar o serviço de negociação com os inadimplentes no ambiente do cliente. Desta forma haverá uma diversificação de serviço, bem como será também uma forma de agregar valor ao produto. Outra forma de agregar valor ao seu negócio é o de fazer visitas regulares a todos os clientes, independentemente de ter algum assunto específico a ser tratado, pois tais visitas irão viabilizar uma contínua aproximação entre as partes; escritório de cobrança versus empresa, sendo esse um momento ímpar para discutir e apresentar novas possibilidades comerciais e melhorias nas rotinas da empresa, o que poderá ensejar possíveis aumentos de parcerias. 12 de 33

13 Divulgação A divulgação de um escritório de cobrança deverá seguir os conceitos tradicionais da propaganda existente no mercado. No entanto, a maioria desses meios de comunicação apresenta um custo bastante expressivo, assim deveremos trabalhar com alguns diferenciais na área de atendimento aos inadimplentes e também um bom nível de recuperação de créditos, pois desta forma poderá ser possível receber uma divulgação gratuita que é a indicação (boca a boca). Método Para o sucesso será necessário contato contínuo com o inadimplente, pois acredita-se que o devedor irá pagar aquele credor que mais lhe perturbe rotineiramente. Assim deve-se manter contato com o inadimplente por diversas formas, correspondência, telefone, pessoalmente, dentre outros Necessidade de pessoal Nº Cargo/Função Qualificações necessárias 1 Vendedor Externo Contatam, visitam e entrevistam clientes; demonstram produtos, avaliam o perfil dos clientes e fecham contratos de vendas. Orientam, informam e visitam clientes no pós-venda; acompanham entrega de produtos, requisitam manutenção de produtos. Relacionam-se com setores da empresa. Boa comunicação verbal e escrita; Boa apresentação; Conhecimento de informática; Experiência com vendas externas 2 Advogado (direitos do consumidor) Noções de Direitos do consumidor; Carteira OAB. A escolaridade de acesso a essa ocupações é de nível médio. O curso técnico em área administrativa é desejável e mais: 3 Cobrador Externo Boa comunicação verbal e escrita; Boa apresentação; Conhecimento de informática; Ser organizado e concentrado; Bom relacionamento com clientes e colaboradores. 4 Gerente de Carteiras Graduação ou experiência em gestão de cobranças 5 Auxiliar de serviços jurídicos 6 Auxiliar de Serviços Gerais Os requisitos de escolaridade dessa ocupação é heterogêneo. Para o auxiliar de serviços jurídicos requer-se, no mínimo, ensino fundamental sem exigências de experiência anterior. Para o exercício da ocupação requer-se ensino fundamental completo ou prática profissional no posto de trabalho. 7 Cobrador Interno A escolaridade de acesso a essa ocupações é de nível médio. 13 de 33

14 O curso técnico em área administrativa é desejável e mais: Boa comunicação verbal e escrita; Boa apresentação; Conhecimento de informática; Ser organizado e concentrado; Bom relacionamento com clientes e colaboradores. 14 de 33

15 5 - Plano Financeiro Estimativa dos investimentos fixos A Imóveis Nº Descrição Qtde Valor Unitário Total SUB-TOTAL (A) R$ 0,00 B Máquinas Nº Descrição Qtde Valor Unitário Total SUB-TOTAL (B) R$ 0,00 C Equipamentos Nº Descrição Qtde Valor Unitário Total 1 2 Curso Análise de Crédito e Cobrança na Pequena Empresa - Parte 2 Curso Análise de Crédito e Cobrança na Pequena Empresa - Parte 2 1 R$ 158,00 R$ 158,00 1 R$ 158,00 R$ 158,00 SUB-TOTAL (C) R$ 316,00 D Móveis e Utensílios Nº Descrição Qtde Valor Unitário Total Cadeira Office Detroit em Nylon c/ Apoio para Cabeça e Função Relax - Preta - Importado Cofre Robusto - S54EC1- Techner Br03 - Balcão Reto 1,30 Executivo P/ Atendimento Recepção Estação de Trabalho Zanzini Master - Branca Arquivo Em Aço 4 Gavetas Com Trilho Telescopico Reforçado 6 R$ 200,00 R$ 1.200,00 1 R$ 1.000,00 R$ 1.000,00 1 R$ 830,00 R$ 830,00 4 R$ 290,00 R$ 1.160,00 1 R$ 500,00 R$ 500,00 SUB-TOTAL (D) R$ 4.690,00 15 de 33

16 E Veículos Nº Descrição Qtde Valor Unitário Total 1 MOTOCICLETA - YAMAHA XTZ R$ 8.500,00 R$ 8.500,00 SUB-TOTAL (E) R$ 8.500,00 F Computadores Nº Descrição Qtde Valor Unitário Total 1 NetBook 4 R$ 899,00 R$ 3.596,00 2 Telefone Para Telemarketing Com Headset E Música De Espera 4 R$ 80,00 R$ 320,00 3 Software BPMS (BizAgi) 10 R$ 195,00 R$ 1.950, SYNOLOGY DS411+ (Servidor de Rede (cloud)) COM 6TB Central Telefonica Pabx 208 Multitoc 02 Linhas 08 Ramais Nobreak SMS Net Station 600VA (Bivolt automático - MPN: UST600BI) Impressora Laserjet Pro P1102W - HP Multifuncional Jato de Tinta Deskjet HP Estabilizador SMS Revolution 300 VA 110V Preto Impressora Fiscal Térmica MP TH FI Preta (Guilhotina) - Bematech + Lacração Grátis + SIC (Siste 1 R$ 5.010,00 R$ 5.010,00 1 R$ 180,00 R$ 180,00 1 R$ 234,00 R$ 234,00 1 R$ 500,00 R$ 500,00 1 R$ 300,00 R$ 300,00 4 R$ 60,00 R$ 240,00 1 R$ 2.075,00 R$ 2.075,00 SUB-TOTAL (F) R$ ,00 TOTAL DOS INVESTIMENTOS FIXOS TOTAL DOS INVESTIMENTOS FIXOS (A+B+C+D+E+F): R$ , Capital de Giro A Estimativa Estoque Inicial 16 de 33

17 Nº Descrição Qtde Valor Unitário Total 1 Papel A4 Chamex MUL075CA4 c/ 500 Folhas 3 R$ 12,90 R$ 38,70 2 Bobina Térmica 80x40 Pdv 3 R$ 65,00 R$ 195,00 TOTAL (A) R$ 233,70 B Caixa Mínimo 1º Passo: Contas a receber Cálculo do prazo médio de vendas Prazo médio de vendas (%) Número de dias Média Ponderada em dias A vista 100,00 0 0,00 Prazo médio total 0 2º Passo: Fornecedores Cálculo do prazo médio de compras Prazo médio de compras (%) Número de dias Média Ponderada em dias A vista 70,00 0 0,00 30 dias 30, ,00 Prazo médio total 9 3º Passo: Estoque Cálculo de necessidade média de estoque Necessidade média de estoque Numero de dias 21 4º Passo: Cálculo da necessidade líquida de capital de giro em dias Recursos da empresa fora do seu caixa Número de dias 1. Contas a Receber prazo médio de vendas 0 2. Estoques necessidade média de estoques 21 Subtotal Recursos fora do caixa 21 Recursos de terceiros no caixa da empresa 3. Fornecedores prazo médio de compras 9 Subtotal Recursos de terceiros no caixa 9 Necessidade Líquida de Capital de Giro em dias 12 Caixa Mínimo 17 de 33

18 1. Custo fixo mensal R$ ,89 2. Custo variável mensal R$ 1.480,60 3. Custo total da empresa R$ ,49 4. Custo total diário R$ 389,55 5. Necessidade Líquida de Capital de Giro em dias 12 Total de B Caixa Mínimo R$ 4.674,60 Capital de giro (Resumo) Descrição Valor A Estoque Inicial R$ 233,70 B Caixa Mínimo R$ 4.674,60 TOTAL DO CAPITAL DE GIRO (A+B) R$ 4.908, Investimentos pré-operacionais Descrição Valor Despesas de Legalização R$ 1.600,00 Obras civis e/ou reformas R$ 600,00 Divulgação R$ 700,00 Cursos e Treinamentos R$ 130,00 Outras despesas R$ 370,00 Uniformes R$ 700,00 TOTAL R$ 4.100, Investimento Total Descrição dos investimentos Valor (%) Investimentos Fixos Quadro 5.1 R$ ,00 75,60 Capital de Giro Quadro 5.2 R$ 4.908,30 13,29 Investimentos Pré-Operacionais Quadro 5.3 R$ 4.100,00 11,11 TOTAL ( ) R$ ,30 100,00 18 de 33

19 Fontes de recursos Valor (%) Recursos próprios R$ 0,00 0,00 Recursos de terceiros R$ ,30 100,00 Outros R$ 0,00 0,00 TOTAL ( ) R$ ,30 100,00 19 de 33

20 5.5 - Estimativa do faturamento mensal da empresa Nº Produto/Serviço Quantidade (Estimativa de Vendas) Preço de Venda Unitário (em R$) Faturamento Total (em R$) 1 Cobrança Convencional 75 R$ 150,00 R$ ,00 2 Cobrança Especial 40 R$ 85,00 R$ 3.400,00 3 Cobrança Jurídica 15 R$ 2,00 R$ 30,00 TOTAL R$ ,00 Projeção das Receitas: ( ) Sem expectativa de crescimento (x) Crescimento a uma taxa constante: 1,00 % ao mês para os 12 primeiros meses 4,00 % ao ano a partir do 2º ano ( ) Entradas diferenciadas por período Período Faturamento Total Mês 1 R$ ,00 Mês 2 R$ ,80 Mês 3 R$ ,07 Mês 4 R$ ,82 Mês 5 R$ ,07 Mês 6 R$ ,83 Mês 7 R$ ,12 Mês 8 R$ ,95 Mês 9 R$ ,34 Mês 10 R$ ,30 Mês 11 R$ ,85 Mês 12 R$ ,01 Ano 1 R$ ,14 Ano 2 R$ ,31 Ano 3 R$ ,36 Ano 4 R$ ,22 Ano 5 R$ ,27 20 de 33

21 5.6 - Estimativa de custo unitário de matéria-prima, materiais diretos e terceirizações Produto: Cobrança Convencional Materiais / Insumos usados Qtde Custo Unitário Total Telefone 1 R$ 1,00 R$ 1,00 Deslocamento 2 R$ 3,00 R$ 6,00 TOTAL R$ 7,00 Produto: Cobrança Especial Materiais / Insumos usados Qtde Custo Unitário Total Deslocamento 2 R$ 2,00 R$ 4,00 TOTAL R$ 4,00 Produto: Cobrança Jurídica Materiais / Insumos usados Qtde Custo Unitário Total Terceirizado 15 R$ 0,60 R$ 9,00 TOTAL R$ 9, Estimativa de custo de comercialização Descrição (%) Faturamento Estimado Custo Total SIMPLES (Imposto Federal) 4,50 R$ ,00 R$ 660,60 Comissões (Gastos com Vendas) 0,00 R$ ,00 R$ 0,00 Propaganda (Gastos com Vendas) 0,00 R$ ,00 R$ 0,00 21 de 33

22 Taxas de Cartões (Gastos dom Vendas) 0,00 R$ ,00 R$ 0,00 Total Impostos R$ 660,60 Total Gastos com Vendas R$ 0,00 Total Geral (Impostos + Gastos) R$ 660,60 Período Custo Total Mês 1 R$ 660,60 Mês 2 R$ 667,21 Mês 3 R$ 673,88 Mês 4 R$ 680,62 Mês 5 R$ 687,42 Mês 6 R$ 694,30 Mês 7 R$ 701,24 Mês 8 R$ 708,25 Mês 9 R$ 715,34 Mês 10 R$ 722,49 Mês 11 R$ 729,71 Mês 12 R$ 737,01 Ano 1 R$ 8.378,06 Ano 2 R$ 8.713,18 Ano 3 R$ 9.061,71 Ano 4 R$ 9.424,18 Ano 5 R$ 9.801,15 22 de 33

23 5.8 - Apuração do custo dos materiais diretos e/ou mercadorias vendidas Estimativa de Custo Unitário Nº Produto/Serviço Vendas (em de Matériais CMD / CMV unidades) /Aquisições 1 Cobrança Convencional 75 R$ 7,00 R$ 525,00 2 Cobrança Especial 40 R$ 4,00 R$ 160,00 3 Cobrança Jurídica 15 R$ 9,00 R$ 135,00 TOTAL R$ 820,00 Período CMD/CMV Mês 1 R$ 820,00 Mês 2 R$ 828,20 Mês 3 R$ 836,48 Mês 4 R$ 844,85 Mês 5 R$ 853,30 Mês 6 R$ 861,83 Mês 7 R$ 870,45 Mês 8 R$ 879,15 Mês 9 R$ 887,94 Mês 10 R$ 896,82 Mês 11 R$ 905,79 Mês 12 R$ 914,85 Ano 1 R$ ,65 Ano 2 R$ ,64 Ano 3 R$ ,26 Ano 4 R$ ,19 Ano 5 R$ ,12 23 de 33

24 5.9 - Estimativa dos custos com mão-de-obra Função Nº de Empregados Salário Mensal Subtotal (%) de encargos sociais Encargos sociais Total Vendedor Externo Advogado (direitos do consumidor) Cobrador Externo Gerente de Carteiras Auxiliar de serviços jurídicos Auxiliar de Serviços Gerais Cobrador Interno 2 R$ 600,00 R$ 1.200,00 0,00 R$ 0,00 R$ 1.200,00 1 R$ 1.200,00 R$ 1.200,00 0,00 R$ 0,00 R$ 1.200,00 2 R$ 600,00 R$ 1.200,00 0,00 R$ 0,00 R$ 1.200,00 1 R$ 1.800,00 R$ 1.800,00 0,00 R$ 0,00 R$ 1.800,00 1 R$ 600,00 R$ 600,00 0,00 R$ 0,00 R$ 600,00 1 R$ 600,00 R$ 600,00 0,00 R$ 0,00 R$ 600,00 2 R$ 600,00 R$ 1.200,00 0,00 R$ 0,00 R$ 1.200,00 TOTAL ,00 R$ 0,00 R$ 7.800, Estimativa do custo com depreciação Ativos Fixos Valor do bem Vida útil em Anos Depreciação Anual Depreciação Mensal EQUIPAMENTOS R$ 316,00 5 R$ 63,20 R$ 5,27 MÓVEIS R$ 4.690,00 10 R$ 469,00 R$ 39,08 VEÍCULOS R$ 8.500,00 5 R$ 1.700,00 R$ 141,67 24 de 33

25 COMPUTADORES R$ ,00 3 R$ 4.801,67 R$ 400,14 Total R$ 7.033,87 R$ 586, Estimativa de custos fixos operacionais mensais Descrição Custo Aluguel R$ 250,00 Condomínio R$ 0,00 IPTU R$ 0,00 Energia elétrica R$ 50,00 Telefone + internet R$ 250,00 Honorários do contador R$ 0,00 Pró-labore R$ 1.200,00 Manutenção dos equipamentos R$ 0,00 Salários + encargos R$ 7.800,00 Material de limpeza R$ 15,00 Material de escritório R$ 60,00 Taxas diversas R$ 0,00 Serviços de terceiros R$ 0,00 Depreciação R$ 580,89 Contribuição Empreendedor Individual R$ 0,00 Outras taxas R$ 0,00 TOTAL R$ ,89 Projeção dos Custos: ( ) Sem expectativa de crescimento (x) Crescimento a uma taxa constante: 2,00 % ao mês para os 12 primeiros meses 1,00 % ao ano a partir do 2º ano ( ) Entradas diferenciadas por período Período Custo Total Mês 1 R$ ,89 Mês 2 R$ ,01 Mês 3 R$ ,21 Mês 4 R$ ,57 Mês 5 R$ ,18 Mês 6 R$ ,13 Mês 7 R$ ,49 25 de 33

26 Mês 8 R$ ,36 Mês 9 R$ ,83 Mês 10 R$ ,98 Mês 11 R$ ,92 Mês 12 R$ ,74 Ano 1 R$ ,31 Ano 2 R$ ,14 Ano 3 R$ ,65 Ano 4 R$ ,98 Ano 5 R$ , Demonstrativo de resultado Descrição Valor Valor Anual (%) 1. Receita Total com Vendas R$ ,00 R$ ,00 100,00 2. Custos Variáveis Totais 2.1 (-) Custos com materiais diretos e/ou CMV(*) R$ 820,00 R$ 9.840,00 5, (-) Impostos sobre vendas R$ 660,60 R$ 7.927,20 4, (-) Gastos com vendas R$ 0,00 R$ 0,00 0,00 Total de custos Variáveis R$ 1.480,60 R$ ,20 10,09 3. Margem de Contribuição R$ ,40 R$ ,80 89,91 4. (-) Custos Fixos Totais R$ ,89 R$ ,68 69,52 5. Resultado Operacional: LUCRO R$ 2.993,51 R$ ,12 20,39 Período Resultado 26 de 33

27 Mês 1 R$ 2.993,51 Mês 2 R$ 2.921,39 Mês 3 R$ 2.846,50 Mês 4 R$ 2.768,78 Mês 5 R$ 2.688,17 Mês 6 R$ 2.604,57 Mês 7 R$ 2.517,94 Mês 8 R$ 2.428,18 Mês 9 R$ 2.335,23 Mês 10 R$ 2.239,01 Mês 11 R$ 2.139,43 Mês 12 R$ 2.036,41 Ano 1 R$ ,12 Ano 2 R$ ,35 Ano 3 R$ ,74 Ano 4 R$ ,86 Ano 5 R$ , Indicadores de viabilidade Indicadores Ano 1 Ano 2 Ano 3 Ano 4 Ano 5 Ponto de Equilíbrio R$ ,64 R$ ,01 R$ ,01 R$ ,01 R$ ,01 Lucratividade 16,39 % 18,51 % 18,51 % 18,51 % 18,51 % Rentabilidade 82,66 % 97,09 % 97,09 % 97,09 % 97,09 % 27 de 33

28 Prazo de retorno do investimento 1 ano e 3 meses 28 de 33

29 6 - Construção de Cenário Receita (pessimista) 15,00 % Receita (otimista) 10,00 % Descrição Cenário provável Cenário pessimista Cenário otimista Valor (%) Valor (%) Valor (%) 1. Receita total com vendas R$ ,00 100,00 R$ ,00 100,00 R$ ,00 100,00 2. Custos variáveis totais 2.1 (-) Custos com materiais diretos e ou CMV R$ 820,00 5,59 R$ 697,00 5,59 R$ 902,00 5, (-) Impostos sobre vendas R$ 660,60 4,50 R$ 561,51 4,50 R$ 726,66 4, (-) Gastos com vendas R$ 0,00 0,00 R$ 0,00 0,00 R$ 0,00 0,00 Total de Custos Variáveis R$ 1.480,60 10,09 R$ 1.258,51 10,09 R$ 1.628,66 10,09 3. Margem de contribuição R$ ,40 89,91 R$ ,49 89,91 R$ ,34 89,91 4. (-) Custos fixos totais R$ ,89 69,52 R$ ,89 81,79 R$ ,89 63,20 Resultado Operacional R$ 2.993,51 20,39 R$ 1.013,60 8,12 R$ 4.313,45 26,71 Ações corretivas e preventivas: Focar na treinamento dos colaboradores e nos relacionamentos com parceiros de grande porte. 29 de 33

30 7 - Avaliação Estratégica Análise da matriz F.O.F.A FATORES INTERNOS FATORES EXTERNOS FORÇAS OPORTUNIDADES 1- Planejamento; 1- Caixa rápido; 2- Advogado como Sócio; 2- Sem concorrência; 3- Habilidade na arte de negociar; 3- Alta inadimpência; 4- Amparo nas inovações de mercado; 4- Diversas formas legais permitidas. PONTOS FORTES 5- Cursos específicos; 6- Tratamento com pessoas, tanto com colaboradores quanto com clientes, fornecedores e com os inadimplentes; 7- Visão prospectiva, atuando com antecipação de tendências; 8- Pessoa extremamente criativa, sempre com capacidade de sugerir ou mesmo criar formas inovadoras de aplicação de seus conhecimentos técnicos em prol do bem das empresas e consequentemente dos empresários. FRAQUEZAS AMEAÇAS PONTOS FRACOS 1- Capital Inicial; 2- Conhecimento específico sobre cobrança de inadimplentes; 1- Governo; 2- Não recebimento; 30 de 33

31 3- Bom relacionamento com seus pares (concorrentes), já que a troca de informação entre profissionais da área cobrança poderá ensejar em aprendizado. 3- Órgãos protetores do consumidor. Ações: A1 = Força1 + Ameaça2 = Plano de relacionamento; A2 = Força2 + Oportunidade4 = Agilidade no desenvolvimento de processos; Mais detalhes no documento Planejamento Estratégico. 31 de 33

32 8 - Avaliação do plano de negócio Pacere viável até então, visto que será necessário captar recursos de terceiros para conclusão. 32 de 33

33 Termo de Aceite SOFTWARE CEPN COMO ELABORAR UM PLANO DE NEGÓCIO O software CEPN tem o objetivo de oferecer uma ferramenta simples e aplicável para auxiliar na construção de um plano de negócios. A criação de uma empresa é uma tarefa complexa e o plano de negócios, enquanto instrumento de planejamento, é utilizado em todo o mundo e por diversas instituições, sendo aplicável à empresas dos mais diversos tamanhos e atividades. Neste sentido, um plano de negócios permite elaborar um planejamento para ingresso no ambiente empresarial, acompanhamento de resultados e atração de recursos e parceiros. Para Dolabela *, sua finalidade é diminuir riscos e fazer com que o empreendedor tenha a capacidade de estimar se sua empresa, projetada com base na sua visão, expectativas, pesquisa e conhecimento de mercado, é viável ou não. Sua elaboração não garante a eliminação total dos riscos e nem mesmo o sucesso, mas evita que possíveis erros sejam cometidos pela falta de análise. * DOLABELA, F. C. O Segredo de Luísa: uma idéia, uma paixão e um plano de negócios: como nasce o empreendedor e se cria uma empresa. São Paulo: Cultura Editores Associados, Informações Gerais Um plano de negócios não garante por si só o sucesso de uma empresa.lembre-se de que existem fatores externos que influenciam no desempenho do negócio, aos quais você deve estar atento, monitorando riscos e aproveitando oportunidades. Fatores internos também determinam a continuidade, o crescimento e o sucesso do negócio. Esses fatores são de inteira responsabilidade do empreendedor e estão relacionados, por exemplo, a ações planejadas no curto e longo prazo e à implantação de um bom modelo de gestão para a empresa. Um plano de negócios é antes de mais nada uma ação de planejamento. Portanto, você deve reunir o maior número possível de informações. Informação é a matéria-prima de um plano de negócio e quanto mais precisas forem as informações pesquisadas por você, maior a qualidade do plano. Pesquise tudo sobre o seu setor. Informações podem ser obtidas em revistas especializadas, associações, feiras, cursos, junto a outros empresários do ramo, na Internet, com clientes, fornecedores e especialistas (consultores, contabilistas, advogados, funcionários do governo, etc.). Um plano de negócio não é um instrumento rígido, estando sujeito a ajustes em função de mudanças do mercado e do ambiente interno do empreendimento. Assim, é responsabilidade do empreendedor revisá-lo permanentemente. O plano de negócios é uma importante instrumento gerencial, mas não figura como fim em si mesma. Existem uma série de outras ferramentas, que devem ser utilizadas por você na gestão do empreendimento, conforme cada caso. O plano de negócios pode vir a ser demandado por uma instituição financeira quando em um eventual pedido de empréstimo. Entretanto, este plano não assegura a obtenção dos recursos, pois cada instituição financeira têm seus próprios requisitos e exigências. Quanto mais claras as idéias em seu plano, melhores tendem a ser os resultados. Um plano de negócio pode ser utilizado para conseguir sócios e investidores, estabelecer parcerias com fornecedores e clientes ou mesmo na busca de recursos. Entretanto, o maior usuário do seu plano é você. Tenho ciência e concordo com os termos acima. Daniel do Nascimento e Silva 33 de 33